Invertir en acciones, fondos o criptomonedas fuera de España no es ningún pecado… pero Hacienda quiere enterarse de todo. Si tienes inversiones en el extranjero, toca declarar. Y sí, puede sonar complicado, pero te lo explico paso a paso para que no te líes.
Pero para eso estamos nosotros aquí, para enseñarte cómo declarar tus inversiones en el extranjero y que sepas qué debes tener en cuenta.
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
La razón es simple: Hacienda quiere asegurarse de que tributas por todos tus ingresos, estén donde estén. Y si no lo haces, el susto puede ser gordo: sanciones, recargos, e incluso inspecciones.
👉 Da igual si tienes acciones en una plataforma americana o un fondo en Luxemburgo. Si te generan beneficios, hay que incluirlos.
Aquí va un resumen con los casos más comunes:
⚠️ Si el valor de tus bienes fuera de España supera los 50.000 €, también tienes que presentar el famoso Modelo 720. Si quieres saber más sobre el tema, visita este artículo.
Si vendes acciones, fondos o cripto, y obtienes beneficio, tributas en la base del ahorro. Aquí te dejo los tramos para 2025:
💡 Si has tenido pérdidas, también se declaran. Y pueden ayudarte a reducir impuestos compensando ganancias.
Si cobras dividendos de acciones extranjeras, también van a la base del ahorro. Ojo, porque en muchos países te retienen impuestos en origen. Pero puedes evitar la doble imposición aplicando los convenios que tiene España con otros países.
😅 Un ejemplo real: David, invirtió en empresas de USA y le retuvieron el 30% de sus dividendos, cuando podría haber sido solo el 15%. ¿El motivo? No presentó el formulario W-8BEN, un trámite sencillo que permite beneficiarse del convenio fiscal entre España y Estados Unidos. ¡Menuda faena!
Si tu broker no está en España, no comunica tus datos a Hacienda, así que eres tú quien tiene que declarar todo.
Cuando vendes una acción, fondo, ETF o incluso criptomonedas que tienes en el extranjero, necesitas calcular si has tenido una ganancia o pérdida patrimonial. Y sí, aunque lo parezca, no es tan complicado como suena.
La fórmula básica es esta:
Ganancia = Precio de venta – Precio de compra – Comisiones
Tienes que restar tanto el precio de compra como las comisiones del broker (si las hay). Aplica esta fórmula a cada operación que hayas realizado durante el año.
🔍 Ejemplo práctico:
Compras 10 acciones de Apple a 150 € cada una = 1.500 €
Vendes esas 10 acciones a 180 € = 1.800 €
Ganancia bruta = 300 €
Si pagaste 10 € de comisión por comprar y 10 € por vender, entonces:
Ganancia neta = 1.800 – 1.500 – 20 = 280 €
En España estás obligado a usar el método FIFO, es decir, que las primeras acciones que compras son las primeras que vendes. Esto es muy importante si haces muchas compras en diferentes fechas y precios.
🧠 Tip útil: si compraste 50 acciones un día y otras 50 más tarde, cuando vendas 50, tienes que considerar que vendiste las primeras 50, aunque te hubiera interesado vender las segundas por haber sido más caras (y tributar menos).
Si hiciste operaciones en dólares, libras o cualquier otra moneda extranjera, debes convertir todos los importes a euros, utilizando el tipo de cambio oficial del Banco Central Europeo en la fecha exacta de cada operación (compra o venta).
❌ Nada de coger el tipo de cambio medio del año ni estimaciones. Hacienda puede revisarlo y reclamarte diferencias si no coincide con los tipos oficiales.
Puedes consultar los tipos de cambio en la web de Banco de España: https://www.bde.es
Si has hecho muchas operaciones durante el año (como suele pasar con brokers internacionales o plataformas de criptomonedas), tendrás que declarar cada operación individualmente en tu declaración, indicando:
😓 ¿Demasiado lío? Si usas TaxDown, conectamos con tu broker y lo hacemos por ti, con todos los datos bien organizados.
Si alguna operación te salió mal y perdiste dinero, también debes declararla. No solo es obligatorio, sino que puede jugar a tu favor: puedes compensar ganancias de ese mismo año o guardarlas para los próximos 4 ejercicios fiscales.
🤑 Ejemplo: ganaste 1.000 € con un fondo, pero perdiste 600 € con unas acciones. Solo tributarás por los 400 € netos. ¡Y eso que parecía una mala inversión!
En resumen, calcular las ganancias de tus inversiones extranjeras requiere atención a los precios, comisiones, tipos de cambio y método FIFO. Si se te hace bola, déjanos echarte un cable en TaxDown. Simulamos tu declaración gratis y nos encargamos de que todo cuadre a la perfección.
¿Te ha quedado alguna espinita? Mira estas respuestas, puede que justo te quiten la duda.
¿Tengo que declarar acciones extranjeras si no las he vendido?Depende. Si solo las tienes y no has vendido ni cobrado dividendos, en principio no hace falta incluirlas en la declaración de la renta. Pero ojo:
Si el valor total supera los 50.000 €, sí debes presentar el Modelo 720, que es informativo, pero obligatorio.
Si hiciste alguna operación (compra o venta), aunque no hayas cerrado posiciones, puede que tengas que presentar el Modelo D-6.
