Deducciones fiscales por gastos educativos

No todos los padres y madres saben que tienen derecho a deducciones por gastos educativos y es una cuantía muy interesante que puede suponer una mejora en el ahorro de muchas familias.

En este artículo te explicamos en qué consisten, en qué comunidades existen y cómo puedes aplicarlas en tu borrador de la renta 2023.

¡Vamos a allá!

¿Cómo funciona la deducción para gastos de educación?

Está deducción sólo la pueden aplicar las Comunidades Autónomas en las que exista, tal y como veremos en el siguiente apartado.

Por norma general, sólo se la pueden aplicar padres/madres o ascendientes que convivan con sus hij@s que estén escolarizados.

Por ejemplo, en Madrid, cuando un hijo o descendiente conviva con ambos padres o ascendientes el importe de la deducción se prorrateará por partes iguales en la declaración de cada uno de ellos, en caso de que optaran por tributación individual los porcentajes serían:

• 15% de los gastos de escolaridad.
• 10% de los gastos de enseñanza de idiomas.
• 5% de los gastos de adquisición de vestuario de uso exclusivo escolar.

La cantidad que se puede deducir no excederá en ninguna Comunidad Autónoma de 400 euros por cada uno de los hijos o descendientes que generen el derecho a la deducción.

Aunque, en el caso de existencia de gastos de escolaridad, de forma exclusiva o en concurrencia con gastos por enseñanza de idiomas y de adquisición de vestuario, el límite puede elevarse a 900 euros por cada uno de los hijos.

Sólo tendrán derecho a aplicarse la deducción por gastos educativos aquellos contribuyentes cuya base imponible (suma de la base imponible general y del ahorro) junto a la del resto de los miembros de la unidad familiar, no supere el importe resultante de multiplicar 30.000 euros por el número de miembros de la unidad familiar.

La base de deducción estará constituida por las cantidades satisfechas por los conceptos de escolaridad y adquisición de vestuario de uso exclusivo escolar de los hijos durante las etapas de segundo ciclo de Educación Infantil, la Educación Básica Obligatoria y la Formación Profesional Básica, así como por la enseñanza de idiomas tanto si se imparte como actividad extraescolar como si tiene el carácter de educación de régimen especial.

Los gastos de escolaridad y adquisición de vestuario escolar deducibles son aquellos que se satisfagan por hijos que cursen estudios en las etapas escolares señaladas, lo cual solo es posible si cursan sus estudios en España.

En consecuencia, no se podrá deducir los gastos satisfechos por la educación en un país extranjero.

Gastos de escolaridad

Tanto en los centros públicos y como en los centros privados concertados con concierto educativo la enseñanza debe ser gratuita, por lo que ningún alumno podrá soportar gastos relativos a la escolaridad. Si será posible soportar gastos de escolaridad en los centros privados no concertados.

No serán deducibles los gastos de comedor, transporte, etc. girados por el centro educativo que, aunque estén indirectamente vinculados con la enseñanza, no se corresponden con dicha actividad. Tampoco están incluidos en la deducción los gastos por adquisición de libros de texto.

Gastos por enseñanza de idiomas

Recoge aquella enseñanza de régimen especial que se imparta en centros oficiales de idiomas.

• La enseñanza de idiomas como actividad extraescolar adquirida bien por el centro educativo, con cargo a los alumnos o bien por los propios alumnos directamente siempre que en este último caso el alumno esté cursando algún estudio oficial.
• Los gastos originados por la realización de campamentos de verano en el extranjero o en territorio nacional para el aprendizaje de un idioma no pueden ser objeto de deducción ya que el término de “actividad extraescolar” indican que la enseñanza de idiomas debe producirse en el mismo período en que se esté recibiendo una enseñanza oficial.

Por tanto, estas actividades quedarán al margen de la deducción los gastos satisfechos en períodos no lectivos ya que no se cursan estudios oficiales.

Gastos por vestuario de uso exclusivo escolar

Sólo se podrá aplicar la deducción para las prendas de vestido o calzado exigido o autorizado exclusivamente por el centro educativo en el que el alumno curse estudios durante las etapas formativas correspondientes al segundo ciclo de Educación Infantil y Educación Obligatoria (Educación Primaria y Educación Secundaria Obligatoria) y la Formación Profesional Básica. La deducción abarca todo el vestuario exigido por el centro.

