Cómo hacer la declaración de la renta si trabajas en el extranjero pero vives en España

Si necesitas saber cómo funciona la declaración de la renta cuando vives en España pero trabajas en el extranjero, te ayudamos con este artículo.

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¡Hola, viajero fiscal! 

¿Resides en España pero estás trabajando en tierras extranjeras y te preguntas cómo tienes que enfrentarte a tu declaración de la renta? ¡No te preocupes, en TaxDown estamos para ayudarte a descifrar este misterio tributario! La aventura comienza cuando te das cuenta de que podrías estar en medio de dos tormentas tributarias, ¡sí, lo has escuchado bien, la temida doble tributación! 

Por ello, hoy profundizaremos en cómo superar este desafío y hacer tu declaración de la renta sin que las preguntas que circulen por tu mente te quiten horas de sueño.

Adelante, ¡vamos allá!

¿Dónde debes declarar tus impuestos?

Si eres residente en España pero trabajas en el extranjero, deberás presentar tu declaración de la renta en España cuando eres residente fiscal de la misma.  

Los requisitos que sigue la Agencia Tributaria para determinar si eres residente fiscal o no en España, son los siguientes:

  • Si has permanecido en España durante más de 183 días al año.
  • Si tienes hijos menores de edad o un cónyuge que dependa económicamente de ti que vivan en España.
  • Si la base de tus principales intereses y actividades económicas, indirectas o directas, está en España.

Si cumples con estos puntos, Hacienda te dará la bienvenida como un residente fiscal, lo que significa que deberás presentar tu declaración de IRPF en España.

Pero, ¡cuidado! Los que residen en España y trabajan en el extranjero podrían enfrentarse al temido fenómeno de la “doble tributación”

Por otro lado, si tu residencia fiscal se encuentra en otro país pero obtienes ingresos en España, te espera un impuesto especial llamado “Impuesto sobre Renta de no residente”.

¿Qué significa todo esto? Lo descubriremos a continuación…

¿Qué es la doble tributación?

La doble tributación sucede cuando pagas impuestos por el mismo ingreso en dos países diferentes. Es decir, te han retenido impuestos en el país donde trabajas y, luego, has vuelto a pagar impuestos en España por esos mismos ingresos. 

Menudo marrón, ¿no? No solo pierdes parte de tu salario en un país, ¡sino en dos! 

Pero, ¡no te preocupes! Siendo conscientes de que esto supone tooooodo un problema, algunos países han establecido alianzas para evitarlo. Estos acuerdos comunes establecen reglas sobre cómo dividir la cantidad recibida de impuesto y que no pagues más de lo debido.

España ha firmado convenios para evitar la doble tributación con la mayoría de los países de la Unión Europea, así como con países de Sudamérica y muchos otros. Sin embargo, si trabajas en un país que no tiene un acuerdo con España, deberás pagar impuestos en ambos lugares.

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¿Cuál es el reality show favorito de los residentes españoles que trabajan en el extranjero? «Supervivientes: Edición Fiscal»

¿Cómo declaran los trabajadores fronterizos?

Los trabajadores fronterizos son aquellos que cruzan a diario la frontera para trabajar en un país diferente al que llaman hogar. Esto es más común de lo que puedas pensar: en áreas cercanas a los límites del país es un suceso recurrente, lo que ha hecho necesaria la formulación de leyes especiales.

Así, España tiene alianzas con Portugal y Francia para que los trabajadores que se la pasan viajando de un lado a otro de la frontera, solo tengan que abonar ingresos en el país donde residen. Por ejemplo, los españoles que trabajan en Portugal bajo estas condiciones, solo deben declarar sus ingresos en España, y viceversa..

Caso contrario es el de aquellos españoles que trabajan en Marruecos, ya que tendrán que pagar impuestos en ambos países. Uff, pobres…

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¿Has hecho ya la declaración de la renta?

¿Qué es el Impuesto sobre la Renta de no Residente?

Aquellos que no residen en España tienen dos opciones para hacer su declaración de la renta, según lo establecido en la Ley del IRPF:

  • Sin establecimiento permanente: si no estableces una sucursal de tu trabajo en España, los impuestos que tendrás que asumir se abonarán tanto en tu país como en España. Pero, ¡atención, que hay excepción! Si ya has pagado impuestos por Sucesiones y Donaciones, tendrás la suerte de librarte de este pago adicional.
  • Con establecimiento permanente: si estableces una sucursal de tu negocio en España, se consideran todos los ingresos para la declaración de la renta, sin importar si se generaron dentro o fuera del país.

Exenciones por trabajo en el extranjero

La Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, establece en su artículo 7.p exenciones por trabajo en el extranjero.

La ley del IRPF establece un trato especial para aquellos valientes que se aventuran a trabajar más allá de las fronteras españolas. 

¿Qué quiere decir esto? Vamos a ponerte en situación: imagina que estás trabajando en el extranjero… Pues bien, gracias a este trato particular, mientras ganes menos de 60100 euros de sueldo y superes el umbral de días mínimos fuera de España, estarás libre de impuestos. 

