Cómo declarar los ingresos del extranjero en España paso a paso

¿Qué es la doble imposición internacional y cómo evitarla?

Cuando cobras ingresos del extranjero, puede que el país de origen te haya retenido impuestos antes de que el dinero llegue a ti. Y claro, luego Hacienda te pide que declares esos ingresos en España. ¿Significa que pagas dos veces por lo mismo? Pues no debería. Para eso existe la deducción por doble imposición internacional.

📌 ¿Cómo funciona?

España tiene firmados convenios de doble imposición con más de 90 países. Estos acuerdos regulan qué país tiene derecho a gravar cada tipo de ingreso (sueldos, dividendos, pensiones…) y cómo evitar que tributes por el mismo dinero dos veces.

🧠 La norma general es: tributas en España como residente fiscal, pero puedes deducirte los impuestos que ya pagaste fuera, hasta el límite del impuesto que te correspondería pagar aquí.

🧾 ¿Cómo se aplica en la Declaración de la renta?

Tienes que indicar:

• El país donde se originó el ingreso.
• El importe cobrado (convertido a euros).
• El impuesto pagado en el extranjero.

La Agencia Tributaria calculará cuánto puedes deducirte, teniendo en cuenta el límite de lo que habrías pagado en España por ese mismo ingreso.

💡 Ejemplo realista: cobras 1.000 € en dividendos de EE. UU. y allí te retienen un 15% (150 €). En España, ese ingreso tributaría al 19% (190 €). Solo tributarás aquí por la diferencia: 40 €.

🚫 Límites y excepciones

• No puedes deducirte más de lo que pagarías en España.
• Si el país de origen no tiene convenio con España o no retiene lo correcto, podrías tener que pagar todo aquí.
• Algunos tipos de ingresos (como alquileres o pensiones públicas) pueden tener reglas especiales según el país.

❗ Y cuidado con la documentación: guarda certificados de retenciones, justificantes de cobros y cualquier papel que acredite los impuestos pagados fuera.

¿Cómo se declaran en la renta?

Vale, ya sabes que tienes que declarar esos ingresos del extranjero… pero, ¿cómo lo haces? No te preocupes, que no necesitas un máster en fiscalidad. Aquí te explicamos cómo incluir cada tipo de ingreso en tu Declaración de la renta, paso a paso y sin líos.

1. Trabajo por cuenta ajena (empleado)

Si trabajas para una empresa extranjera, debes incluir esos ingresos como rendimientos del trabajo, igual que harías con un empleo en España. Pero ojo:

• Si te han retenido IRPF en el otro país, puedes evitar la doble imposición usando el convenio fiscal con ese país.
• En muchos casos, puedes aplicar una exención por trabajos en el extranjero (hasta 60.100 €) si cumples ciertos requisitos.

💡 Ejemplo real: trabajas en remoto desde Valencia para una empresa alemana. Cobras 3.000 €/mes sin retención. Debes declarar esos 36.000 € como rendimiento del trabajo en tu declaración española.

2. Autónomos y freelancers

Si facturas a clientes extranjeros, tus ingresos son rendimientos de actividades económicas. Tendrás que incluirlos igual que si fueran clientes españoles.

• No estás exento de declarar nada.
• Debes convertir a euros el importe cobrado (según el tipo de cambio en la fecha de la factura).

😅 Tip: más de uno se ha confiado pensando que “como es de fuera, no se entera Hacienda”. Error. Hacienda se entera, y con retrasos… viene el susto.

3. Alquileres o inversiones en el extranjero

Si tienes propiedades alquiladas fuera o cobras dividendos de empresas extranjeras:

• Alquileres: se declaran como rendimientos del capital inmobiliario.
• Dividendos, intereses: como capital mobiliario, en la base del ahorro.

Y si ya te han retenido impuestos en otro país, puedes deducir esa cantidad en tu declaración (hasta cierto límite).

4. Conversión a euros

Todo ingreso extranjero debe declararse en euros. Usa el tipo de cambio oficial del Banco Central Europeo del día en que cobraste cada cantidad. Nada de cambiarlo a ojo o con medias anuales.

¿Y el Modelo 720?

Si tienes cuentas bancarias, inmuebles o inversiones en el extranjero por valor superior a 50.000 €, debes presentar el Modelo 720 (solo informativo, pero obligatorio y con sanciones duras si lo ignoras).

Que no se te escape nada con Hacienda

Si vives en España, debes declarar todos los ingresos del extranjero: trabajo, alquileres, dividendos, pensiones… Hacienda quiere saberlo todo, pero tú no tienes que hacerlo solo.

En TaxDown te ayudamos a declarar tus ingresos internacionales, aplicar las deducciones correctas y evitar líos. Nuestro sistema detecta lo que Hacienda espera ver y nuestros asesores te ayudan a presentar la declaración de forma segura, precisa y ¡con ahorro garantizado!