Bienvenido al universo de las declaraciones tributarias. Como pasa con las estrellas, hay muchas y muy diferentes entre sí pero casi todas comparten una característica: inspiran, cuando menos, respeto (por no decir otra cosa…).
Aún así, cuando termines de leer este artículo vas a tener muy claro todo lo relativo a una de ellas, porque no solo te vamos a explicar qué es y para qué sirve sino también cómo rellenar el modelo 036.
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Si vas a empezar una actividad como autónomo, montar una empresa o incluso si vas a pagar sueldos o ciertas rentas, hay un formulario del que seguro vas a oír hablar: el Modelo 036.
Es un formulario que sirve para darte de alta, modificar datos o darte de baja en lo que se llama el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores. Y tú pensarás: “¿Y eso qué es?”. Pues básicamente, es una lista que Hacienda tiene para saber quién está haciendo una actividad económica, quién debe declarar impuestos, quién paga sueldos con retenciones, etc.
Si tú empiezas un negocio o te das de alta como autónomo, Hacienda tiene que saberlo, y para eso se usa este modelo.
También sirve si ya estás dado de alta pero cambias algo importante: por ejemplo, te mudas, cambias el tipo de actividad, o incluso si decides cerrar. Todo eso hay que notificarlo con este modelo.
El Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores está formado por:
Están obligados a presentar el modelo 036, además de las empresas para solicitar su NIF provisional o definitivo, cualquier persona o entidad que realice o vaya a realizar alguna actividad empresarial o profesional o que tenga que aplicar retenciones de impuestos siempre que vayan a comunicar:
En resumen (y para que no queden dudas):
Todo el que realice actividades empresariales y profesionales o que esté obligado a aplicar retenciones de impuestos debe formar parte del Censo de empresarios, profesionales y retenedores.
La única forma de comunicar el alta o la baja en el Censo así como la variación de los datos que en él constan es mediante la presentación del modelo 036 (o 037, si se cumplen los requisitos).
Las empresas también deben presentar el modelo 036 para solicitar su NIF provisional y el definitivo.
Bien, ya sabemos qué es y para qué sirve así que ahora toca ver cómo rellenar el modelo 036 y te lo vamos a explicar paso a paso y por partes:
Primero
El modelo 036 hay que rellenarlo en la página web de la Agencia Tributaria. Una vez lo tengas relleno puedes hacer dos cosas:
Segundo
La declaración censal tiene en total 8 páginas (algunas con varias hojas) pero tú solo tendrás que rellenar:
Tercero
En todas las hojas, arriba del todo, deberás dejar constancia de tu nombre y NIF.
Cuarto
El contenido de cada una de las páginas y lo que se consigna en ellas es lo que sigue:
Página 1
Deberás marcar la casilla que corresponda a la causa de presentación que podrá ser: solicitud del NIF, alta o baja en el censo o modificación de datos. En este caso hay que marcar la opción concreta entre todas las posibles. Se pueden elegir varias en una misma declaración.
Y también anotar el lugar y fecha de presentación así como la firma.
Si decides presentar el modelo en papel tendrás que pegar tu etiqueta identificativa.
Página 2
Es la que contiene los datos identificativos y se divide en 3 hojas: una para las personas físicas, otras para las personas jurídicas o entidades y otra para los establecimientos permanentes.
Si vas a realizar la presentación telemática solo tendrás que rellenar esta página cuando vayas a comunicar la variación de alguno de tus datos personales.
Página 3
Se rellenará al producirse el alta, baja o modificación de los representantes y se consignarán su nombre y NIF así como la causa y tipo de representación.
Página 4
En ella se rellenarán:
Página 5
El IVA…
Aquí, además de seleccionar el régimen de IVA que te corresponda deberás anotar el epígrafe del IAE y la fecha en la que comienza a hacer efectos el alta o la baja.
También se comunica, si procede, la condición de Gran empresa y otras características propias de este impuesto al igual que el alta o baja en el Registro de devolución mensual y el de Operadores intracomunitarios.
Página 6
En esta página se rellenan los datos relativos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (método de estimación del rendimiento y obligación o no de presentar pagos a cuenta), Impuesto de Sociedades (supuestos de exenciones, opciones de pagos fraccionados, …) y Impuesto sobre la Renta de No Residentes (opciones de cálculo, obligatoriedad de presentar la declaración, …).
Ya sabes: solo rellena la parte que te afecta.
Página 7
La de quienes tienen que aplicar retenciones: solo tienes que marcar el tipo de retención respecto al que quieres presentar el alta o la baja y la fecha de inicio.
También se hace constar, si corresponde, información relativa a los Impuestos Especiales y Regímenes especiales de comercio intracomunitario.
Página 8
Las sociedades y otras entidades deben rellenar aquí los datos personales de sus socios o miembros.
