El Modelo 115 es un instrumento esencial para cualquier empresario o profesional que alquile un espacio de trabajo. Sirve para declarar a Hacienda las retenciones que se practican en el pago de dicho alquiler.
Pero, ¿por qué es importante? ¿Qué trámite se necesita?
Desde TaxDown, te ayudaremos a entenderlo y a simplificar tus procesos fiscales.
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
El Modelo 115 del IRPF se refiere al documento que deben presentar aquellos profesionales, empresarios individuales o sociedades que paguen alquileres por inmuebles urbanos destinados a uso profesional o comercial. Este modelo se utiliza para declarar las retenciones que se practican sobre el pago del alquiler de dichos inmuebles.
En otras palabras, si una persona o empresa tiene un local comercial o una oficina en alquiler y paga un monto por ese concepto, deberá realizar una retención sobre ese pago y presentarla a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) a través del Modelo 115. La retención actúa como un adelanto del impuesto sobre la renta que el arrendador debe pagar por los ingresos que recibe del alquiler.
Así, el Modelo 115 es una herramienta que asegura que Hacienda reciba una parte de los impuestos que corresponden por los ingresos obtenidos por el arrendador debido al alquiler de sus propiedades.
El objetivo del Modelo 115 es asegurarse de que, como arrendatario, estás reteniendo y pagando correctamente los impuestos sobre el alquiler que pagas.
Actúa como una especie de «depósito» de seguridad para Hacienda, garantizando que se recauden los impuestos adecuados sobre los ingresos del arrendador.
Hay varias maneras de presentar el Modelo 115. Puedes hacerlo electrónicamente a través de la sede electrónica de la AEAT, con un certificado y firma no avanzada.
También existe la opción de presentarlo en papel, pero siempre y cuando se genere mediante el servicio de impresión ofrecido por la misma AEAT.
Y es que presentar el Modelo 115 es un proceso fundamental para quienes están obligados a ello. Aquí te detallo los pasos y las opciones que tienes para hacerlo:
Antes de presentar el Modelo 115, asegúrate de tener toda la información necesaria sobre las retenciones practicadas durante el periodo correspondiente. Esto incluye el total retenido y el número de arrendadores a los que se les ha retenido.
a. Electrónicamente a través de la Sede Electrónica de la AEAT:
b. En papel impreso:
Si resulta que debes ingresar un importe tras realizar la declaración, puedes hacerlo mediante domiciliación bancaria (si presentas el modelo dentro de los plazos habilitados para ello) o directamente en una entidad colaboradora (banco o caja) proporcionando el número de referencia que se genera al presentar el modelo.
Es esencial que guardes el justificante de la presentación, ya que es tu prueba de haber cumplido con la obligación tributaria.
Recuerda que, por norma general, la presentación del Modelo 115 se realiza de manera trimestral. Sin embargo, las grandes empresas deben hacerlo mensualmente.
Siempre es recomendable consultar la guía o manual del Modelo 115 publicado en la página oficial de la AEAT o acudir a un asesor fiscal para asegurarse de que el proceso se realiza correctamente. ¡En TaxDown tenemos los mejores!
El Modelo 115 es esencial en el ámbito tributario de España, y no todos están obligados a presentarlo. Aquí te detallo quiénes están sujetos a esta obligación:
Excepciones – Quiénes NO están obligados:
Es esencial estar al tanto de estas obligaciones y, en caso de duda, siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal o revisar las guías y recursos proporcionados por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT).
Los plazos varían según el tipo de declaración y el tamaño de la empresa:
Si optas por domiciliación bancaria, el plazo para las grandes empresas finaliza el día 15 de cada mes natural, mientras que para el resto será entre el 1 y el 15 de los meses clave.
Además del Modelo 115, también existe el Modelo 180. Este es un resumen anual que agrupa toda la información de los Modelos 115 presentados a lo largo del año.
Para descargar el Modelo 115 en formato PDF, dirígete a la sede electrónica de la AEAT. Allí encontrarás todas las versiones y formatos disponibles para facilitar tu declaración.
