La escala estatal del IRPF de 2025 y 2026 tiene seis tramos, del 9,5 % al 24,5 %, y se suma a la autonómica (País Vasco y Navarra tienen IRPF foral). Desde 2020 solo cambió en 2021, para la parte de la base que pasa de 300.000 €. La del ahorro subió en 2021, 2023 y 2025 para las rentas altas: hoy va del 19 % al 30 %.
¿Cuánto IRPF te toca según lo que ganas? La escala estatal del IRPF tiene seis tramos, del 9,5 % al 24,5 %, que se aplican a tu base liquidable general (no a tu sueldo bruto), y a ellos se suma la escala autonómica que te corresponda. Es la misma desde 2021, y aquí tienes las tablas de tramos del IRPF de cada comunidad, la escala del ahorro y cómo han cambiado los tramos del IRPF desde 2020. Elige tu comunidad en el selector para ver tu tipo total:
| Tramo IRPF 2025 | Tipo Estatal | Tipo Autonómico | Tipo total |
|---|
Los 6 tramos existentes para la campaña de la declaración de la renta 2025 / 2026 son los siguientes. Puedes consultar la escala general en la Agencia Tributaria:
Esta escala estatal es la misma desde el ejercicio 2021 y sigue igual en 2026. Más abajo tienes la escala del ahorro y cómo han cambiado los tramos del IRPF desde 2020.
Estos tramos no se aplican a tu sueldo bruto, sino a tu base liquidable general: lo que queda de tus ingresos después de restar los gastos deducibles y las reducciones. Cada tipo grava solo la parte de la base que cae dentro de su tramo. Lo que te retienen de IRPF cada mes en la nómina se calcula con otra escala, la de retención, que es la misma en casi toda España. Calcula tu porcentaje con nuestra calculadora de retenciones del IRPF.
A estos tipos se suma la escala de tu comunidad autónoma: la de la comunidad en la que hayas vivido más días de ese año, que si te mudaste a mitad de año no tiene por qué ser la de tu domicilio a 31 de diciembre. Para ver la tuya, usa el selector del principio. Si vives en el País Vasco o en Navarra, estas escalas no te sirven: allí el IRPF tiene normativa foral propia. Y si vives en Ceuta o Melilla, no tienes escala de comunidad: te lo explicamos al final de los tramos autonómicos. En Castilla-La Mancha, por ejemplo, el tipo total queda así:
| Tramo IRPF 2025 | Tipo total en Castilla-La Mancha |
|---|---|
| Menos de 12.450€ | 19% |
| 12.450€ a 20.199€ | 24% |
| 20.200€ a 35.199€ | 30% |
| 35.200€ a 59.999€ | 37% |
| 60.000€ a 299.999€ | 45% |
| A partir de 300.000€ | 47% |
Si todavía tienes dudas de cómo funciona el IRPF, te lo vamos a explicar con una deliciosa tortilla de patatas.
Imagina que tu base liquidable es una tortilla, y Hacienda viene con el tenedor listo. ¿Cuánto se lleva? Depende del tamaño de la tortilla. Ojo: la base liquidable no es tu sueldo bruto, sino lo que queda después de restar cotizaciones, gastos y reducciones.
Si vivías en Castilla-La Mancha en 2025, los cortes de tu tortilla (escala estatal más autonómica) son estos:
Estos porcentajes son la suma de la escala estatal y la de Castilla-La Mancha, que copia la estatal hasta 60.000 euros. En otras comunidades la suma es distinta: en la Comunidad de Madrid, por ejemplo, el primer tramo suma el 18 %. Para ver la tuya, usa el selector del principio.
Supongamos que tu base liquidable general es de 70.000 euros y que solo tienes el mínimo general (tienes 65 años o menos, sin hijos ni mayores a tu cargo y sin discapacidad). Primero se aplica la escala a toda la tortilla:
Eso suma 22.401,50 euros. Pero la parte de la tortilla que corresponde a tu mínimo personal (5.550 euros) no paga, así que se resta lo que daría la escala sobre ella: 5.550 euros al 19 %, 1.054,50 euros.
Total: Hacienda se queda con 21.347 euros, un 30,5 % de tu tortilla. Es la cuota íntegra: de ahí todavía se restan las deducciones y lo que ya te han retenido.
¿Y esa parte que Hacienda no toca? Se llama mínimo personal y familiar, que según la Agencia Tributaria es de 5.550 euros con carácter general (para su parte autonómica, alguna comunidad usa otro: en Asturias, por ejemplo, es de 6.105 euros). Este mínimo puede aumentar si:
Recuerda que esta explicación es una forma sencilla de entender cómo funciona el IRPF. Para casos específicos, es recomendable consultar a un profesional y para eso estamos aquí, con nuestro simulador podrás conocer rápidamente si te devuelven IRPF, regístrate ahora y descúbrelo.
