Home » Deducciones » Deducciones fiscales por gastos educativos
No todos los padres saben que tienen derecho a deducciones por gastos educativos y es una cuantía muy interesante que puede suponer una mejora en el ahorro de muchas familias.
¿Cómo funciona la deducción para gastos de educación?
Está deducción sólo se la pueden aplicar padres o ascendientes que convivan con sus hijos que estén escolarizados.
Cuando un hijo o descendiente conviva con ambos padres o ascendientes el importe de la deducción se prorrateará por partes iguales en la declaración de cada uno de ellos, en caso de que optaran por tributación individual los porcentajes serían:
15% de los gastos de escolaridad.
10% de los gastos de enseñanza de idiomas.
5% de los gastos de adquisición de vestuario de uso exclusivo escolar.
La cantidad que se puede deducir no excederá de 400 euros por cada uno de los hijos o descendientes que generen el derecho a la deducción.
Aunque, en el caso de existencia de gastos de escolaridad, de forma exclusiva o en concurrencia con gastos por enseñanza de idiomas y de adquisición de vestuario, el límite se elevará a 900 euros por cada uno de los hijos.
Sólo tendrán derecho a aplicarse la deducción por gastos educativos aquellos contribuyentes cuya base imponible (suma de la base imponible general y del ahorro) junto a la del resto de los miembros de la unidad familiar, no supere el importe resultante de multiplicar 30.000 euros por el número de miembros de la unidad familiar.
La base de deducción estará constituida por las cantidades satisfechas por los conceptos de escolaridad y adquisición de vestuario de uso exclusivo escolar de los hijos durante las etapas de segundo ciclo de Educación Infantil, la Educación Básica Obligatoria y la Formación Profesional Básica, así como por la enseñanza de idiomas tanto si se imparte como actividad extraescolar como si tiene el carácter de educación de régimen especial.
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Los gastos de escolaridad y adquisición de vestuario escolar deducibles son aquellos que se satisfagan por hijos que cursen estudios en las etapas escolares señaladas, lo cual solo es posible si cursan sus estudios en España.
En consecuencia, no se podrá deducir los gastos satisfechos por la educación en un país extranjero.
Gastos de escolaridad
Tanto en los centros públicos y como en los centros privados concertados con concierto educativo la enseñanza debe ser gratuita, por lo que ningún alumno podrá soportar gastos relativos a la escolaridad. Si será posible soportar gastos de escolaridad en los centros privados no concertados.
No serán deducibles los gastos de comedor, transporte, etc. girados por el centro educativo que, aunque estén indirectamente vinculados con la enseñanza, no se corresponden con dicha actividad. Tampoco están incluidos en la deducción los gastos por adquisición de libros de texto.
Gastos por enseñanza de idiomas
Recoge aquella enseñanza de régimen especial que se imparta en centros oficiales de idiomas.
La enseñanza de idiomas como actividad extraescolar adquirida bien por el centro educativo, con cargo a los alumnos o bien por los propios alumnos directamente siempre que en este último caso el alumno esté cursando algún estudio oficial.
Los gastos originados por la realización de campamentos de verano en el extranjero o en territorio nacional para el aprendizaje de un idioma no pueden ser objeto de deducción ya que el término de “actividad extraescolar” indican que la enseñanza de idiomas debe producirse en el mismo período en que se esté recibiendo una enseñanza oficial.
Por tanto, estas actividades quedarán al margen de la deducción los gastos satisfechos en períodos no lectivos ya que no se cursan estudios oficiales.
Gastos por vestuario de uso exclusivo escolar
Sólo se podrá aplicar la deducción para las prendas de vestido o calzado exigido o autorizado exclusivamente por el centro educativo en el que el alumno curse estudios durante las etapas formativas correspondientes al segundo ciclo de Educación Infantil y Educación Obligatoria (Educación Primaria y Educación Secundaria Obligatoria) y la Formación Profesional Básica. La deducción abarca todo el vestuario exigido por el centro.
El contribuyente reflejará por cada hijo que genere el derecho a la deducción el importe de los gastos satisfechos, detallando, los gastos de escolaridad, gastos de enseñanza de idiomas y gastos de adquisición de vestuario, sin incluir las cantidades satisfechas con el importe de las becas y ayudas obtenidas.
