Todo sobre las casillas de la declaración de la renta 2023 / 2024

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¿Sabes en qué casilla se ponen los gastos escolares, las inversiones o los ingresos por alquiler?  

Y es que la declaración de la renta 2023 tiene más de 1.300 casillas y todas tienen su papel. En este artículo te detallamos todas y cada una de las casillas de la Declaración de la Renta 2022. ¡Agárrate que vienen curvas!

Un breve resumen:

1. Información Personal y Familiar

  • Casillas 1-10: Aquí se incluyen datos del contribuyente, como el NIF, estado civil, y número de hijos o ascendientes a cargo.

2. Rendimientos del Trabajo

  • Casillas 11-100: Estas casillas recogen los ingresos por salarios, pensiones, prestaciones, y otros beneficios, así como deducciones aplicables como las cotizaciones a la Seguridad Social.

3. Rendimientos del Capital Inmobiliario

  • Casillas 101-200: Se declaran aquí los ingresos por alquileres, gastos deducibles, y amortizaciones relacionadas con propiedades inmobiliarias.

4. Rendimientos del Capital Mobiliario

  • Casillas 201-300: Incluyen intereses de cuentas bancarias, dividendos, y otros rendimientos de inversiones financieras.

5. Rendimientos de Actividades Económicas

  • Casillas 301-400: Destinadas a autónomos y empresarios, recogen ingresos y gastos de actividades económicas, tanto en estimación directa como en módulos.

6. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

  • Casillas 401-500: Aquí se declaran las plusvalías o minusvalías por la venta de activos como acciones, inmuebles, o herencias.

7. Imputaciones de Renta

  • Casillas 501-600: Se imputan rentas por la propiedad de bienes inmuebles no alquilados, entre otras.

8. Deducciones y Reducciones

  • Casillas 601-700: Incluyen deducciones por inversión en vivienda habitual, donativos, y otras reducciones aplicables.

9. Cuota Diferencial

  • Casillas 701-800: Calculan la cuota final a pagar o a devolver, teniendo en cuenta las retenciones practicadas y las deducciones estatales y autonómicas.

10. Otras Informaciones

  • Casillas 801-1300: Aquí se incluyen datos adicionales, ajustes por doble imposición internacional, y otras informaciones complementarias.

Casillas de la renta de la 1 a la 99 

Casilla 1 : Contribuyente que obtiene los rendimientos 

Casilla 2 : Rtos. de cesión dchos. de autor, si opta por imputar el anticipo a cuenta según se devengen,marque X 

Casilla 3 : Retribuciones dinerarias (incluidas las pensiones compensatorias y las anualidades por alimentos no exentas) 

Casilla 4 : Valoración retribución en especie 

Casilla 5 : Ingresos a cuenta de retribución en especie 

Casilla 6 : Ingresos a cuenta repercutidos de retribución en especie 

Casilla 7 : Retribuciones en especie [(4)+(5)-(6)] 

Casilla 8 : Contribuciones empresariales a Planes de Pensiones y Mutualidades de Previsión Social 

Casilla 9 : Contribuciones empresariales a seguros colectivos de dependencia 

Casilla 10 : Aportaciones a patrimonio protegido de personas con discapacidad del que es titular el contribuyente 

Casilla 11 : Reducciones (artículo 18.2 y 3, y disposiciones transitorias 11ª, 12ª y 25ª de la Ley) 

Casilla 12 : Total ingresos íntegros computables [(03)+(07)+(08)+(09)+(10)-(11)] 

Casilla 13 : Cotizaciones a la Seguridad Social, Mutualidad generales obligatorias de Funcionarios, detracciones derechos pasivos y cotizaciones a los colegios de huérganos o entidades similares. 

Casilla 14 : Cuotas satisfechas a sindicatos. 

Casilla 15 : Cuotas satisfechas a colegios profesionales (si la colegiación es obligatoria y con un mínimo de 500 euros anuales). 