Ahora bien, si tienes derecho a aplicarte esta dulce excepción, deberás contar con los siguientes informes:

  • Un registro de viajes fuera de España, de los trabajos que has realizado en el extranjero y de las actividades que realizas en tu trabajo. A su vez, deberás indicar para qué empresa has trabajado y mostrar la suma de tus ingresos libres del impuesto. 
  • Deberás haberte desplazado de país para trabajar y que, además, tu empresa no esté ubicada en España.
  • El país donde trabajes deberá tener un impuesto parecido al IRPF.

En resumen, la Agencia Tributaria necesita pruebas de que has estado trabajando para una empresa que no tiene su base en España, ¡y no tomándote las vacaciones de tu vida!

Residente en España cogiendo un vuelo para trabajar en el extranjero

¿Qué es el Impuesto sobre la Renta de no residente?

El Impuesto sobre la Renta de No Residente es una tarifa establecida especialmente para aquellos que obtienen dinero en España, pero no residen en España. Se trata de una especie de peaje para los ingresos que obtienes aquí, ya sea en forma de dinero o de bienes.

El cumplimiento obligatorio de este impuesto se origina cuando se cumplen los siguientes requisitos:

  • No eres residente fiscal en España, pero ganas dinero dentro de las fronteras españolas.
  • El dinero o el bien obtenido puede ser gravado.
  • Recibes ingresos por bienes inmuebles, tales como propiedades.

Si cumples esto, ¡prepárate para rellenar el modelo 210 y cumplir con tu deber fiscal internacional!

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"me asesoraron en cómo y cuándo vender mi casa para ahorrar fiscalmente, no tenía ni idea!"

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4 respuestas a «Residentes en España trabajando en el extranjero»

  1. Avatar de Rafael
    Rafael

    Hola, mi hija ha trabajado 2 meses en USA, (2300 USD y 238 USD retenidos) .En España trabajó unos meses (2 empleadores, total de 5000€ con 8€ retenidos). Está obligada a declarar ? (no suma los 14.000€ en total entre los 3 empleadores, o se considera solo los 2 de España ?). Por otra parte, si lo estuviera, en el borrador no pone nada de lo ganado/retenido en USA, en qué casillas lo debe incluir ? (si lo añade en las habituales de ingresos dinerarios y retenciones, el resultado es que le devuelven esos 238USD -lo que sea al cambio, porque entiendo que debe consignarlo en euros-…. es correcto ? o mejor no presentar ? . Muchas gracias

    1. Avatar de María Herrero
      María Herrero

      ¡Hola, Rafael!
      Voy a intentar aclarar la situación de tu hija.
      Obligación de Declarar
      En España, la obligación de presentar la declaración de la renta depende de varios factores, incluyendo el número de pagadores y los ingresos totales:
      – Con un solo pagador: Si los ingresos anuales son superiores a 22.000€.
      – Con más de un pagador: Si los ingresos anuales son superiores a 14.000€, siempre que los ingresos del segundo y siguientes pagadores superen los 1.500€.

      En el caso de tu hija:
      – Ha tenido tres pagadores (dos en España y uno en USA).
      – Sus ingresos totales en España son 5.000€ con 8€ retenidos.
      – Sus ingresos en USA son 2.300 USD con 238 USD retenidos.
      Dado que los ingresos totales no superan los 14.000€ y los ingresos del segundo y siguientes pagadores en España no superan los 1.500€, en principio, no estaría obligada a presentar la declaración de la renta.

      Declaración de Ingresos en USA
      Si decide presentar la declaración, debe incluir los ingresos obtenidos en USA. Aquí te indico cómo hacerlo:
      1. Ingresos del Trabajo en el Extranjero: los ingresos obtenidos en USA deben ser convertidos a euros utilizando el tipo de cambio oficial del Banco de España a la fecha en que se recibieron.
      2. Casillas del Borrador:
      – Ingresos del Trabajo: Incluir los ingresos en la casilla correspondiente a «Rendimientos del trabajo en el extranjero».
      – Retenciones: Incluir las retenciones en la casilla correspondiente a «Retenciones soportadas en el extranjero».

      Deducción por Doble Imposición Internacional
      Si tu hija decide declarar los ingresos de USA, puede aplicar la deducción por doble imposición internacional para evitar pagar impuestos dos veces por los mismos ingresos. Esto se hace en las casillas correspondientes a «Deducción por doble imposición internacional».

      Recomendación
      Si no está obligada a declarar y el resultado de la declaración es que le devuelven una cantidad insignificante, puede optar por no presentar la declaración. Sin embargo, si decide presentarla, debe asegurarse de incluir correctamente todos los ingresos y retenciones, tanto en España como en el extranjero.

      Recuerda que puedes contactarnos a través de support@taxdown.es y consultarnos las dudas que te surjan.
      Un saludo 🙂

  2. Avatar de Rober
    Rober

    Hola trabajo en un país de la unión europa en una embajada de España . Me pagan en cuenta de este país mi contrato es española y nómina también pero mis tributos son en este país . Trabajando en la embajada de este país . Tengo que tributar en España ?

    1. Avatar de María Herrero
      María Herrero

      ¡Hola, Rober!

      Trabajar en una embajada española en un país extranjero dentro de la Unión Europea puede plantear cuestiones fiscales complejas debido a las diferentes normativas aplicables. Necesitaríamos más datos para proporcionarte una respuesta firme.

      Recuerda que puedes contactarnos a través de support@taxdown.es y consultarnos las dudas que te surjan.

      Un saludo 🙂

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