Se indicará también en la columna que corresponda a cada hijo, el número de personas que tienen derecho a aplicar la deducción. Es muy importante que se refleje debidamente el número de miembros de la unidad familiar.
Preguntas frecuentes
Deducción por gastos educativos en Murcia
Si has tenido gastos de material escolar y libros de texto de tus hijos que cursen segundo ciclo de educación infantil, educación primaria o secundaria obligatoria podrás deducirte 120€.
Para poder aplicarte la deducción, tu base imponible debe ser inferior a 20.000€ o a 33.000€ si formas parte de una familia numerosa.
Es importantísimo que guardes las facturas, ya que, en caso de consulta por parte de Hacienda, tendrás que poder demostrar que has tenido estos gastos.
Deducción por gastos educativos en Canarias
Esta deducción cubre si tienes hijos que estén en educación infantil, primaria, enseñanza secundaria obligatoria, bachillerato y formación profesional de grado medio.
Podrás deducirte lo que te hayas gastado en material escolar, libros de texto, transporte y uniforme escolar, comedores escolares y refuerzo educativo, con un máximo de 100€ por tu primer hijo. Cada uno de los demás hijos permitirá hasta 50€ de deducción máxima por el mismo concepto y por cada uno de ellos.
Si tienes la custodia compartida, el importe de la deducción se dividirá entre dos.
Es importantísimo que guardes las facturas, ya que, en caso de consulta por parte de Hacienda, tendrás que poder demostrar que has tenido estos gastos.
Tu base imponible no puede superar los 39.000€, que implica que ganes menos aproximadamente de 41.000€, pero no te preocupes, TaxDown se encarga de verificar estos requisitos por ti.
Deducción por gastos educativos en Madrid
La deducción cubre los años entre el segundo ciclo de educación infantil (excepto guardería), primaria, y hasta 4º de la ESO (no Bachiller), que es la formación básica obligatoria.
También pueden incluirse gastos respecto de los hijos que cursen Formación Profesional Básica, pero no aquellos que cursen un ciclo de grado superior, bachiller o universidad.
Requisitos o limitaciones de la deducción:
– Para poder aplicar esta deducción la base imponible de todos los miembros de la unidad familiar no puede ser superior a 30.000 euros por el número de miembros de la unidad familiar. Más información.
– Solo podrás aplicarte los gastos correspondientes a la escolarización (matrícula) si tus hijos van a un colegio privado y este se encuentra en España. Más información sobre cuánto puedes deducirte.
– Los gastos por uniforme escolar (que exija el colegio) podrás deducírtelos independientemente de si el colegio es privado o no. Más información sobre cuánto puedes deducirte.
– No podrás deducirte los gastos de comedor, transporte o libros de texto.
Estos límites son por hijos, pero no te preocupes, nosotros nos encargamos de todos los cálculos.
Es importantísimo que guardes las facturas, ya que, en caso de consulta por parte de Hacienda, tendrás que poder demostrar que has tenido estos gastos.
Por último, para poder aplicar esta deducción la base imponible de todos los miembros de la unidad familiar no puede ser superior a 30.000 euros por el número de miembros de la unidad familiar.
¿Y cómo se calcula esto? Pues bien, normalmente, para calcular la base imponible a grandes rasgos, tienes que restar al total de tus ingresos unos 4.000€.
Por lo tanto, imaginemos una familia que están el padre y la madre con tres hijos. Ninguno de los hijos trabaja. El padre gana 33.000€ y la madre 35.000€. En este caso, la base imponible del padre sería de unos 29.000€ y la de la madre 31.000€, la suma 60.000€.
Por otro lado, si multiplicamos los 30.000€ del principio por 5, que son los miembros de la unidad familiar, nos da un total de 150.000€, por lo que las bases imponibles 60.000€, son inferiores al límite, 150.000€, con lo que la deducción se puede aplicar.
¿Qué se considera municipio pequeño a efectos de la deducción por gastos educativos en La Rioja?
Que se encuentre en este listado:
https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/Manuales__Folletos_y_Videos/Manuales_de_ayuda_a_la_presentacion/Ejercicio_2019/_Ayuda_Modelo_100/10__Cumplimentacion_IRPF__Anexo_B1__B2__B3__B4__B5__B6__B7_y_B8/10_14__La_Rioja/10_14_7__Por_gastos_en_escuelas_y_centros_infantiles/10_14_7__Por_gastos_en_escuelas_y_centros_infantiles.html
¿Si no tengo la custodia pero tengo régimen de visitas puedo aplicarme la deducción por gastos educativos en La Rioja?