Casilla 16 : Gastos de defensa jurídica derivados directamente de litigios con el empleador (máximo 300 euros anuales). 

Casilla 17 : Rendimiento neto previo [(12)-(13)-(14)-(15)-(16)] 

Casilla 18 : Suma de rendimientos netos previos 

Casilla 19 : Otros gastos deducibles 

Casilla 20 : Incremento para contribuyentes desempleados que acepten un trabajo que exija trasladar su residencia de municipio. 

Casilla 21 : Incremento para trabajadores activos discapacitados. 

Casilla 22 : Rendimiento neto [(18)-(19)-(20)-(21)] 

Casilla 23 : Reducción por obtención de rendimientos del trabajo 

Casilla 25 : Rendimiento neto reducido [(22)-(23)] 

Casilla 26 : Contribuyente que obtiene los rendimientos del capital inmobiliario a integrar en la base imponible del ahorro 

Casilla 27 : Intereses de cuentas, depósitos y de activos financieros en general 

Casilla 28 : Intereses de activos financieros con derecho a bonificación (disp. transitoria 6ª de la Ley I.S.) 

Casilla 29 : Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades 

Casilla 30 : Rendimientos procedentes de la transmisión o amortización de Letras del Tesoro 

Casilla 31 : Rendimientos procedentes de la transmisión, amortización o reembolso de otros activos financieros 

Casilla 32 : Rendimientos derivados de contratos de seguro de vida o invalidez y de operaciones de capitalización 

Casilla 33 : Rendimientos procedentes de rentas que tengan por causa la imposición de capitales y otros rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro. 

Casilla 34 : Rendimientos derivados de deuda subordinada o de participaciones preferentes 

Casilla 35 : Rendimientos procedentes de seguros de vida, depósitos y contratos financieros que instrumenten Planes de Ahorro a largo plazo. 

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Casilla 36 : Total de ingresos íntegros [(27)+(28)+(29)+(30)+(31)+(32)+(33)+(34)+(35)] 

Casilla 37 : Gastos fiscalmente deducibles: gastos de administración y depósito a valores negociables, exclusivamente. 

Casilla 38 : Rendimiento neto [(36)-(37)] 

Casilla 39 : Reducciones de los rendimientos de contratos de seguros (disposición transitoria 4ª de la Ley del Impuesto) 

Casilla 40 : Rendimiento neto reducido [(38)-(39)] 

Casilla 41 : Suma de rendimientos de capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro 

Casilla 42 : Contribuyente al que se le aplica la DT 4ª 

Casilla 43 : Importe total acumulado capital diferido percibido 2015/2016/17/18/19/20 a cuyo rendimiento se aplicó D.T. 4ª 

Casilla 44 : Importe de los capitales diferidos de seguros de vida en 2022 cuyo rendimiento se aplica la D.T. 4ª 

Casilla 45 : Contribuyente que obtiene los rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible general. 

Casilla 46 : Rendimientos procedentes del arrendamiento de bienes muebles, negocios o minas o subarrendamientos 

Casilla 47 : Rendimientos procedentes de prestación de asistencia técnica, salvo como actividad económica 

Casilla 48 : Rendimientos procedentes de la propiedad intelectual cuando el contribuyente no es el autor 

Casilla 49 : Rtos. de cesión dchos. de autor, si opta por imputar el anticipo a cuenta según se devengen,marque X 

Casilla 50 : Rendimientos procedentes de la propiedad industrial no afectos a una actividad económica 

Casilla 51 : Otros rendimientos de capital mobiliario a integrar en la base imponible general 

Casilla 52 : Total de ingresos íntegros [(46)+(47)+(48)+(50)+(51)] 

Casilla 53 : Gastos fiscalmente deducibles 

Casilla 54 : Rendimiento neto [(52)-(53)] 

Casilla 55 : Reducciones del artículo 26.2 y de la D.T. 25ª de la Ley del Impuesto 

