Aunque el IRPF es progresivo, se aplican determinadas retenciones a priori. Por ejemplo, si recibes una nómina la empresa te retendrá un porcentaje de antemano; lo mismo sucederá si eres autónomo y facturas.
La respuesta a cómo se calcula el IRPF es a veces compleja pero en este artículo te vamos a ayudar a entender cómo funcionan las retenciones del IRPF de manera sencilla.
Lo ideal, de todas formas, es que dispongas de unas pautas previas para que el proceso te resulte más sencillo. A fin de cuentas, se trata de no perder el tiempo y de no pagar más de lo debido.
Para hacerte más fácil el trabajo del cálculo, dividiremos los porcentajes a pagar según el origen de los rendimientos.
Retenciones por actividades profesionales y/o económicas
Las retenciones por rentas del trabajo se aplican cuando recibes tu nómina. Los baremos, para el año 2021, son los siguientes:
- Retención del 19 % para rentas de hasta 12.450 euros anuales. Este es el tipo mínimo y, por lo general, se aplicará a personas que perciban salarios a media jornada, a tiempo parcial o que no sean trabajadores indefinidos.
- Retención del 24 % para rentas de entre 12.450 y 20.200 euros anuales.
- Retención del 30 % para rentas de entre 20.200 y 35.200 euros anuales.
- Retención del 37 % para rentas de entre 35.200 y 60.000 euros anuales.
- Retención del 45 % para rentas de entre 60.000 y 300.000 euros anuales.
- Retención del 47 % para las rentas superiores a 300.000 euros anuales. Este es el tipo máximo que contempla la legislación española para 2021.
Los profesionales también tienen que realizar, con carácter general, retenciones cuando facturan. Estas son del 15 %, excepto en algunas profesiones o los 3 primeros años de actividad, que serán del 7 %. Mención aparte merecen los agricultores, ganaderos o profesionales forestales, que solo retienen un 2 %.
Finalmente, recuerda que las actividades con el régimen de estimación objetiva solo retienen un 1 %. Ahora bien, estas son cada vez menos.
el tiempo!
Regístrate y calcula gratis ahora 👉
Los rendimientos y las retenciones del IRPF
Dependiendo del rendimiento, las retenciones del IRPF varían, te explicamos como funciona:
Rendimientos de capital mobiliario
Los rendimientos del capital mobiliario son un concepto muy variado y a veces complicado de entender. En primer lugar, se incluyen los arrendamientos de negocios y minas, con retención del 19 %.
En segundo lugar, la propiedad industrial e intelectual, con retención del 19 % (15 % si no eres el autor). Otro caso es el de la participación con fondos propios en entidades, que es retenida con un 19 %, al igual que la cesión a terceros.
Aunque el tipo general de retención es del 19 %, variará según las circunstancias. Por ejemplo, las Letras del Tesoro no tributan.
Rendimientos de capital inmobiliario
Los rendimientos de capital inmobiliario son los que se aplican a alquileres urbanos, por lo general. El tipo de retención que se aplica es del 19 % con carácter general. Este cálculo es fácil de hacer porque, por lo general, se aplica con anticipación para evitar confusiones.
Ganancias patrimoniales
Las ganancias patrimoniales son las resultantes de la venta de una vivienda, terreno o plaza de garaje. Esto también se aplicará si ganas dinero por dividendos o intereses.
Los baremos a aplicar son cuatro. En primer lugar, el 19 % para ganancias de hasta 6.000 euros. El segundo tramo es del 21 % para ganancias de entre 6.000 y 44.000 euros. En tercer lugar, pagarás el 23 % para beneficios de entre 50.000 y 150.000 euros. Finalmente, hay que abonar el 26 % en ganancias de más de 200.000 euros.
Un caso especial es la de las ganancias en rifas o sorteos. En este caso, se aplicará una retención del 19 %, siempre y cuando la ganancia sea superior a 40.000 euros. Esto se aplica, fundamentalmente, para los premios de la Lotería Nacional u organismos similares.
Finalmente, hay que señalar que los aprovechamientos forestales en montes públicos también están grabados con un 19 %. Este es un supuesto poco común, pero se puede dar.
