Cómo declarar las pensiones del extranjeros y cuáles están exentas
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Calcula tu resultado GRATIS¿Recibes una pensión del extranjero y no sabes cómo afecta a tu declaración de la renta en España? ¡No te preocupes! Aquí te explicamos todo lo que necesitas saber para cumplir con Hacienda sin complicaciones.
¿Quién tiene que declarar pensiones extranjeras?
Si eres residente fiscal en España (vives aquí más de 183 días al año o es donde tienes tu núcleo familiar y económico), debes declarar todos tus ingresos mundiales, incluidas las pensiones cobradas desde el extranjero.
⚠️ Da igual si la pensión viene de Alemania, Argentina o Suiza: si vives en España, tienes que incluirla en tu Declaración de la renta (con matices que vamos a ver a continuación).
🔹 Revisamos todo al detalle para evitar errores y sustos con Hacienda.
🔹 Aplicamos todas las deducciones para que pagues menos o te devuelvan más.
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Tipos de pensiones del extranjero y cómo tributan
A continuación te explicamos los tipos de pensiones y cómo tributan de manera sencilla:
1. Pensiones públicas por jubilación o incapacidad
Aquí se incluyen las pensiones pagadas por organismos públicos extranjeros (por ejemplo, una pensión del Estado francés o alemán). Su tributación depende del país de origen y del convenio de doble imposición firmado con España.
- Si el convenio dice que tributa solo en el país de origen, no tienes que tributar en España.
- Si el convenio permite que tribute en España (como suele ocurrir), debes declararla como rendimiento del trabajo.
🧠 Ejemplo: una pensión pública alemana por jubilación tributa en España, pero puedes deducir los impuestos ya pagados en Alemania (hasta el límite del IRPF que pagarías aquí).
2. Pensiones privadas (de empresas o fondos de pensiones)
Estas pensiones tributan siempre en España como rendimientos del trabajo, aunque ya hayan sido gravadas fuera. Aquí no suele haber exención, pero puedes aplicar la deducción por doble imposición si pagaste impuestos en el otro país.
💡 Consejo: guarda certificados de retención o informes anuales del país de origen para justificar el impuesto pagado.
3. Pensiones de viudedad o herencia
También deben declararse. Si provienen de un país extranjero, se incluyen como rendimiento del trabajo. Solo estarían exentas si lo establece el convenio o si proceden de pensiones públicas específicas que el acuerdo declare no tributables en España.
⚠️ Ojo: algunas pensiones extranjeras de viudedad están exentas en su país de origen, pero tributan en España. No te fíes.
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¿Qué pensiones están exentas?
Algunas pensiones extranjeras pueden estar exentas de tributar en España si se cumplen ciertas condiciones:
- Pensiones públicas de funcionarios de países con convenio (como Alemania o Francia) pueden tributar solo allí.
- Pensiones por incapacidad absoluta permanente en ciertos países, si el convenio lo contempla.
- Pensiones de guerra o por actos del servicio en algunos casos (muy específicos).
🔍 Lo importante es consultar el convenio de doble imposición entre España y el país pagador para ver si hay exención total o parcial.
¿Qué pasa si ya te han retenido impuestos fuera?
Puedes evitar la doble imposición aplicando una deducción en tu Declaración de la renta española. Eso sí, hasta el límite que te tocaría pagar aquí por ese ingreso.
🧠 Ejemplo práctico: cobras 10.000 € de pensión al año desde Francia. Francia te retiene 1.000 € y en España te tocaría pagar 1.500 €. Solo pagarías la diferencia (500 €) en tu declaración.
La divisa importa
Todas las pensiones extranjeras deben convertirse a euros, usando el tipo de cambio oficial del Banco Central Europeo del día en que se cobra cada pago. No se puede usar el promedio del año “a ojo”.
Los convenios de doble imposición: tu escudo fiscal
España tiene firmados convenios de doble imposición con más de 90 países. ¿Para qué sirven? Para evitar que pagues impuestos dos veces por el mismo ingreso, especialmente si cobras una pensión, trabajas fuera o tienes rentas en otro país. Estos acuerdos definen dónde se tributa cada tipo de ingreso y cómo puedes deducir lo que ya has pagado fuera.
Los convenios más comunes entre pensionistas o residentes en España incluyen países como:
- Alemania: la mayoría de las pensiones tributan en España, salvo ciertos casos de funcionarios.
- Francia: las pensiones públicas se gravan en Francia; las demás, en España.
- Bélgica: pensiones públicas tributan allí, las privadas aquí.
- Reino Unido: siguen vigentes las bases del convenio post-Brexit; pensiones públicas tributan en Reino Unido.
- Suiza, Países Bajos, Italia, EE. UU., Canadá y muchos más: cada país tiene reglas específicas. Puedes consultar la lista completa aquí:
👉 Convenios de doble imposición firmados por España
Estos convenios te permiten aplicar una deducción por los impuestos ya pagados en el extranjero, hasta el límite que pagarías en España. Así, si haces bien la declaración, no pagas de más.
Consejo: si cobras una pensión o tienes rentas del extranjero, consulta siempre el convenio aplicable. En TaxDown lo hacemos por ti, para que no se te escape nada.
¿Y qué pasa con las pensiones de ingleses, belgas, alemanes o franceses?
Muchos pensionistas de estos países viven en España, y cada uno tiene un convenio diferente con Hacienda. Te resumo cómo tributan sus pensiones según su origen:
Reino Unido
- Las pensiones públicas (de funcionarios británicos) tributan solo en Reino Unido.
- Las pensiones privadas tributan en España.
- Tras el Brexit, sigue habiendo acuerdo de intercambio de información, así que toca declarar.
Bélgica
- Las pensiones públicas tributan en Bélgica, no en España.
- Las privadas y de empresa sí tributan en España, aunque puedes aplicar deducción si ya pagaste allí.
Alemania
- En general, las pensiones alemanas tributan en España, tanto públicas como privadas.
- Pero si cotizaste como funcionario, puede haber exención parcial.
Francia
- Las pensiones públicas francesas (funcionarios) tributan en Francia.
- Las demás, incluyendo las de jubilación del sistema general, tributan en España.
- Existe deducción por doble imposición si se retuvo algo allí.
🧠 En todos los casos: si vives en España, tienes que declarar las pensiones extranjeras aquí, y aplicar deducciones o exenciones según el convenio.
Preguntas frecuentes
¿Hay algo que no te cuadra? Estas preguntas frecuentes pueden ayudarte a verlo todo más claro.
Sí, pero puedes aplicar la deducción por doble imposición. En la mayoría de los casos, tributan en España, no en Alemania (aunque haya retención).
Si Hacienda detecta que recibes ingresos desde fuera y no los declaras, puede iniciar una inspección y aplicarte sanciones, intereses y recargos. Recuerda que España intercambia información fiscal con muchos países.
Debes declarar cada una por separado, convertirlas a euros, y aplicar las deducciones o exenciones que correspondan según el convenio con cada país. Es más lío, pero se puede hacer bien.
Que no se te pase: declara bien tu pensión
Si cobras una pensión desde otro país y vives en España, tienes que declararla en tu renta, salvo que el convenio diga lo contrario. Y si ya te han retenido impuestos fuera, podrías deducírtelos y evitar pagar de más.
¿No quieres liarte? En TaxDown te ayudamos a declarar tu pensión extranjera sin errores: aplicamos automáticamente las deducciones, consultamos los convenios y nos aseguramos de que pagues lo justo. Así, tú cobras tranquilo y Hacienda contenta.
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