No, tienes que tener la custodia para poder aplicar la deducción.
Deducción por gastos educativos en La Rioja
En La Rioja, si vives en un municipio pequeño en la Rioja, podrás aplicar una deducción del 30% de los gastos que tengas de colegio, centros infantiles o personal contratado para el cuidado de tus hijos con el límite de 600€ por hijo.
Los requisitos para aplicar esta deducción son:
Los requisitos son:
a) Que vivas en un municipio pequeño
b) Que tengas la custodia del niño
c) Que ambos padres trabajéis (o si tienes la custodia exclusiva, que trabajes tu)
d) Que tu hijo esté matriculado en la escuela, o que la persona que lo cuida esté dada de alta en la seguridad social
e) Que hayas ganado aproximadamente menos de 20.000€ (lo que te dice la norma es que tu base liquidable general sea menor a 18.030€, y la del ahorro menor a 1.800€).
No te preocupes, ¡desde TaxDown nos encargamos de todos los cálculos!
¿Cuánto me puedo deducir por vestuario escolar de mi hijo a los efectos de aplicar la deducción por gastos educativos de Madrid?
Puedes deducirte el 5% de lo que te gastes en vestuario escolar, con el límite total de 200€ (400€ si tienes la custodia exclusiva).
Ahora bien, si pagas gastos de colegio y de vestuario, el límite total es de 450€ (900€ si tienes la custodia exclusiva).
Y más aún, si el niño está en segundo ciclo de educación infantil, el límite total es de 500€ (1.000€ si tienes la custodia exclusiva).
¿Me puedo deducir por los gastos de clases de idiomas en la deducción por gastos educativos en Madrid?
En Madrid hay una deducción por gastos en clases de idiomas de los niños, con independencia del idioma que aprendan (puede ser diferente al ingñés). Ahora bien, para poder aplicarla hay que cumplir algunos requisitos:
a) Que el niño vaya a un centro oficial de enseñanza de idiomas,
b) Que el niño vaya a clases gestionadas por su colegio, o
c) Que el niño esté cursando algún estudio oficial del idioma.
Puedes deducirte el 10% de los gastos de idiomas, con el límite total de 200€ (400€ si tienes la custodia exclusiva).
Ahora bien, si pagas gastos de colegio y de idiomas, el límite total es de 450€ (900€ si tienes la custodia exclusiva).
Y más aún, si el niño está en segundo ciclo de educación infantil, el límite total es de 500€ (1.000€ si tienes la custodia exclusiva).
Si mi hijo va a un campamento de verano de idiomas, ¿es un gasto de clases de idiomas para la aplicación de la deducción por gastos educativos en Madrid?
Lamentablemente Hacienda ha considerado que este tipo de actividad no se considera como actividad extraescolar, y por tanto no puede incluirse dentro de los gastos de la deducción de gastos educativos.
¿Cuánto me puedo deducir por escolaridad (matrícula) en la deducción de gastos educativos en Madrid?
Esta deducción solo aplica para colegios privados, ni públicos ni concertados. Aquí puedes ver en qué cursos es aplicable y aquí el límite de tus ingresos para poder deducírtelo.
Puedes deducirte el 15% de los gastos de escolaridad (matrícula), por hijo, con el límite de 450€ (si tienes la custodia exclusiva, 900€).
Además, si tu hijo está en el segundo ciclo de educación infantil este límite es de 500€ (1.000€ si tienes la custodia exclusiva).
¿Puedo incluir en la deducción de gastos educativos de Madrid lo que he pagado en libros de texto?
No, la deducción solo permite los pagos del colegio, ni comedor, ni transporte, ni libros de texto.
Si mi hijo estudia este año en el extranjero, ¿puedo aplicarme la deducción de gastos educativos en Madrid?
No, la deducción solo cubre aquellos gastos por niños que estén estudiando en España.
¿Puedo deducirme también el gasto de transporte o comedor en la deducción por gastos educativos en Madrid?
No, únicamente se pueden incluir los gastos del colegio. Los gastos de comedor o transporte están excluidos de la deducción.
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