¿Recibes una pensión del extranjero y no sabes cómo afecta a tu declaración de la renta en España? ¡No te preocupes! Aquí te explicamos todo lo que necesitas saber para cumplir con Hacienda sin complicaciones.
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Si eres residente fiscal en España (vives aquí más de 183 días al año o es donde tienes tu núcleo familiar y económico), debes declarar todos tus ingresos mundiales, incluidas las pensiones cobradas desde el extranjero.
⚠️ Da igual si la pensión viene de Alemania, Argentina o Suiza: si vives en España, tienes que incluirla en tu Declaración de la renta (con matices que vamos a ver a continuación).
A continuación te explicamos los tipos de pensiones y cómo tributan de manera sencilla:
Aquí se incluyen las pensiones pagadas por organismos públicos extranjeros (por ejemplo, una pensión del Estado francés o alemán). Su tributación depende del país de origen y del convenio de doble imposición firmado con España.
🧠 Ejemplo: una pensión pública alemana por jubilación tributa en España, pero puedes deducir los impuestos ya pagados en Alemania (hasta el límite del IRPF que pagarías aquí).
Estas pensiones tributan siempre en España como rendimientos del trabajo, aunque ya hayan sido gravadas fuera. Aquí no suele haber exención, pero puedes aplicar la deducción por doble imposición si pagaste impuestos en el otro país.
💡 Consejo: guarda certificados de retención o informes anuales del país de origen para justificar el impuesto pagado.
También deben declararse. Si provienen de un país extranjero, se incluyen como rendimiento del trabajo. Solo estarían exentas si lo establece el convenio o si proceden de pensiones públicas específicas que el acuerdo declare no tributables en España.
⚠️ Ojo: algunas pensiones extranjeras de viudedad están exentas en su país de origen, pero tributan en España. No te fíes.
Algunas pensiones extranjeras pueden estar exentas de tributar en España si se cumplen ciertas condiciones:
🔍 Lo importante es consultar el convenio de doble imposición entre España y el país pagador para ver si hay exención total o parcial.
Puedes evitar la doble imposición aplicando una deducción en tu Declaración de la renta española. Eso sí, hasta el límite que te tocaría pagar aquí por ese ingreso.
🧠 Ejemplo práctico: cobras 10.000 € de pensión al año desde Francia. Francia te retiene 1.000 € y en España te tocaría pagar 1.500 €. Solo pagarías la diferencia (500 €) en tu declaración.
Todas las pensiones extranjeras deben convertirse a euros, usando el tipo de cambio oficial del Banco Central Europeo del día en que se cobra cada pago. No se puede usar el promedio del año “a ojo”.
España tiene firmados convenios de doble imposición con más de 90 países. ¿Para qué sirven? Para evitar que pagues impuestos dos veces por el mismo ingreso, especialmente si cobras una pensión, trabajas fuera o tienes rentas en otro país. Estos acuerdos definen dónde se tributa cada tipo de ingreso y cómo puedes deducir lo que ya has pagado fuera.
Los convenios más comunes entre pensionistas o residentes en España incluyen países como:
Estos convenios te permiten aplicar una deducción por los impuestos ya pagados en el extranjero, hasta el límite que pagarías en España. Así, si haces bien la declaración, no pagas de más.
Consejo: si cobras una pensión o tienes rentas del extranjero, consulta siempre el convenio aplicable. En TaxDown lo hacemos por ti, para que no se te escape nada.
Muchos pensionistas de estos países viven en España, y cada uno tiene un convenio diferente con Hacienda. Te resumo cómo tributan sus pensiones según su origen:
🧠 En todos los casos: si vives en España, tienes que declarar las pensiones extranjeras aquí, y aplicar deducciones o exenciones según el convenio.
¿Hay algo que no te cuadra? Estas preguntas frecuentes pueden ayudarte a verlo todo más claro.
¿Tengo que declarar mi pensión alemana aunque ya me retengan allí?Sí, pero puedes aplicar la deducción por doble imposición. En la mayoría de los casos, tributan en España, no en Alemania (aunque haya retención).