Casilla 56 : Rendimiento neto reducido [(54)-(55)] 

Casilla 60 : Suma de rendimientos de capital mobiliario a integrar en la base imponible general 

Casilla 61 : Número de orden del inmueble 

Casilla 62 : Contribuyente titular. Inmueble 

Casilla 63 : Porcentaje de propiedad. Inmueble 

Casilla 64 : Porcentaje de usufructo. Inmueble 

Casilla 65 : Situación. Inmueble 

Casilla 66 : Referencia catastral. Inmueble 

Casilla 67 : Urbana. Inmueble 

Casilla 68 : Rústica. Inmueble 

Casilla 69 : Dirección del inmueble 

Casilla 70 : Vivienda habitual en 2022. Inmueble 

Casilla 71 : Vivienda en la que, en los casos de separación o divorcio,residen hijos y/o el excónyuge.Inmueble 

Casilla 72 : Inmueble afecto a AAEE. Inmueble 

Casilla 73 : A disposición de sus titulares. Inmueble 

Casilla 74 : Arrendamiento como inmueble accesorio. Inmueble 

Casilla 75 : Arrendamiento. Inmueble 

Casilla 76 : Nº de días que el inmueble ha sido vivienda habitual en 2022.

> Vivienda en la que, en los casos de separación o divorcio, residen los hijos y/o excónyuge: 

Casilla 77 : NIF/NIE del excónyuge  

Casilla 78 : Marque X si en la casilla (77) ha consignado el NIF de otro país 

Casilla 79 : Nº de días que la vivienda ha tenido este uso 

> Inmuebles urbanos afectos a actividades económicas: 

Casilla 80 : Nº de días que el inmueble ha estado afecto a AAEE 

Casilla 81 : Contribuyente que realiza la actividad 

Casilla 82 : Nº de días que el inmueble ha sido objeto de arrendamiento de negocio 

Casilla 83 : Valor catastral del inmueble 

Casilla 84 : Valor catastral revisado (Si/No) Inmueble 

Casilla 85 : Nº de días a disposición del contribuyente. Inmueble 

Casilla 86 : Inmueble destinado en los mismos días, parte a disposición del contribuyente y parte a otros usos 

Casilla 87 : % del inmueble a disposición del contribuyente 

Casilla 88 : Nº de días 

Casilla 89 : Renta imputada. Inmueble 

> Arrendamiento como inmueble accesotio: 

Casilla 90 : Ref. catastral del inmueble principal al que esta vinculado el accesorio 

> Inmuebles arrendados o cedidos a terceros: 

Casilla 91 : NIF del arrendatario 1. Inmueble 

Casilla 92 : Marque una «X» si en la casilla (091) ha consignado un NIF de otro país 

Casilla 93 : Fecha del contrato. Inmueble 

Casilla 94 : NIF del arrendatario 2. Inmueble 

Casilla 95 : Marque una «X» si en la casilla (094) ha consignado un NIF de otro país 

Casilla 97 : NIF del arrendatario 3. Inmueble 

Casilla 98 : Marque una «X» si en la casilla (097) ha consignado un NIF de otro país 

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Castillas de la 100 a a la 199

Casillas 100-110: Rendimientos del Capital Inmobiliario

  • Casilla 100: Se utiliza para indicar si el arrendamiento de un inmueble tiene derecho a reducción, como en el caso del alquiler de vivienda habitual.
  • Casilla 101: Número de días que el inmueble ha estado arrendado durante el año fiscal.
  • Casilla 102: Ingresos íntegros computables de capital inmobiliario, como los obtenidos por alquileres.

