La retención mínima de IRPF

El IRPF grava los salarios y demás ingresos que se perciban en forma de renta en el año natural. Es decir, que todos los que tributan en España, tendrán que pagar mensualmente por ellos unas retenciones que en la declaración se regularizarán para que el contribuyente no pague ni más ni menos de lo que le corresponde.

Sin embargo, existe una retención mínima de IRPF que se aplica en determinadas situaciones y contratos y que pasamos a explicar a continuación.

¿Cuál es el IRPF mínimo?

Las retenciones en el IRPF que se aplican sobre el sueldo bruto van a depender de la cantidad de los ingresos, del tipo de contrato y su duración, de la existencia de alguna discapacidad o de la situación familiar particular. Pero también existen algunas circunstancias en las que no se produce retención alguna.

Estas cantidades vienen establecidas por la propia Agencia Tributaria, pero en el caso de las nóminas, son las empresas las que se encargan de realizar los cálculos y aplicar el impuesto de acuerdo con la retención mínima del IRPF. No obstante, la persona trabajadora puede decidir voluntariamente que el porcentaje de retención sea más elevado. De este modo, el resultado de la declaración de la renta no saldrá a pagar, sino a devolver.

Pero, ¿cuál es el IRPF mínimo? La retención mínima del IRPF es del 2%, y bajo ningún concepto puede aplicarse una que sea inferior, salvo que se trate de los casos exentos que mencionaremos.

¿Y cuándo se aplica esta retención mínima?

En aquellos contratos de carácter temporal, en los de prácticas, en los que tienen una duración inferior al año y en los convenios con los becarios.

En el caso de que además de tener uno de estos contratos, la persona contribuyente recibiera una renta de otro pagador, se recomienda solicitar un aumento de la retención mínima del IRPF.

De no hacerlo, es muy probable que en la siguiente declaración de la renta salga a pagar a favor de Hacienda. Puesto que las empresas no ajustan entre sí la distribución de los porcentajes a lo largo del año, esta es la forma más eficaz de que el resultado nos salga a devolver.

Preguntas frecuentes sobre el modelo 180 

¿Cómo sacar el certificado de retenciones del modelo 180?

Para obtener el certificado de retenciones del Modelo 180, debes dirigirte a la Agencia Tributaria, ya sea a su web oficial o de manera presencial en una de sus oficinas. Este certificado se genera una vez que has presentado y confirmado todas las retenciones de alquiler durante el año en cuestión. Asegúrate de tener a mano tu identificación digital, como tu clave PIN, o tus datos de acceso para facilitar el proceso. 

¿Qué pasa si la empresa no me da el certificado de retenciones?

Si la empresa no te entrega el certificado de retenciones, estás en tu derecho de solicitarlo, ya que es un documento esencial para validar tus declaraciones fiscales. En caso de negativa o demora injustificada, puedes informar a la Agencia Tributaria sobre esta situación. Es vital que dispongas de este certificado, ya que sirve como comprobante de las retenciones que se han practicado sobre tus ingresos. 

¿Cómo saber cuáles son mis ingresos anuales?

Para conocer tus ingresos anuales, revisa las nóminas recibidas durante el año, suma las cantidades de cada una, y añade cualquier otro ingreso adicional que hayas tenido fuera de tu salario regular. Si trabajas por cuenta propia, consulta tus libros contables o el software de contabilidad que uses (en TaxDown contamos con uno). ¡Es fundamental tener en cuenta todas las fuentes de ingreso para obtener una cifra lo más precisa posible! 

¿Tienes más dudas?

Cómo funcionan las retenciones

Las retenciones del impuesto, incluyendo la retención mínima del IRPF, se rigen por unas tablas de tramos del IRPF que cada año establece la Agencia Tributaria. Dichos tramos aumentan de manera progresiva y se van acumulando.

Es decir, que no se aplica un porcentaje concreto a una cantidad determinada de ingresos, sino que se sumarán los porcentajes que corresponden a los tramos anteriores.

Estos tramos son los siguientes para el ejercicio del IRPF del 2023:

BASE LIQUIDABLE HASTA €	CUOTA ÍNTEGRA  EUROS	RESTO BASE  HASTA €	TIPO APLICABLE PORCENTAJE
0	0	12.450,00	8,50%
12.450	1.058,25	5.257,20	10,70%
17.707,20	1.620,77	15.300,00	12,80%
33.007,20	3.579,17	20.400,00	17,40%
53.407,20	7.128,77	En adelante	20,50%

Dichos porcentajes no son la única retención a la que pueden verse sometidos los ingresos. Existen además otras que se aplican cuando la persona contribuyente es freelance, autora o artista y en los casos que detallamos a continuación:

¿Dudas con tus retenciones?

¿Te quedan dudas con respecto a la retención mínima del IRPF? ¡Entonces TaxDown es lo que necesitas! Te ayudamos con tu declaración de la renta, pago de impuestos y demás conceptos relacionados.