¿Qué pasa si no declaro mi pensión del extranjero?Si Hacienda detecta que recibes ingresos desde fuera y no los declaras, puede iniciar una inspección y aplicarte sanciones, intereses y recargos. Recuerda que España intercambia información fiscal con muchos países.
¿Cómo lo hago si cobro varias pensiones de distintos países?Debes declarar cada una por separado, convertirlas a euros, y aplicar las deducciones o exenciones que correspondan según el convenio con cada país. Es más lío, pero se puede hacer bien.
Si cobras una pensión desde otro país y resides en España, es normal que te surjan dudas sobre cómo declarar estos ingresos. Aquí te resolvemos las preguntas más habituales de forma clara y sencilla.
Sí, si eres residente fiscal en España (vives aquí más de 183 días al año o tienes tu núcleo familiar y económico en el país), debes declarar todos tus ingresos mundiales, incluidas las pensiones que cobres desde el extranjero. No importa si la pensión viene de Alemania, Francia, Reino Unido o cualquier otro país: Hacienda necesita que la incluyas en tu declaración de la renta.
Las pensiones públicas (pagadas por organismos estatales extranjeros) pueden estar exentas de tributar en España si el convenio de doble imposición con ese país así lo establece. Por ejemplo, las pensiones de funcionarios públicos suelen tributar solo en el país de origen. En cambio, las pensiones privadas (de empresas o fondos de pensiones) casi siempre tributan en España como rendimientos del trabajo, aunque puedes deducir los impuestos ya pagados en el extranjero.
Sí, gracias a los convenios de doble imposición que España tiene firmados con más de 90 países. Si ya te han retenido impuestos en el país de origen de tu pensión, puedes aplicar una deducción en tu declaración española por esa cantidad, hasta el límite de lo que te correspondería pagar aquí. De esta forma, solo pagas la diferencia y evitas la doble tributación.
Debes convertir cada pago a euros utilizando el tipo de cambio oficial del Banco Central Europeo del día en que recibes el ingreso. No puedes usar un promedio anual estimado, ya que Hacienda exige que se aplique el cambio correspondiente a cada fecha de cobro.
Debes declarar cada pensión por separado en tu declaración de la renta. Tendrás que convertir cada una a euros según el tipo de cambio correspondiente y aplicar las deducciones o exenciones que establezca el convenio de doble imposición con cada país. Puede parecer complicado, pero con la documentación adecuada y ayuda profesional se puede hacer correctamente.
Sí, si Hacienda descubre que recibes ingresos del extranjero y no los has declarado, puede abrirte una inspección y aplicarte sanciones, recargos e intereses de demora. Ten en cuenta que España intercambia información fiscal con muchos países, por lo que es muy probable que detecten estos ingresos aunque no los declares voluntariamente.
Sí, las pensiones de viudedad procedentes del extranjero también deben incluirse en tu declaración como rendimientos del trabajo. Solo estarían exentas si el convenio de doble imposición con ese país específico lo establece expresamente, pero esto no es lo habitual. Es importante que no des por hecho que están exentas solo porque lo estén en el país de origen.
Puedes consultar todos los convenios de doble imposición firmados por España en la página web de la Agencia Tributaria. Allí encontrarás información detallada sobre cómo tributa cada tipo de ingreso según el país de origen. Si te resulta complicado interpretarlo, es recomendable que consultes con un asesor fiscal especializado en tributación internacional.
Si cobras una pensión desde otro país y vives en España, tienes que declararla en tu renta, salvo que el convenio diga lo contrario. Y si ya te han retenido impuestos fuera, podrías deducírtelos y evitar pagar de más.
¿No quieres liarte? En TaxDown te ayudamos a declarar tu pensión extranjera sin errores: aplicamos automáticamente las deducciones, consultamos los convenios y nos aseguramos de que pagues lo justo. Así, tú cobras tranquilo y Hacienda contenta.
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