✅ Ejemplo: si compraste acciones en Tesla por 10.000 € y no las has vendido ni cobrado dividendos, no hace falta incluirlas en la renta (pero sí en el D-6 si las mantienes a 31 de diciembre).
¿Y si vendí acciones o fondos en el extranjero pero perdí dinero?También debes declararlo. Las pérdidas patrimoniales se incluyen en la declaración porque pueden compensar otras ganancias y así pagar menos impuestos.
🧠 Pro tip: puedes compensar hasta el 25% de los rendimientos del ahorro con pérdidas de años anteriores (hasta cuatro ejercicios).
¿Cómo declaro dividendos cobrados en el extranjero?Los dividendos se declaran como rendimiento del capital mobiliario en la base del ahorro. Si te han hecho una retención en el país de origen, puedes deducírtela parcialmente para evitar la doble imposición, según el convenio con ese país.
💡 Ejemplo: si cobras dividendos en EE. UU. y te retienen un 15%, puedes declararlos y aplicar esa retención al hacer tu declaración en España (hasta el límite del 15% que permite el convenio con EE. UU.).
¿Qué es el Modelo 720 y cuándo se presenta?Es un modelo informativo que debes presentar si tienes en el extranjero:
– Cuentas bancarias,
– Valores (acciones, fondos…),
– Bienes inmuebles,
…y el valor total supera los 50.000 € en alguna de esas categorías. Se presenta hasta el 31 de marzo del año siguiente.
⚠️ Aunque no pagas nada con él, no presentarlo cuando corresponde puede acarrear multas muy altas.
¿Y el Modelo D-6? ¿También tengo que presentarlo?Sí, si tienes acciones o participaciones en empresas cotizadas extranjeras y las conservas a 31 de diciembre, o has hecho alguna operación con ellas. Es una declaración de inversiones exteriores ante el Ministerio de Economía, independiente de la renta.
📆 Se presenta en enero, y muchas veces se olvida. Así que apunta esa fecha si inviertes fuera.
Si tienes inversiones fuera de España, es normal que te surjan dudas sobre cómo declararlas. Aquí te resolvemos las más comunes de forma clara y sencilla.
Sí, si resides en España debes declarar todas tus inversiones extranjeras que generen rendimientos, como acciones, fondos, criptomonedas o dividendos. Hacienda quiere conocer todos tus ingresos, independientemente de dónde estén. Si no lo haces, te arriesgas a sanciones importantes. Además, si el valor de tus bienes en el extranjero supera los 50.000 €, también debes presentar el Modelo 720.
Los brokers internacionales como Degiro o Interactive Brokers no comunican tus datos a la Agencia Tributaria española, por lo que eres tú quien debe declarar todas las operaciones. Esto incluye ganancias, pérdidas, dividendos y cualquier rendimiento obtenido. Es tu responsabilidad calcular correctamente cada operación y convertir los importes a euros usando el tipo de cambio oficial del Banco Central Europeo en la fecha de cada transacción.
Las ganancias patrimoniales por venta de acciones, fondos o criptomonedas tributan en la base del ahorro con tipos progresivos: 19% hasta 6.000 €, 21% entre 6.000 y 50.000 €, 23% entre 50.000 y 200.000 €, y 27% a partir de 200.000 €. Los dividendos también van a la base del ahorro. Si has tenido pérdidas, puedes compensarlas con ganancias del mismo año o de los cuatro ejercicios siguientes, lo que puede ayudarte a reducir tu factura fiscal.
El Modelo 720 es una declaración informativa obligatoria si tienes bienes en el extranjero (cuentas bancarias, valores o inmuebles) que superen los 50.000 € en cualquiera de estas categorías. Se presenta antes del 31 de marzo del año siguiente. Aunque no pagas impuestos con este modelo, no presentarlo cuando corresponde puede acarrear multas muy elevadas, así que no lo pases por alto.
Si solo mantienes las acciones sin venderlas ni cobrar dividendos, no hace falta incluirlas en la declaración de la renta. Sin embargo, si su valor supera los 50.000 €, sí debes informar de ellas en el Modelo 720. Además, si las conservas a 31 de diciembre o has realizado operaciones durante el año, puede que tengas que presentar el Modelo D-6, que es una declaración de inversiones exteriores independiente de la renta.
En España debes usar el método FIFO (First In, First Out), que significa que las primeras acciones que compraste son las primeras que se consideran vendidas. Esto es importante si has hecho varias compras a precios diferentes. Para calcular la ganancia, restas el precio de compra y las comisiones al precio de venta. Si operaste en moneda extranjera, debes convertir todos los importes a euros usando el tipo de cambio oficial del día de cada operación.
Si tienes inversiones en el extranjero, ya sean acciones, fondos, cripto o cuentas, debes incluirlas en tu Declaración de la renta. Hacienda no quiere que escapes con beneficios sin tributar, y tú no quieres líos, así que lo mejor es hacerlo bien.
Y si no sabes por dónde empezar (normal), déjalo en nuestras manos. En TaxDown te ayudamos a declarar todo correctamente, buscamos deducciones que a ti se te pueden pasar y simulamos tu declaración gratis. Así tú te ocupas de tus inversiones y nosotros, de Hacienda.
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