Los intereses, los dividendos y las ganancias que salen de vender algo (acciones, fondos o un inmueble) no van por la escala general, sino por la escala del ahorro. Aquí te contamos qué rentas van a la base del ahorro y cuáles no: el alquiler de un piso, por ejemplo, va a la general, igual que las ganancias que no salen de vender o transmitir algo.
Desde el ejercicio 2025, y también en 2026, la escala del ahorro es esta:
| Base del ahorro | Parte estatal | Parte autonómica | Tipo total |
|---|---|---|---|
| Hasta 6.000 € | 9,5 % | 9,5 % | 19 % |
| De 6.000 a 50.000 € | 10,5 % | 10,5 % | 21 % |
| De 50.000 a 200.000 € | 11,5 % | 11,5 % | 23 % |
| De 200.000 a 300.000 € | 13,5 % | 13,5 % | 27 % |
| Más de 300.000 € | 15 % | 15 % | 30 % |
A diferencia de la general, esta escala es la misma en todas las comunidades de régimen común, y también en Ceuta y Melilla: la parte autonómica la fija la ley del IRPF y las comunidades no pueden cambiarla. En el País Vasco y en Navarra, en cambio, el IRPF es foral y tiene su propia normativa.
Como en la general, cada tipo grava solo la parte de la base que cae en su tramo. Y si tu base general no llega a cubrir tu mínimo personal y familiar, lo que sobra del mínimo se aplica aquí. Si cobras dividendos, te contamos cómo tributan los dividendos.
La respuesta corta: la escala estatal general tenía cinco tramos en 2020 y tiene seis desde 2021, con los mismos cortes y tipos por debajo de 300.000 euros. Donde más movimiento ha habido es en la escala del ahorro: los tipos de las rentas del ahorro más altas, las que pasan de 200.000 euros, subieron en 2021, en 2023 y en 2025.
Así ha quedado cada año. Cada ejercicio se declara en la campaña del año siguiente, y todo esto vale para el territorio común: el País Vasco y Navarra tienen sus propias escalas.
| Ejercicio | Se presenta en | Escala estatal general | Escala del ahorro (estatal más autonómica) |
|---|---|---|---|
| 2020 | 2021 | 5 tramos, del 9,5 % al 22,5 %; el último, a partir de 60.000 € | 3 tramos: 19 %, 21 % y 23 %; el último, a partir de 50.000 € |
| 2021 | 2022 | 6 tramos, del 9,5 % al 24,5 %; el último, a partir de 300.000 € | 4 tramos: se añade el 26 % a partir de 200.000 € |
| 2022 | 2023 | Sin cambios | Sin cambios |
| 2023 | 2024 | Sin cambios | 5 tramos: 27 % de 200.000 a 300.000 € y 28 % a partir de 300.000 € |
| 2024 | 2025 | Sin cambios | Sin cambios |
| 2025 | 2026 | Sin cambios | 5 tramos: el último, a partir de 300.000 €, sube al 30 % |
| 2026 | 2027 (plazo aún sin publicar) | Sin cambios | Sin cambios |
La tabla recoge la parte estatal de la escala general. A ella se suma la escala de tu comunidad, que cambia por su lado: las de la Renta 2025 las tienes más abajo, en los tramos autonómicos.
Si buscas los tramos del IRPF de 2020 (la Renta que se presentó en 2021), esta era la escala estatal general. Era también la del ejercicio 2019:
A esa escala se sumaba la de tu comunidad de ese año. La escala del ahorro de 2020 (y de 2019) tenía tres tramos, mitad estatal y mitad autonómica: hasta 6.000 euros, el 19 %; de 6.000 a 50.000 euros, el 21 %; y a partir de 50.000 euros, el 23 %.
Si tu base general no pasa de 300.000 euros, la escala estatal general no te ha cambiado nada desde 2020. ¿A quién afectaron de verdad las subidas del ahorro? Mira la misma ganancia, por ejemplo al vender acciones, en la Renta 2020 y en la Renta 2025:
| Parte de la ganancia | Renta 2020 | Renta 2025 |
|---|---|---|
| Hasta 50.000 € (19 % y 21 %) | 10.380 € | 10.380 € |
| De 50.000 a 200.000 € | 34.500 € (23 %) | 34.500 € (23 %) |
| De 200.000 a 300.000 € | 23.000 € (23 %) | 27.000 € (27 %) |
| De 300.000 a 350.000 € | 11.500 € (23 %) | 15.000 € (30 %) |
| Total con una ganancia de 350.000 € | 79.380 € | 86.880 € |
Una ganancia de 60.000 euros paga lo mismo en los dos años, 12.680 euros, porque no llega a los tramos que subieron. Una de 350.000 euros paga 7.500 euros más en la Renta 2025. Las cifras son cuota íntegra, antes de deducciones, y suponen que esa ganancia es tu única renta del ahorro, sin pérdidas que compensar, y que tu mínimo personal ya lo has usado en la base general.
