Deducciones fiscales por alquiler de vivienda

El alquiler de una vivienda puede ser una alternativa popular para aquellos que prefieren no comprar una casa o no tienen los recursos financieros para hacerlo. Sin embargo, lo que muchos inquilinos no saben es que el alquiler también puede generar deducciones fiscales que pueden beneficiarlos en la declaración de impuestos.

En este artículo, exploraremos las principales deducciones fiscales disponibles para los inquilinos, incluyendo los requisitos que deben cumplir y las restricciones que existen. Si eres un inquilino, no te pierdas esta oportunidad de conocer cómo puedes aprovechar las deducciones fiscales disponibles para reducir tu carga fiscal y mejorar tu situación financiera y como TaxDown puede ayudarte. ¡Vamos allá!

Los contratos de arrendamiento de bienes inmuebles

En los contratos de arrendamiento de bienes inmuebles destinados a vivienda, el rendimiento neto calculado se reducirá en un 60 por 100.

Cuando se trate de contratos de arrendamiento que se han llevado a cabo con anterioridad al 9 de mayo de 1985, que no disfruten del derecho a la revisión de la renta por aplicación de la regla 7ª del apartado 11 de la disposición transitoria segunda de la Ley 29/1994, de 24 de noviembre, de Arrendamientos Urbanos, se incluirá adicionalmente, como gasto deducible, mientras subsista esta situación y en concepto de compensación, una cantidad equivalente a la amortización del inmueble.

Gastos de amortización de los rendimientos de capital inmobiliario

Para el rendimiento neto del capital inmobiliario, tendrán la consideración de gasto deducible las cantidades destinadas a la amortización del inmueble y de los demás bienes cedidos, siempre y cuando respondan a su depreciación efectiva.

Se considerará que las amortizaciones cumplen el requisito de efectividad respecto de los inmuebles cuando, en cada año, no se excedan del resultado, se podrá aplicar el 3 por 100 sobre el mayor de los valores: el coste de adquisición satisfecho o el valor catastral, sin incluir en el cómputo el del suelo.

Preguntas frecuentes sobre el modelo 180 

¿Cómo sacar el certificado de retenciones del modelo 180?

Para obtener el certificado de retenciones del Modelo 180, debes dirigirte a la Agencia Tributaria, ya sea a su web oficial o de manera presencial en una de sus oficinas. Este certificado se genera una vez que has presentado y confirmado todas las retenciones de alquiler durante el año en cuestión. Asegúrate de tener a mano tu identificación digital, como tu clave PIN, o tus datos de acceso para facilitar el proceso. 

¿Qué pasa si la empresa no me da el certificado de retenciones?

Si la empresa no te entrega el certificado de retenciones, estás en tu derecho de solicitarlo, ya que es un documento esencial para validar tus declaraciones fiscales. En caso de negativa o demora injustificada, puedes informar a la Agencia Tributaria sobre esta situación. Es vital que dispongas de este certificado, ya que sirve como comprobante de las retenciones que se han practicado sobre tus ingresos. 

¿Cómo saber cuáles son mis ingresos anuales?

Para conocer tus ingresos anuales, revisa las nóminas recibidas durante el año, suma las cantidades de cada una, y añade cualquier otro ingreso adicional que hayas tenido fuera de tu salario regular. Si trabajas por cuenta propia, consulta tus libros contables o el software de contabilidad que uses (en TaxDown contamos con uno). ¡Es fundamental tener en cuenta todas las fuentes de ingreso para obtener una cifra lo más precisa posible! 

¿Tienes más dudas?

Cuando se desconozca el valor del suelo, se calculará prorrateando el coste de adquisición entre los valores catastrales del suelo y de la construcción de cada año.

Respecto de los bienes de naturaleza mobiliaria, susceptibles de ser utilizados por un período superior al año y cedidos con el inmueble: cuando no excedan del resultado de aplicar a los costes de adquisición los coeficientes de amortización determinados de acuerdo con la tabla de amortizaciones aprobada para el régimen de estimación directa simplificada.

Derechos reales de uso y disfrute

En el caso de que los rendimientos procedan de la titularidad de derechos reales de uso o disfrute, podrá amortizarse hasta el límite de los rendimientos íntegros de cada derecho, su coste de adquisición.

La amortización se aplicará en el resultado de las reglas siguientes:

• Cuando el derecho o facultad tuviese plazo de duración determinado, el que resulte de dividir el coste de adquisición satisfecho del derecho entre el número de años de duración de este.
• Cuando el derecho o facultad fuese vitalicio, el resultado que se aplicará al coste de adquisición satisfecho el porcentaje del 3 por 100.

En conclusión, el alquiler de una vivienda puede ser más beneficioso de lo que muchos inquilinos piensan, ya que puede generar deducciones fiscales que pueden reducir su carga fiscal. Al conocer las deducciones fiscales disponibles para los inquilinos y llevar un registro detallado y preciso de los gastos relacionados con el alquiler puede hacer que el proceso sea más fácil y eficiente.

¡Te recomendamos usar TaxDown! Ya que aplicamos todas las deducciones posibles que no aparecen reportadas automáticamente por el borrador. Y en el caso, del alquiler, tan solo tendrás que introducir los gastos e importes relacionados a lo largo del flujo. Todo ello usando un lenguajes humano y entendible, claro. ¿A qué esperas? Calcular el resultado es gratuito ;)