A continuación de facilitamos un PDF para que puedas descargar y comprobar en un ejemplo cómo se ve el modelo 036:
Si cambias algún dato relevante de tu actividad o decides cesarla, es necesario informarlo a través del Modelo 036. En el formulario, marca las opciones correspondientes a modificación o baja.
Debe presentarse antes del inicio de la actividad económica. Si eres un nuevo autónomo o estás creando una empresa, no dejes pasar esta obligación. Además, si realizas algún trabajo o manejas pagos relacionados, es otro motivo para presentarlo.
El modelo 037 es una declaración censal simplificada. Es decir, cumple las mismas funciones que el modelo 036 pero es menos extensa.
La diferencia entre ambas declaraciones es que mientras que el modelo 036 lo puede presentar cualquiera que quiera darse de alta o de baja del censo o modificar los datos que constan en él, el modelo 037 solo pueden presentarlo aquellas personas físicas que cumplan una serie de requisitos como, por ejemplo, no ser gran empresa, no actuar por medio de representante, no estar inscrito en el Registro de operadores intracomunitarios o Devolución mensual de IVA, estar incluido en alguno de los regímenes especiales de IVA que se especifican, etc.
Ahora bien, no son excluyentes. Es decir, las personas físicas que cumplan estas condiciones pueden presentar el modelo 037 si lo desean o el 036 si lo prefieren.
Sabemos que todo esto del modelo 036 puede generar un buen puñado de dudas. Así que para que no te quedes con cara de «¿y ahora qué?», aquí te respondemos las preguntas más comunes que suelen surgir cuando te enfrentas a este trámite.
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Quién puede presentar el modelo 036?Tanto empresarios como profesionales que inicien actividades económicas y otros sujetos detallados anteriormente.
¿Cuánto tiempo hay para dar un alta en RETA desde el alta en 036?El alta en RETA debe realizarse en paralelo al alta censal. Por lo general, tras presentar el 036, se cuenta con un margen de unos días para hacer el alta en RETA.
¿Qué pasa si Hacienda te cobra y no tienes dinero?Si te encuentras en una situación en la que Hacienda te cobra y no cuentas con el dinero para hacer frente a la deuda, la Agencia Tributaria puede ofrecerte la posibilidad de solicitar un aplazamiento o fraccionamiento del pago. Sin embargo, es importante tomar en cuenta que, durante el periodo de aplazamiento, se continuarán generando intereses.
Si estás pensando en darte de alta como autónomo o tienes dudas sobre este trámite fiscal, aquí te resolvemos las preguntas más habituales sobre el modelo 036 de forma clara y sencilla.
El modelo 036 es el formulario oficial que se utiliza para darte de alta, modificar datos o darte de baja en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores de la Agencia Tributaria. Básicamente, es la forma de comunicar a Hacienda que vas a empezar una actividad económica, que cambias algo importante de tu negocio o que cesas tu actividad.
Deben presentarlo todas las personas y empresas que vayan a realizar actividades empresariales o profesionales, así como quienes tengan que aplicar retenciones de impuestos. También es obligatorio para las empresas que necesiten solicitar su NIF provisional o definitivo.
El modelo 037 es una versión simplificada del 036. Ambos sirven para lo mismo, pero el 037 solo pueden usarlo personas físicas que cumplan ciertos requisitos, como no ser gran empresa, no tener representante o no estar inscrito en ciertos registros especiales. Si cumples los requisitos, puedes elegir el que prefieras, aunque el 037 es más corto y sencillo.
Debes presentarlo antes de iniciar tu actividad económica. Es importante no dejarlo para después, ya que es un requisito previo para empezar a trabajar como autónomo o abrir una empresa. Si modificas datos relevantes o cesas la actividad, también tendrás que presentarlo en ese momento.
Puedes presentarlo de dos formas: telemáticamente a través de la web de la Agencia Tributaria (necesitarás certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN), o en papel impreso que puedes entregar en cualquier oficina de la AEAT. La opción online es más rápida y cómoda.
La presentación del modelo 036 es completamente gratuita. No tiene ningún coste asociado, aunque si prefieres contar con ayuda profesional para rellenarlo correctamente, puedes contratar servicios de asesoría fiscal.
Si cometes un error, no te preocupes. Puedes presentar una declaración de modificación marcando la casilla correspondiente en la página 1 del formulario y corrigiendo los datos que estaban mal. Es importante hacerlo cuanto antes para evitar problemas con Hacienda.
No, solo debes rellenar las páginas que correspondan a tu situación. La página 1 es obligatoria para todos, y luego solo completas las secciones que tengan que ver con tu actividad, tu tipo de impuestos o las modificaciones que quieras comunicar. El resto de páginas ni se rellenan ni se presentan.
¿Y tú, de qué grupo eres? ¿De los que pueden presentar el modelo 037 o de los que están obligados a rellenar el modelo 036? Desde aquí no puedo saberlo pero modelo 036 solo hay uno y en TaxDown somos unos cracks en todo lo relativo a el.
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