Derechos de imagen
Se consideran un tipo de rendimiento especial. Desde el año 2015, se aplica un tipo único con carácter general del 24 %.
Presenta fuera de plazo tu declaración de la renta con nosotros, es fácil, rápido y te aplicarás todas las deducciones que te pertenecen. Calcula gratis tu resultado,.
¿Qué he de hacer una vez aplicada la retención?
La retención es el paso previo para tener al día tus pagos con Hacienda. Es por ello que, por regla general, se realizan pagos a cuenta y autoliquidaciones fraccionadas. Ahora bien, todas estas retenciones sirven para que puedas calcular tu base imponible.
¿Esto qué significa? Que cuando realices tu declaración de la Renta, restarás todos los pagos que hayas hecho en su día y aquellas deducciones a las que tengas derecho, por donaciones, compensaciones o circunstancias familiares. La mayoría de las veces, esto debería ser suficiente para que no tuvieras que pagar.
Ahora bien, lo que sucede es que los gobiernos pueden cambiar, y de hecho, cambian, los tipos impositivos de un año a otro. Lo que servía en 2020 puede no servir en 2021. Por ese motivo, la Declaración de la Renta es el paso definitivo. Si te toca tributar más, tendrás que pagar la diferencia, eso es lo que se entiende como declaración a pagar.
Eso sí, piensa que cuando hagas la Declaración hay distintos tipos de IRPF según la autonomía donde vivas, exenciones y otros elementos. Por lo tanto, esta es una cuestión más compleja de lo que pueda parecer a simple vista.
La fiscalidad es, de por sí, compleja. Este es el motivo por el que conviene disponer de ayuda y asesoramiento profesionales. Si a eso añadimos que el IRPF es uno de los tributos más complicados de calcular, si no el que más, no ha de extrañar que sea bueno disponer de unas nociones. Esto es lo que pretendemos, desde nuestra modesta posición.
La respuesta de cómo se calcula el IRPF dará seguridad y tranquilidad. Recuerda, no obstante, que cuando hagas la Declaración de la Renta has de hacer constar aquello que te permita deducir. Por lo tanto, es posible que te devuelvan dinero. En TaxDown queremos ayudarte a que pagues menos.
Preguntas frecuentes
¿Qué ocurre si en mis datos fiscales no aparecen las retenciones que he soportado en el año?
Es importante recalcar que la obligación de ingresar la retención en Hacienda por parte del retener nace en el momento en el que satisface las rentas gravadas por el IRPF y sujetas a retención, es decir, cuando paga la factura.
Por tanto, si has identificado que en tus datos fiscales no aparecen los datos de alguna de las facturas correspondientes al ejercicio económico a declarar en las que has soportado retenciones, lo primero que debes verificar es si has cobrado esa factura.
De ser así, lo más probable es que tu cliente (pagador) haya olvidado ingresar las retenciones en Hacienda.
En estos casos, lo que debes hacer es solicitar el certificado de retenciones a tu cliente, comprobar qué el importe no coincide, informarle del error detectado para que proceda a su corrección ante la Agencia Tributaria e incluir dichas retenciones en tu declaración anual de la Renta.
¿Qué ocurre si en mis datos fiscales aparece un importe de retenciones superior al que he soportado en el año?
Es importante recalcar que la obligación de ingresar la retención en Hacienda por parte del retener nace en el momento en el que satisface las rentas gravadas por el IRPF y sujetas a retención, es decir, cuando paga la factura.
Por tanto, si has identificado que en tus datos fiscales aparecen rendimientos de actividades económicas sujetos a retención por un valor superior a los datos de tu contabilidad, lo primero que debes identificar es si se trata de:
– Facturas de años anteriores.
– Facturas del año en cuestión que olvidaste declarar en su momento.
– Un error por parte de tu cliente a la hora de realizar el ingreso e informar los datos en Hacienda.
De ser así, los pasos que te aconsejamos que sigas son los siguientes:
– Facturas de años anteriores: revisar la Renta del año que al que corresponden esas facturas y de no haber incluido las facturas, rectificar esa declaración.
– Facturas del año en cuestión que olvidaste declarar en su momento: por la parte del rendimiento, regularizarlo ahora y por la parte de la retención incluir en tu declaración de la Renta. Es aconsejable que compruebes si a efectos de IVA lo declaraste, porque de no ser así, tendrás que realizar declaraciones complementarias para subsanar el error.