Ojo con las fechas, que es fácil liarse: la Renta 2025 es la del ejercicio 2025 y se presentó del 8 de abril al 30 de junio de 2026. Los tramos de 2026 son los del ejercicio 2026, que declararás en 2027 (el plazo todavía no está publicado).
Con la normativa publicada hasta octubre de 2026, la escala estatal general y la del ahorro de 2026 son las mismas que en 2025. La última subida estatal fue la del ahorro en 2025. Lo que sí puede cambiar es la escala de tu comunidad.
¿Y por qué puedes pagar más con la misma escala? Porque si te suben el sueldo o la pensión, tu base crece y una parte puede entrar en el tramo siguiente, que tiene un tipo más alto. Solo esa parte, no todo lo que ganas. Para el resto de cambios del IRPF, como deducciones o mínimos, repasa las novedades fiscales de la renta.
La escala de un año pasado sirve hoy para algo muy práctico: comprobar una declaración que ya presentaste. Si ves que pagaste de más, puedes pedir que se rectifique y que te devuelvan la diferencia, siempre que ese año no haya prescrito.
El plazo es de cuatro años, contados desde el día siguiente al final del plazo para presentar esa declaración, si pagaste dentro de él. Hacienda tiene el mismo plazo para revisarte. Así está la cosa en noviembre de 2026:
Hay dos excepciones a tu favor. Si interrumpiste el plazo antes de que se cumpliera (por ejemplo, pidiendo la devolución o con un recurso), vuelve a empezar. Y si pagaste fuera del plazo de la declaración (el segundo pago si la fraccionaste, o una declaración presentada tarde), los cuatro años de ese pago cuentan desde el día siguiente a hacerlo. Si quien actuó fue Hacienda, revisándote ese año, lo que vuelve a empezar es su plazo para revisarte.
Si quieres revisar tus declaraciones de años anteriores, te ayudamos. Y si te toca presentar una que se te pasó, aquí te explicamos cómo hacer la declaración de un año anterior.
Aquí tienes los tramos de IRPF por comunidades autónomas para la declaración de la renta 2025, la que se presentó del 8 de abril al 30 de junio de 2026. Son las escalas del ejercicio 2025: las de 2026 las fija cada comunidad y pueden cambiar. Con ellas, el tipo total más alto (por encima de 300.000 euros de base general) va del 45 % en la Comunidad de Madrid al 54 % en la Comunitat Valenciana. Te detallamos cada comunidad con su escala de tipos aplicables y una breve introducción. ¡Vamos allá!
Andalucía
En Andalucía, los tipos aplicables van desde el 9,5% al 22,5%. Es una escala de cinco tramos, donde el porcentaje aumenta gradualmente según los ingresos. Las escalas autonómicas vigentes están recogidas por la Agencia Tributaria.