El Modelo 115 no es solo un trámite burocrático, sino una responsabilidad fiscal que garantiza el correcto funcionamiento del sistema tributario. Desde TaxDown, te animamos a estar al día con tus obligaciones y ofrecemos nuestra ayuda para facilitarte el proceso.
La claridad, transparencia y eficacia son esenciales cuando se trata de tus impuestos. ¡Cuenta con nosotros para simplificar tu vida fiscal!
Sabemos que los trámites fiscales pueden generar dudas. Aquí te resolvemos las más comunes sobre el Modelo 115 de forma clara y sencilla.
El Modelo 115 es el documento que debes presentar a Hacienda si alquilas un local, oficina o cualquier espacio para tu negocio. Básicamente, sirve para declarar la retención que haces sobre el alquiler que pagas. Es como un adelanto del IRPF que le corresponde pagar al dueño del inmueble por los ingresos que recibe de tu alquiler.
Están obligados los autónomos, empresarios y sociedades que alquilan locales comerciales u oficinas para su actividad profesional. Eso sí, hay excepciones: si pagas menos de 900€ al año al mismo arrendador, si el dueño te da un certificado de exención de Hacienda, o si se trata de alquileres de viviendas para empleados, no tendrás que presentarlo.
Normalmente se presenta de forma trimestral, entre los días 1 y 20 de abril, julio, octubre y enero. Las grandes empresas tienen que hacerlo mensualmente, entre los días 1 y 20 del mes siguiente. Si domicilias el pago, los plazos se acortan un poco, terminando el día 15 en lugar del 20.
La retención que debes aplicar sobre el importe del alquiler es del 19%. Esto significa que si tu alquiler mensual es de 1.000€, retendrás 190€ que ingresarás en Hacienda a través del Modelo 115, y pagarás al arrendador los 810€ restantes.
El Modelo 115 se presenta cada trimestre (o cada mes si eres gran empresa) para declarar las retenciones del periodo. El Modelo 180 es el resumen anual que agrupa toda la información de los Modelos 115 que has presentado durante el año. Piensa en el 180 como el "cierre de año" del 115.
No presentar el Modelo 115 cuando estás obligado puede acarrear sanciones de Hacienda. Las multas varían según la gravedad y el retraso, pero pueden ir desde los 200€ hasta un porcentaje de las cantidades no declaradas. Por eso es importante cumplir con los plazos establecidos.
Puedes presentarlo de forma electrónica a través de la sede electrónica de la AEAT usando tu certificado digital o Cl@ve PIN. También existe la opción de presentarlo en papel, pero solo si lo generas e imprimes desde el servicio oficial de la AEAT. La vía electrónica es la más rápida y cómoda.
No queremos que te vayas con cara de “ni idea”. Así que échale un ojo a estas respuestas.
1. ¿Tengo que presentar el Modelo 115 si alquilo un local para mi negocio?Sí, si eres autónomo o tienes una empresa y estás pagando el alquiler de una oficina o local comercial, tienes que presentar este modelo. Lo que haces es retener una parte del alquiler (una especie de adelanto del IRPF del dueño del local) y se lo das a Hacienda en su nombre. No es opcional, es una obligación.
¿Y si el alquiler es muy bajo, también tengo que presentarlo?Depende. Si le pagas al mismo arrendador menos de 900€ al año en total, entonces estás exento. Pero ojo, eso es al año, no al mes. Si te pasas de esa cifra, aunque sea por un euro, sí tienes que presentar el Modelo 115.
¿Es lo mismo el Modelo 115 que el Modelo 180?No exactamente. El Modelo 115 se presenta cada trimestre para declarar las retenciones del alquiler. El Modelo 180 es el resumen anual de todo lo que has declarado durante el año con el 115. Vamos, que el 180 es como el “resumen para cerrar el año”.
TaxDown es la plataforma española que te ayuda a hacer tu declaración de la renta de forma fácil, rápida y con el máximo ahorro. Colaborador social de la Agencia Tributaria, cuenta con más de 150 expertos fiscales que revisan cada declaración.
Haz la declaración desde donde quieras.
