El IRPF y los impuestos para extranjeros residentes en España

Si vives en España o estás pensando en quedarte a largo plazo, es clave entender cómo funciona el IRPF y los impuestos para los extranjeros. Dependiendo de tu situación, podrías tener que pagar impuestos aquí por todos tus ingresos, incluso los generados fuera de España. Conocer bien las reglas te ayudará a evitar sustos con Hacienda y a optimizar tu declaración para pagar solo lo justo.

¿Qué extranjeros deben declarar su renta?

Todo depende de si eres residente fiscal en España o no. Si te consideran residente fiscal, tendrás que pagar impuestos aquí por todos tus ingresos, sin importar en qué país los generes. Si eres no residente, solo tributarás por los ingresos obtenidos en España.

¿Cómo saber si eres residente fiscal en España?

Hacienda te considera residente fiscal si cumples al menos una de estas condiciones:

1. Permaneces en España más de 183 días al año (más de 6 meses).
   • Para calcularlo, se cuentan las ausencias esporádicas, salvo que puedas demostrar que resides en otro país.
   • Si vienes de un paraíso fiscal, Hacienda puede exigirte pruebas más estrictas de que no has pasado suficiente tiempo en España.
2. Tu principal fuente de ingresos o intereses económicos está en España.
   • Por ejemplo, si trabajas aquí, tienes una empresa o tus inversiones más importantes están en el país.
3. Tu familia inmediata vive en España.
   • Si tu pareja (no separada legalmente) y/o hijos menores residen en España, Hacienda asumirá que tú también lo haces, salvo que pruebes lo contrario.

Si cumples cualquiera de estos criterios, debes presentar la declaración de la renta como residente fiscal.

¿Y si no eres residente fiscal?

Si no cumples las condiciones anteriores, se te considerará no residente a efectos fiscales. Esto significa que:

• Solo pagarás impuestos por los ingresos obtenidos en España.
• Tributarás a través del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR).
• La tributación suele ser más sencilla y con tipos fijos, pero sin las deducciones que tienen los residentes.

Otros impuestos que afectan a los extranjeros en España

Además del IRPF, si eres extranjero y resides en España, podrías estar sujeto a otros impuestos dependiendo de tu situación personal y patrimonial. Aquí te dejo algunos de los más relevantes:

1. Impuesto sobre el Patrimonio (IP)

Si tienes un patrimonio elevado, podrías tener que pagar este impuesto. Afecta a bienes y derechos en España y en el extranjero (si eres residente fiscal).

• Se aplica a patrimonios netos que superen los 700.000 euros (aunque el mínimo exento puede variar según la comunidad autónoma).
• La vivienda habitual tiene una exención de 300.000 euros.
• Los no residentes solo tributan por bienes situados en España.

👉 Ejemplo: Si tienes una casa en España valorada en 1 millón de euros y otra en el extranjero, es posible que debas declarar ambas si eres residente.

2. Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)

Si no eres residente fiscal pero obtienes ingresos en España, tributarás bajo este impuesto.

• Se aplica a alquileres, rendimientos de trabajo, actividades económicas y ganancias patrimoniales.
• El tipo impositivo general es del 24% (o 19% si eres residente en la UE, Noruega o Islandia).

👉 Ejemplo: Si vives fuera de España pero alquilas un piso aquí, Hacienda te aplicará el IRNR sobre esos ingresos.

3. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)

Si recibes una herencia o donación en España, podrías tener que pagar este impuesto.

• Varía según la comunidad autónoma donde residas.
• Puede aplicar tanto a residentes como a no residentes que reciban bienes en España.

👉 Ejemplo: Si un familiar te deja una propiedad en Madrid, tendrás que pagar el impuesto correspondiente, aunque hay bonificaciones según el parentesco.

4. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)

Si compras una vivienda en España, deberás pagar el IBI cada año.

• Es un impuesto municipal basado en el valor catastral del inmueble.
• Varía según la localidad, pero suele oscilar entre el 0,4% y el 1,3% del valor catastral.

👉 Ejemplo: Si compras una casa en Barcelona, recibirás una carta cada año con el importe del IBI que debes pagar.

Casos especiales: la «Ley Beckham» y otros regímenes

Si has venido a trabajar a España con un contrato de empleo, podrías beneficiarte de la «Ley Beckham» o «Ley de impatriados»

Este régimen permite pagar un tipo fijo del 24% durante los primeros 6 años, pero solo por los ingresos obtenidos en España. Para acceder a esta ventaja fiscal, es necesario:

• No haber sido residente en España en los últimos 10 años.
• Tener un contrato de trabajo en España.

Es una opción interesante para altos directivos y trabajadores desplazados, ya que puede reducir la carga fiscal, ya que este 24% es mucho más bajo que el aplicable a los residentes en España, que llega al 47%.

Si quieres saber más sobre cuánto te podrías ahorrar en impuestos, puedes usar nuestra calculadora de Ley Beckham pulsando aquí.

Conclusión: ¿debes hacer la declaración de la renta?

Si eres residente fiscal en España, tendrás que declarar todos tus ingresos aquí, sin importar de dónde provengan. Si eres no residente, solo tributarás por lo que ganes en España.

Determinar tu residencia fiscal puede ser complicado, así que si tienes dudas, lo mejor es consultar con un asesor.

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