Conocer las tablas de tramos dentro del IRPF puede ser algo complejo. ¡Pero para eso estamos aquí! Para que te resulte más fácil hacer el cálculo, en este artículo te contamos de manera sencilla los tramos del IRPF.
| Tramo IRPF 2025 | Tipo Estatal | Tipo Autonómico | Tipo total |
|---|
Tramos estatales del IRPF
Los 6 tramos existentes para esta campaña de la declaración de la renta 2024 / 2025 son los siguientes:
- Los ingresos inferiores a 12.450 euros, pagan el 19%.
- Las ingresos superiores a 12.450 euros e inferiores a 20.199 euros, pagan el 24 %.
- Los ingresos superiores a 20.200 euros e inferiores a 35.199 euros, pagan el 30 %.
- Las personas con ingresos superiores a 35.200 euros e inferiores a 59.999 euros, pagan el 37 %.
- Los contribuyentes con ingresos superiores a 60.000 euros e inferiores a 299.999 euros, pagan el 45 %.
- Las personas con ingresos superiores a 300.000 euros, pagan el 47 %.
Y para que te sea más fácil de consultar, te lo mostramos en una tabla de manera resumida:
| Tramo IRPF 2025 | Tipo total (estatal y autonómico) |
|---|---|
| Menos de 12.450€ | 19% |
| 12.450€ a 20.199€ | 24% |
| 20.200€ a 35.199€ | 30% |
| 35.200€ a 59.999€ | 37% |
| 60.000€ a 299.999€ | 45% |
| A partir de 300.000€ | 47% |
Si todavía tienes dudas de cómo funciona el IRPF, te lo vamos a explicar con una deliciosa tortilla de patatas.
Imagina que tu sueldo es una tortilla, y Hacienda viene con el tenedor listo. ¿Cuánto se lleva? Depende del tamaño de la tortilla.
Los tramos del IRPF en 2025 son como los cortes de una tortilla:
- De 0 a 12.450 euros: Hacienda se lleva el 19% de este trocito.
- De 12.450 a 20.200 euros: El bocado es del 24%.
- De 20.200 a 35.200 euros: Aquí el mordisco sube al 30%.
- De 35.200 a 60.000 euros: Hacienda se queda con el 37%.
- De 60.000 a 300.000 euros: El corte es del 45%.
- Más de 300.000 euros: Se lleva el 47%.
Supongamos que ganas 70.000 euros al año. Tu tortilla se reparte así:
- Primeros 12.450 euros: Al 19%, pagas 2.365,50 euros.
- De 12.450 a 20.200 euros (7.750 euros): Al 24%, son 1.860 euros.
- De 20.200 a 35.200 euros (15.000 euros): Al 30%, pagas 4.500 euros.
- De 35.200 a 60.000 euros (24.800 euros): Al 37%, son 9.176 euros.
- De 60.000 a 70.000 euros (10.000 euros): Al 45%, pagas 4.500 euros.
Total: Hacienda se queda con 22.401,50 euros, aproximadamente un 32% de tu tortilla.
¿Y esa parte que Hacienda no toca? Se llama mínimo personal y familiar, que en 2025 es de 5.550 euros. Este mínimo puede aumentar si:
- Tienes más de 65 o 75 años.
- Sufres alguna discapacidad.
- Tienes hijos o familiares a tu cargo.
Recuerda que esta explicación es una forma sencilla de entender cómo funciona el IRPF. Para casos específicos, es recomendable consultar a un profesional y para eso estamos aquí, con nuestro simulador podrás conocer rapidamente si te devuelven IRPF, regístrate ahora y descúbrelo.
Tramos autonómicos del IRPF
Aquí tienes los tramos de IRPF por comunidades autónomas para la declaración de la renta 2024 que presentarás en 2025. Te detallo cada comunidad con su escala de tipos aplicables y una breve introducción. ¡Vamos allá!