Preguntas frecuentes sobre el modelo 180 

¿Cómo sacar el certificado de retenciones del modelo 180?

Para obtener el certificado de retenciones del Modelo 180, debes dirigirte a la Agencia Tributaria, ya sea a su web oficial o de manera presencial en una de sus oficinas. Este certificado se genera una vez que has presentado y confirmado todas las retenciones de alquiler durante el año en cuestión. Asegúrate de tener a mano tu identificación digital, como tu clave PIN, o tus datos de acceso para facilitar el proceso. 

¿Qué pasa si la empresa no me da el certificado de retenciones?

Si la empresa no te entrega el certificado de retenciones, estás en tu derecho de solicitarlo, ya que es un documento esencial para validar tus declaraciones fiscales. En caso de negativa o demora injustificada, puedes informar a la Agencia Tributaria sobre esta situación. Es vital que dispongas de este certificado, ya que sirve como comprobante de las retenciones que se han practicado sobre tus ingresos. 

¿Cómo saber cuáles son mis ingresos anuales?

Para conocer tus ingresos anuales, revisa las nóminas recibidas durante el año, suma las cantidades de cada una, y añade cualquier otro ingreso adicional que hayas tenido fuera de tu salario regular. Si trabajas por cuenta propia, consulta tus libros contables o el software de contabilidad que uses (en TaxDown contamos con uno). ¡Es fundamental tener en cuenta todas las fuentes de ingreso para obtener una cifra lo más precisa posible! 

¿Tienes más dudas?

El contribuyente reflejará por cada hijo que genere el derecho a la deducción el importe de los gastos satisfechos, detallando, los gastos de escolaridad, gastos de enseñanza de idiomas y gastos de adquisición de vestuario, sin incluir las cantidades satisfechas con el importe de las becas y ayudas obtenidas.

Se indicará también en la columna que corresponda a cada hijo, el número de personas que tienen derecho a aplicar la deducción.

Ojo: Es muy importante que se refleje debidamente el número de miembros de la unidad familiar.

Deducciones por Comunidad Autónoma

Adquirir materiales escolares, ropa, zapatos, entre otros, es costoso, especialmente para familias con varios niños. Debido a esto, algunas Comunidades Autónomas ofrecen descuentos fiscales en el IRPF por tales compras. (Además, hay subsidios para estudiantes universitarios y de posgrado)

Aquí hay un resumen de lo que algunas comunidades autónomas ofrecen: 

• Aragón y Asturias: Ambas ofrecen deducciones en el IRPF para libros y material de Primaria y ESO. Las deducciones varían según si es una familia numerosa o no y si es una declaración conjunta o individual, pero pueden ir hasta 150 euros por hijo. 

• Islas Baleares: Ofrece deducciones del 100% en libros de varios niveles educativos con un límite de hasta 220 euros por hijo. También hay deducciones para gastos extraescolares y para estudios superiores fuera de la isla de residencia. 

• Canarias: Permite deducciones de hasta 120 euros por el primer hijo en ciertos niveles educativos, y cantidades adicionales por hijos adicionales. También hay deducciones para estudios superiores fuera de la isla. 

• Castilla-La Mancha: Ofrece deducciones para libros y otros gastos relacionados con la educación. Las deducciones máximas varían según el tipo de familia. 

• Cataluña: Contempla deducciones relacionadas con préstamos para estudios de posgrado. ¡Pregúntanos para obtener más información! 

• Comunidad Valenciana: Las familias pueden deducir 110 euros por material escolar por hijo en ciertos niveles. Hay ciertas condiciones, como que uno de los contribuyentes esté desempleado. 

• Extremadura: Permite una deducción de 15 euros por material escolar, con ciertos límites de ingresos y condiciones. 

• Madrid: Ofrece varias deducciones relacionadas con gastos escolares, enseñanza de idiomas y uniformes, con un límite de 400 euros por hijo. 

• Murcia: Deducción de 120 euros por gastos escolares en ciertos niveles educativos, con límites según el tipo de familia y los ingresos. 

Las demás comunidades autónomas y ciudades autónomas mencionadas no ofrecen deducciones para estos gastos escolares. 

Ah y recuerda que es esencial conservar los comprobantes de estas compras, ¡Hacienda podría pedírtelos!

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