Resumiendo:
La deflactación del IRPF es el ajuste de los tramos fiscales a la inflación. Aunque no es una rebaja directa, sí reduce lo que pagas. Beneficia especialmente a quienes han subido de sueldo y de tramo. Euskadi fue pionera, y comunidades como Madrid ya la aplican.
¡La palabra de moda! Es, básicamente, una subida de los tramos del IRPF para ajustarlos a la inflación.
Qué es la deflactación y qué significa
Madrid, Galicia, Murcia, Andalucía… la deflactación ha sido la palabra más usada en los últimos meses y se ha puesto más de moda que el Tamagotchi en los 90.
Pero, ¿qué es realmente? Además de una palabra muy fea que ni el corrector gramatical reconoce, hay que aclarar una cosa: NO es una rebaja del IRPF, como dicen muchos medios, sino una subida de los tramos de acuerdo con la inflación.
Eso sí, es verdad que, como consecuencia, la cantidad de IRPF a pagar es menor. Esta medida afecta sobre todo a aquellas personas que han recibido un aumento de salario este año y, como consecuencia de esa promoción, cambiaron de tramo de IRPF al ganar más.
¡La palabra de moda! Es, básicamente, una subida de los tramos del IRPF para ajustarlos a la inflación.
Se acabó el plazo, pero aún puedes presentar tu renta
El plazo de la renta ha terminado, pero todavía puedes presentarla fuera de plazo. La dejamos lista por ti.
Presentar fuera de plazo
Deflactación y la inflación
¿Qué tienen que ver la deflactación y la inflación? Se supone que la deflactación se ajusta a la inflación. En función de la inflación que ha habido en un año, los tramos se ajustan en proporción. Es verdad que no siempre se cumple al 100%, ya que en todos los casos conocidos, el ajuste ha sido un poco menor que la inflación sufrida. Pero menos da una piedra, oye.
¿No llegaste a tiempo? Aún puedes presentarla
El plazo terminó, pero todavía estás a tiempo de presentarla fuera de plazo, bien hecha y revisada por un experto.
Presentarla ahora
Algunos ejemplos
El de Madrid ha sido el caso más mediático. En este caso, según afirman desde el área de Economía y Hacienda de la Comunidad de Madrid, la deflactación supondrá para los contribuyentes un ahorro de entre el 1,5% y un 6% en el pago del IRPF. Pero pongamos unos ejemplos más prácticos:
Una persona con dos hijos y con un salario de 20.000€ al año, se ahorraría unos 44,34€ al año, mientras que una persona con 90.000€ de salario (quién los pillara), se ahorraría 189,72€.
El IRPF, al ser un impuesto progresivo, los que más ganan más pagan. Y, por esa misma fórmula, las rentas más altas se verán más beneficiadas con esta deflactación. Esa es la razón por la que la persona que gana 90.000€ al año ahorraría más.
Elige el plan que mejor se adapta a ti
Más allá de la declaración anual, escoge tu plan por un solo pago para todo el año
Incluye:
App intuitiva y guiada para realizar la declaración de la renta.
Cálculo y optimización de resultado
Acceso a base de conocimiento fiscal.
Revisión final de expertos
Presentación ante Hacienda
Respuesta a notificaciones de la AEAT
Solicitud de deducciones por paternidad, maternidad y familia numerosa
Empieza Gratis
Ideal si buscas ayuda y asesoramiento en tiempo real.
Incluye:
App intuitiva y guiada para realizar la declaración de la renta.
Cálculo y optimización de resultado
Acceso a base de conocimiento fiscal.
Revisión final de expertos
Presentación ante Hacienda
Respuesta a notificaciones de la AEAT
Solicitud de deducciones por paternidad, maternidad y familia numerosa
Modelo 030: Cambio domicilio
Chat directo con tu asesor fiscal
Empieza ahora
Para quien prefiere dejar todo en manos de profesionales.
Incluye:
App intuitiva y guiada para realizar la declaración de la renta.
Cálculo y optimización de resultado
Acceso a base de conocimiento fiscal.
Revisión final de expertos
Presentación ante Hacienda
Respuesta a notificaciones de la AEAT
Solicitud de deducciones por paternidad, maternidad y familia numerosa
Modelo 030: Cambio domicilio
Chat directo con tu asesor fiscal
Tu experto hace todo el proceso
Estudio de declaraciones pasadas
Modelo 149: Solicitud ley Beckham*
Modelo 210: No residentes*
Empieza ahora
*El costo del servicio varía según el monto a devolver. Puede ser gratuito, un 25% del saldo o una tarifa fija. El cobro nunca excederá los $999. El costo del servicio se cobrará del monto recuperado.