Aragón
Aragón mantiene su conocida escala con nueve tramos, donde el tipo máximo llega al 25,5%. Este modelo busca una mayor progresividad fiscal.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 13.072,50 | 9,50 |
| 13.072,50 | 21.210 | 12,00 |
| 21.210 | 36.959,9 | 15,00 |
| 36.960 | 52.499,9 | 18,50 |
| 52.500 | 59.999,9 | 20,50 |
| 60.000 | 79.999,9 | 23,00 |
| 80.000 | 89.999,9 | 24,00 |
| 90.000 | 129.999,9 | 25,00 |
| 130.000 | En adelante | 25,50 |
Asturias
Asturias presenta una escala de ocho tramos, donde el tipo máximo alcanza el 26%. La carga fiscal aumenta progresivamente para las rentas altas.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 9,00 |
| 12.450 | 17.707,20 | 12,00 |
| 17.707,20 | 33.007,20 | 14,00 |
| 33.007,20 | 53.407,20 | 19,20 |
| 53.407,20 | 70.000 | 21,50 |
| 70.000 | 90.000 | 22,50 |
| 90.000 | 175.000 | 25,00 |
| 175.000 | En adelante | 26,00 |
Baleares
Baleares tiene una escala de nueve tramos, con tipos que van del 9 % al 24,75 %.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 10.000 | 9,00 |
| 10.000 | 18.000 | 11,25 |
| 18.000 | 30.000 | 14,25 |
| 30.000 | 48.000 | 17,50 |
| 48.000 | 70.000 | 19,00 |
| 70.000 | 90.000 | 21,75 |
| 90.000 | 120.000 | 22,75 |
| 120.000 | 175.000 | 23,75 |
| 175.000 | En adelante | 24,75 |
Canarias
En Canarias, la escala tiene siete tramos, con un tipo máximo del 26% para las rentas más altas. Si vives en la isla de La Palma, mira también la deducción del 60 % que te explicamos en el apartado de Ceuta y Melilla.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 13.748 | 9,00 |
| 13.748 | 19.422 | 11,50 |
| 19.422 | 35.924 | 14,00 |
| 35.924 | 57.566 | 18,50 |
| 57.566 | 93.268 | 23,50 |
| 93.268 | 123.745 | 25,00 |
| 123.745 | En adelante | 26,00 |
Cantabria
En Cantabria, los tipos oscilan entre el 8,5% y el 24,5%, con una escala de seis tramos que simplifica la tributación.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 13.000 | 8,50 |
| 13.000 | 21.000 | 11,00 |
| 21.000 | 35.200 | 14,50 |
| 35.200 | 60.000 | 18,00 |
| 60.000 | 90.000 | 22,50 |
| 90.000 | En adelante | 24,50 |
Castilla-La Mancha
Castilla-La Mancha presenta una escala de cinco tramos, con tipos que van del 9,5% al 22,5%.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 9,50 |
| 12.450 | 20.200 | 12,00 |
| 20.200 | 35.200 | 15,00 |
| 35.200 | 60.000 | 18,50 |
| 60.000 | En adelante | 22,50 |
Castilla y León
En Castilla y León, el tipo máximo baja al 21,5%, con una escala de cinco tramos.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 9,00 |
| 12.450 | 20.200 | 12,00 |
| 20.200 | 35.200 | 14,00 |
| 35.200 | 53.407,20 | 18,50 |
| 53.407,20 | En adelante | 21,50 |
Cataluña
Cataluña tiene una escala de ocho tramos, con un tipo máximo del 25,5 %.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.500 | 9,50 |
| 12.500 | 22.000 | 12,50 |
| 22.000 | 33.000 | 16,00 |
| 33.000 | 53.000 | 19,00 |
| 53.000 | 90.000 | 21,50 |
| 90.000 | 120.000 | 23,50 |
| 120.000 | 175.000 | 24,50 |
| 175.000 | En adelante | 25,50 |
Comunidad de Madrid
Madrid tiene una escala de cinco tramos, destacada por sus bajos tipos marginales.
| Desde (€) | Hasta (€) | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 13.362,22 | 8,50 |
| 13.362,22 | 19.004,63 | 10,70 |
| 19.004,63 | 35.425,68 | 12,80 |
| 35.425,68 | 57.320,40 | 17,40 |
| 57.320,40 | En adelante | 20,50 |
Si vives en Ceuta o Melilla, no tienes escala de comunidad. A la estatal se suma la escala del artículo 65 de la ley del IRPF (así lo dice su disposición adicional 32.ª), que tiene los mismos cortes que la estatal hasta 60.000 euros y se queda en el 22,5 % a partir de ahí. El tipo total va del 19 % al 47 %. Tu base del ahorro va por la escala del ahorro, como en el resto.
Además, si tu residencia habitual y efectiva está allí, te deduces el 60 % de la parte de la cuota (estatal más autonómica) que corresponde a las rentas que obtienes en Ceuta o Melilla. Quien no vive allí también se lo deduce, pero solo por algunas rentas obtenidas en esas ciudades, como el alquiler de un inmueble situado allí. No vale para el sueldo de un trabajo hecho allí, los intereses de cuentas y depósitos en entidades de allí, las ganancias por vender bienes muebles situados allí ni, en general, las rentas de fondos de inversión. Por las rentas de fuera, en general no hay deducción: la excepción es para quien lleva al menos tres años viviendo allí y tiene allí al menos un tercio de su patrimonio neto, con su propio límite.
En los ejercicios de 2022 a 2026, esta deducción del 60 % se aplica también, en los mismos términos, a quien tiene su residencia habitual y efectiva en la isla de La Palma, por las rentas que obtiene en la isla.
Esa misma escala del artículo 65 la aplican también algunos contribuyentes que residen en el extranjero, como los miembros de misiones diplomáticas y oficinas consulares, entre otros.
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