Casillas 111-120: Gastos Deductibles en Rendimientos del Capital Inmobiliario

  • Casilla 111: Gastos de defensa jurídica relacionados con el alquiler del inmueble.
  • Casilla 112: Otras cantidades devengadas por terceros por servicios personales relacionados con el inmueble.
  • Casilla 113: Gastos por servicios y suministros asumidos por el arrendador.
  • Casilla 114: Primas de contratos de seguro relacionados con el inmueble alquilado.
  • Casilla 115: Tributos, recargos y tasas no estatales relacionados con el inmueble.
  • Casilla 116: Saldo de dudoso cobro, en caso de impagos por parte de los arrendatarios.
  • Casilla 117: Amortización de bienes muebles incluidos en el alquiler del inmueble.
  • Casilla 118-120: Información sobre la adquisición del inmueble, incluyendo el tipo de adquisición y la fecha.

Casillas 121-130: Más sobre Gastos y Amortizaciones

  • Casilla 121: Fecha de transmisión del inmueble, si aplica.
  • Casilla 122: Número de días que el inmueble ha estado arrendado.
  • Casilla 123-125: Información sobre el valor catastral del inmueble y su distribución.
  • Casilla 126-130: Detalles sobre el importe de adquisición y mejoras realizadas en el inmueble.

Casillas 131-140: Amortización del Inmueble

  • Casilla 131: Amortización aplicable al inmueble.
  • Casilla 132: Amortización en casos especiales.
  • Casilla 133-140: Información similar para inmuebles accesorios, si aplica.

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Casillas 141-150: Otros Gastos y Reducciones

  • Casilla 141-145: Detalles sobre la adquisición y mejoras en inmuebles accesorios.
  • Casilla 146: Amortización del inmueble accesorio y sus mejoras.
  • Casilla 147: Amortización en casos especiales para inmuebles accesorios.
  • Casilla 148: Otros gastos fiscalmente deducibles relacionados con el inmueble.
  • Casilla 149: Rendimiento neto del alquiler de la vivienda.
  • Casilla 150: Reducción aplicable por arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda.

Casillas 151-160: Rendimientos Netos y Deducciones

  • Casilla 151: Reducciones aplicables según la Ley del IRPF.
  • Casilla 152: Rendimiento mínimo computable en caso de parentesco.
  • Casilla 153: Retenciones e ingresos a cuenta sobre el alquiler del inmueble.
  • Casilla 154: Rendimiento neto reducido.
  • Casilla 155-160: Sumas de imputaciones y rendimientos netos reducidos.
  • Casilla 161: Se utiliza para declarar el contribuyente que realiza la actividad económica.
  • Casilla 162-169: Estas casillas están destinadas a información detallada sobre la actividad económica, como el tipo de actividad, el grupo o epígrafe del I.A.E. (Impuesto sobre Actividades Económicas), y la modalidad de determinación del rendimiento neto (normal o simplificada).
  • Casilla 170: Se refiere a los rendimientos por cesión de derechos de autor, en caso de optar por imputar el anticipo a cuenta según se devenguen.

Casillas 171-180: Ingresos Íntegros y Otros Conceptos Relacionados

  • Casilla 171-179: Estas casillas recogen los diferentes tipos de ingresos íntegros relacionados con la actividad económica, incluyendo ingresos de explotación, ingresos financieros, subvenciones, autoconsumo y otros ingresos diversos.
  • Casilla 180: Representa el total de ingresos computables de la actividad económica.

Casillas 181-190: Gastos Fiscalmente Deducibles

  • Casilla 181-189: Aquí se declaran los gastos deducibles asociados a la actividad económica, como compras de existencias, consumos de explotación, sueldos y salarios, gastos de Seguridad Social, arrendamientos, reparaciones, suministros y otros gastos de personal.
  • Casilla 190: Incluye otros gastos de personal no especificados en las casillas anteriores.

Casillas 191-200: Otros Gastos y Deducciones

  • Casilla 191: Gastos de manutención del contribuyente incurridos en el desarrollo de la actividad económica.
  • Casilla 192-199: Estas casillas abarcan una variedad de gastos adicionales, como arrendamientos y cánones, reparaciones, suministros, servicios de profesionales independientes, primas de seguros, tributos fiscalmente deducibles, y otros gastos diversos.

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