**Se incluyen hasta 3 declaraciones automáticas. La FED es un trámite distinto y puede requerir otros documentos.
El caso de Euskadi
Mucho se habla de Madrid, Murcia o Andalucía... pero los verdaderos pioneros con la deflactación fueron los vascos. Sí, como lo lees. Porque en Euskadi ya se deflactó un 5,5% durante 2022 (un 1,5% a principios de año y un 4% adicional acordado por el Gobierno Vasco y las diputaciones forales) y para 2023 ha anunciado una nueva deflactación. Así, según el propio gobierno autonómico: “compensamos las pérdidas de poder adquisitivo al conjunto de familias y ciudadanía”.
La deflactación en Euskadi forma parte de un programa llamado
Hitzartuz (que Google Traductor traduce como “Estar de acuerdo”)
. Esta programa está formado por varias medidas sociales que costarán unos 400 millones de euros, según la presentación del
Gobierno Vasco.
Se acabó el plazo, pero aún puedes
Todavía puedes presentar tu renta fuera de plazo. Te ayudamos.
Presentar ahora
¿No la presentaste? Aún puedes hacerlo fuera de plazo. Te ayudamos.
Te ayudamos
¿Qué es exactamente la deflactación del IRPF?
La deflactación del IRPF es el ajuste técnico de los tramos de la escala progresiva del impuesto en función de la inflación registrada en el ejercicio anterior. No constituye una rebaja fiscal directa, sino una corrección destinada a neutralizar el efecto de la "progresividad en frío", fenómeno por el cual los contribuyentes acceden a tramos superiores debido al aumento nominal de sus rentas sin mejora de su capacidad económica real.
¿Quién se beneficia más de la deflactación?
La deflactación beneficia principalmente a dos colectivos de contribuyentes. Los trabajadores que han experimentado incrementos salariales nominales durante el ejercicio y que, sin la deflactación, ascenderían a tramos superiores de la escala del IRPF pagando más impuesto sin mejora real de capacidad económica. Y las rentas medias-altas, dado el carácter progresivo del impuesto, donde el efecto cuantitativo del ajuste resulta más significativo.
¿Qué relación tiene la deflactación con la inflación?
La deflactación se cuantifica proporcionalmente a la tasa de inflación registrada durante el ejercicio fiscal anterior, medida habitualmente mediante el IPC publicado por el INE. Si la inflación ha sido elevada, los tramos de la escala se ajustan al alza en un porcentaje mayor; si ha sido moderada, el ajuste resulta inferior. Esta correlación garantiza que el ajuste neutralice efectivamente el incremento nominal de las rentas del contribuyente.
¿Qué comunidades autónomas han aplicado la deflactación?
Aunque la deflactación del IRPF de la Comunidad de Madrid ha sido la más mediática en los últimos ejercicios, los territorios forales del País Vasco fueron pioneros en su aplicación sistemática. La Hacienda Foral vasca aplicó una deflactación del 1,5% en 2022 y del 4% en 2023 en el marco del Concierto Económico. Otras autonomías han incorporado deflactaciones parciales en sus escalas autonómicas en los últimos ejercicios fiscales.
Tramos actualizados tras deflactarlos
Aplicar la deflactación tiene una consecuencia muy lógica: ¡los tramos del IRPF cambian! Y en TaxDown nos hemos tomado la molestia de calcularlos. ¡Aquí los tienes por Comunidad Autónoma! Y además hemos puesto los tramos anteriores para que puedas compararlos.
👉 Haz tu declaración con TaxDown
Compartir:
Un experto presenta tu renta fuera de plazo
Más de 200 fiscalistas la revisan y la presentan correctamente, aunque el plazo ya haya pasado.
Presentar fuera de plazo
Eduardo Armenteros es asesor fiscal especializado en tributación de criptomonedas en TaxDown, donde también lidera la implementación de inteligencia artificial aplicada a la fiscalidad. Con amplia experiencia en el sector cripto, ayuda a particulares a cumplir con sus obligaciones fiscales relacionadas con Bitcoin, Ethereum y otros activos digitales.
Experto en declaraciones de la renta con criptomonedas, modelo 721, ganancias patrimoniales y optimización fiscal en el ecosistema blockchain. Desde TaxDown, Eduardo combina conocimiento técnico del mundo cripto con profundo dominio de la normativa tributaria española y soluciones de IA para hacer la fiscalidad cripto más accesible e innovadora.