Andalucía
En Andalucía, los tipos aplicables van desde el 9,5% al 22,5%. Es una escala de cinco tramos, donde el porcentaje aumenta gradualmente según los ingresos.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 13.000 | 9,50 |
| 13.000 | 21.000 | 12,00 |
| 21.000 | 35.200 | 15,00 |
| 35.200 | 50.000 | 18,50 |
| 50.000 | En adelante | 22,50 |
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Aragón
Aragón mantiene su conocida escala con nueve tramos, donde el tipo máximo llega al 25,5%. Este modelo busca una mayor progresividad fiscal.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 13.972,5 | 9,50 |
| 13.972,5 | 21.210 | 12,00 |
| 21.210 | 36.959,9 | 15,00 |
| 36.960 | 52.499,9 | 18,50 |
| 52.500 | 59.999,9 | 20,50 |
| 60.000 | 79.999,9 | 23,00 |
| 80.000 | 89.999,9 | 24,00 |
| 90.000 | 129.999,9 | 25,00 |
| 130.000 | En adelante | 25,50 |
Asturias
Asturias presenta una escala de ocho tramos, donde el tipo máximo alcanza el 25,5%. La carga fiscal aumenta progresivamente para las rentas altas.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 10,00 |
| 12.450 | 17.707 | 12,00 |
| 17.707 | 33.007 | 14,00 |
| 33.007 | 53.407 | 18,50 |
| 53.407 | 70.000 | 21,50 |
| 70.000 | 90.000 | 22,50 |
| 90.000 | 175.000 | 25,00 |
| 175.000 | En adelante | 25,50 |
Baleares
Baleares ha reducido sus tipos marginales, lo que beneficia especialmente a las bases liquidables más bajas. La escala cuenta con nueve tramos.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 10.000 | 9,00 |
| 10.000 | 18.000 | 11,25 |
| 18.000 | 30.000 | 14,25 |
| 30.000 | 48.000 | 17,50 |
| 48.000 | 70.000 | 19,00 |
| 70.000 | 90.000 | 21,75 |
| 90.000 | 120.000 | 22,75 |
| 120.000 | 175.000 | 23,75 |
| 175.000 | En adelante | 24,75 |
Canarias
En Canarias, la escala tiene siete tramos, con un tipo máximo del 26% para las rentas más altas.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 9,00 |
| 12.450 | 17.707 | 11,50 |
| 17.707 | 33.007 | 14,00 |
| 33.007 | 53.407 | 18,50 |
| 53.407 | 90.000 | 23,50 |
| 90.000 | 120.000 | 25,00 |
| 120.000 | En adelante | 26,00 |
Cantabria
En Cantabria, los tipos oscilan entre el 8,5% y el 24,5%, con una escala de seis tramos que simplifica la tributación.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 13.000 | 8,50 |
| 13.000 | 21.000 | 11,00 |
| 21.000 | 35.200 | 14,50 |
| 35.200 | 60.000 | 18,00 |
| 60.000 | 90.000 | 22,50 |
| 90.000 | En adelante | 24,50 |
Castilla-La Mancha
Castilla-La Mancha presenta una escala de cinco tramos, con tipos que van del 9,5% al 22,5%.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 9,50 |
| 12.450 | 20.200 | 12,00 |
| 20.200 | 35.200 | 15,00 |
| 35.200 | 60.000 | 18,50 |
| 60.000 | En adelante | 22,50 |
Castilla y León
En Castilla y León, el tipo máximo baja al 21,5%, con una escala de cinco tramos.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 9,00 |
| 12.450 | 20.200 | 12,00 |
| 20.200 | 35.200 | 14,00 |
| 35.200 | 53.407 | 18,50 |
| 53.407 | En adelante | 21,50 |
Cataluña
Cataluña mantiene una escala de nueve tramos, con un tipo máximo del 25,5%.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 10,50 |
| 12.450 | 17.707 | 12,00 |
| 17.707 | 21.000 | 14,00 |
| 21.000 | 33.007 | 15,00 |
| 33.007 | 53.407 | 18,80 |
| 53.407 | 90.000 | 21,50 |
| 90.000 | 120.000 | 23,50 |
| 120.000 | 175.000 | 24,50 |
| 175.000 | En adelante | 25,50 |
Comunidad de Madrid
Madrid tiene una escala de cinco tramos, destacada por sus bajos tipos marginales.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 13.362 | 8,50 |
| 13.362 | 18.004 | 10,70 |
| 18.004 | 35.425 | 12,80 |
| 35.425 | 57.320 | 17,40 |
| 57.320 | En adelante | 20,50 |
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Regístrate ahora6 respuestas a «Tabla y tramos del IRPF»
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Perdón, no entendí.
¿Deberé pagar el % estatal más el autonómico?
Por caso en Andalucía, el 18,5% + 22,5% para ingresos de 50.001 € (menos 5.550€)
Gracias.-
Hola Guillermo,
Sí, en la declaración de la renta se paga tanto el tramo estatal como el autonómico. El IRPF se divide en dos mitades:
Parte estatal: Se aplica según los tramos generales del impuesto.
Parte autonómica: Cada comunidad autónoma puede modificar sus tipos, por lo que varía según dónde residas.
No significa que pagues un 41% (18,5% + 22,5%) sobre todo tu sueldo, sino que el IRPF es progresivo.
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Hola, necesito asesoramiento para realizar la declaracion de la renta ya que es el primer año que inverto y necesito saber con exactitud como se realiza de forma correcta la declaración de dichas plusvalias. Mi numero es el 659330333 y necesitaria saber cual es el coste.
Saludos
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Hola Pablo, Te explico cómo funciona el proceso con TaxDown y cómo te podemos ayudar con la declaración de la renta, especialmente si es tu primer año invirtiendo.
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Hola! Puede ser que haya un error en la tabla de tramos de la comunidad de Madrid? Si no he entendido mal, según el model 100 de la declaración de la renta, el tercer tramo empieza en 19.004,63€ no 18.000€
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¡Muchísimas gracias Ignacio por avisarnos! Efectivamente nos había bailado un número al hacer la tabla y gracias a ti hemos podido subsanarlo.
¡Un saludo!
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