– Un error por parte de tu cliente a la hora de realizar el ingreso e informar los datos en Hacienda: declarar los datos de tu contabilidad, no incluyendo esas retenciones en tu Renta. Si tu cliente ingresó una cantidad superior por error, podrá solicitar una devolución de ingresos indebidos a la Agencia Tributaria.
¿Qué es un certificado de retenciones?
Es un documento que se entrega a los trabajadores por cuenta propia o ajena que soportan retenciones de cara a la presentación de su declaración de la Renta, donde se recogen el cómputo global de retribuciones que este ha percibido durante el año anterior, así como las retenciones que se han aplicado sobre los rendimientos o rentas satisfechas.
La emisión de certificados de retenciones por las entidades domiciliadas, residentes o representadas en España, que paguen por cuenta ajena rentas sujetas a retención (retenedores) se trata de una obligación formal.
Este certificado es el justificante de la cantidad que efectivamente se ha ingresado de retención en Hacienda y la base sobre la que se han aplicado, por tanto, es la forma de comprobar si existe alguna diferencia en los datos informados a la Agencia Tributaria por parte de nuestro cliente y nuestros datos registrados en contabilidad.
Durante el mes de enero de cada año, los retenedores presentan en Hacienda sus resúmenes anuales, entre los cuales se encuentra el modelo 190, que incluye toda la información relativa a las retenciones que han practicado durante el ejercicio.
Si no se dispone del certificado de retenciones, lo puedes obtener de las siguientes maneras:
– Solicitándolo a la empresa que practicó las retenciones.
– Solicitándolo de manera telemática a través de la web de la Agencia Tributaria.
Si necesitas más ayuda sobre el tema, escríbenos y trataremos de ayudarte:
¿Te ha servido este artículo?
0€ por año
Conoce tu resultado sin coste
Calcula tu resultado incluyendo todas las deducciones. No incluye la presentación.
- Incluyendo TODAS las deducciones
- En 15 minutos
- Fácil y claro
Elige el plan que mejor se adapta a tus necesidades
Hazlo por tu cuenta fácil y con seguridad
Desde 35€ por año
- Asesores vía email en 24h
- Revisión final de expertos
- Máximo ahorro garantizado
Hazlo con apoyo de asesores en tiempo real
Desde 45€ por año
Todo lo de PRO más:
- Chat directo con asesores
- Respuestas en minutos
Haz tu declaración con un experto en tu situación
Desde 55€ por año
Todo lo de LIVE más:
- Un experto exclusivo para ti
- Tu experto en WhatsApp
- Informe final personalizado
Nos encargamos de hacer TODO por ti
Desde 65€ por año
Todo lo de EXPERT más:
- Tu experto hace todo el proceso
- Todos los trámites y ayudas incluidos*
- Estudio de declaraciones pasadas
- Cubrimos rentas complejas
El precio dependerá de la complejidad de tu declaración
¿Qué dicen quienes ya apostaron por TaxDown?
María
"Pensaba que solo era que te hacían la declaración y ya. Para mi sorpresa, ¡me orientan fiscalmente a lo largo de todo el año! Una verdadera pasada"
Roberto
"Quise empezar a invertir en acciones y crypto y desconocía la relación fiscal que tendría y no dudé en aprovechar la suscripción para que me orientaran...muy útil!"
Alicia
"iba a comprarme una casa y no sabía si me repercutiría fiscalmente, y me han aclarado absolutamente todo. Top!"
Gloria
"el descuento en los planes para autónomos de trimestral es bastante bueno! ahora tengo todo centralizado y digital"
Ernesto
"me asesoraron en cómo y cuándo vender mi casa para ahorrar fiscalmente, no tenía ni idea!"
Ricardo
"prácticamente por el mismo precio que me cuesta un asesor, además de la renta tengo asesoría fiscal todo el año gratis...merece la pena"
Todos los medios hablan de nosotros
TaxDown es más que la declaración de la renta.
Si necesitas ayuda con requerimientos, presentar fuera de plazo, Ley Beckham o 7p, ayudas de maternidad...
Regístrate ahora