El IRPF es ese impuesto que todos conocemos y que cambia según lo que ganes. De cara a la Declaración de la Renta 2024, que arranca el 2 abril de 2025, es buena idea tener claro cómo quedan los tramos del IRPF. Si vives en Madrid, aquí te lo contamos de forma clara y sin rodeos.
Estos son los tramos para el IRPF en la Comunidad de Madrid
Aunque el IRPF es un impuesto estatal, las comunidades autónomas gestionan el 50% y pueden ajustar los tramos y tipos impositivos. En Madrid, los tramos del IRPF para 2025 son los siguientes:
| BASE LIQUIDABLE HASTA € |
CUOTA ÍNTEGRA EUROS |
RESTO BASE | TIPO APLICABLE PORCENTAJE |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 13.362,22 | 8,50% |
| 13.362,22 | 1.135,79 | 5.642,41 | 10,70% |
| 19.004,63 | 1.739,53 | 16.421,05 | 12,80% |
| 35.425,68 | 3.841,42 | 21.894,72 | 17,40% |
| 57.320,40 | 7.651,10 | En adelante | 20,50% |
¿Qué significan estos términos?
- Base liquidable hasta (€): Es el dinero que ganas en el año, pero después de quitar ciertas deducciones. Piensa en esto como la cantidad sobre la que Hacienda calcula cuánto tienes que pagar.
- Cuota íntegra (euros): Es el dinero fijo que te toca pagar según la cantidad de tu base liquidable. Es como el mínimo que ya está marcado en cada tramo.
- Resto base: Es el dinero que pasa del límite de tu tramo. Por ejemplo, si ganas más de 13.362,22 €, solo el exceso sobre esa cifra entra en juego en el siguiente tramo.
- Tipo aplicable (%): Es el porcentaje de impuestos que se aplica a ese «resto base». Cuanto más ganas, mayor es este porcentaje.
Ejemplo práctico para que quede más claro
Si tu base liquidable es de 15.000 €:
- Hasta 13.362,22 €, pagas el 8,50% (cuota fija: 1.135,79 €).
- El resto (15.000 € – 13.362,22 € = 1.637,78 €) lo multiplicas por el siguiente porcentaje, que es 10,70%.
Haces las cuentas y lo sumas:
1.135,79 € (primer tramo) + 175,24 € (segundo tramo) = 1.311,03 € de cuota íntegra total.
En resumen:
La tabla te dice cómo Hacienda calcula tu pago en tramos, aumentando el porcentaje conforme suben tus ingresos. 😊
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Esta estructura progresiva del IRPF implica que, a medida que aumentan tus ingresos, también lo hace el porcentaje de impuestos que pagas.
La deflactación del 3,1% busca evitar que las subidas salariales destinadas a compensar la inflación te empujen a tramos impositivos más altos, garantizando que los incrementos en tu sueldo realmente mejoren tu poder adquisitivo.
Por ejemplo, si ganas 25.000 € al año, podrías ahorrar alrededor de 20 € en tu próxima declaración. Si tus ingresos son de 70.000 €, el ahorro estimado sería de unos 125 €. Esta medida beneficia especialmente a las rentas más bajas, permitiendo que la subida de salarios sirva para afrontar el aumento de los precios sin que ello suponga una mayor carga fiscal.
Los tramos del IRPF a nivel estatal
¿Qué diferencias hay con los tramos de otras comunidades?
A la deflactación de los tramos del IRPF se han unido varias Comunidades Autónomas, como Andalucía, Madrid, Valencia, Galicia, País Vasco, Murcia o Castilla y León, que también han decidido deflactar el IRPF a través de los tipos impositivos o los tramos de rendimientos. Quedarían de la siguiente manera:
| CCAA | Tipo Mínimo | Tipo Máximo | Tipo Mínimo Agregado | Tipo Máximo Agregado |
|---|---|---|---|---|
| Andalucía | 9,5% | 22,5% | 19,0% | 49,5% |
| Aragón | 9,5% | 25,5% | 19,0% | 52,5% |
| Asturias | 10,0% | 25,5% | 19,5% | 52,5% |
| Baleares | 9,0% | 24,75% | 18,5% | 51,75% |
| Canarias | 9,0% | 26,0% | 18,5% | 53,0% |
| Cantabria | 8,5% | 24,5% | 18,0% | 51,5% |
| Castilla y León | 9,0% | 21,5% | 18,5% | 48,5% |
| Castilla La Mancha | 9,5% | 22,5% | 19,0% | 49,5% |
| Cataluña | 10,5% | 25,5% | 20,0% | 52,5% |
| Extremadura | 8,0% | 25,0% | 17,5% | 52,0% |
| Galicia | 9,0% | 22,5% | 18,5% | 49,5% |
| Madrid | 8,5% | 20,5% | 18,0% | 47,5% |
| Murcia | 9,5% | 22,5% | 19,0% | 49,5% |
| La Rioja | 8,0% | 27,0% | 17,5% | 54,0% |
| Comunidad Valenciana | 9,0% | 29,5% | 18,5% | 56,5% |
- Andalucía: Su tipo marginal mínimo es del 9,5% y el máximo del 22,5%.
- Comunidad Valenciana: Los tramos autonómicos van desde el 9% hasta el 29,5%, aplicable a bases liquidables superiores a 200.000 euros.
- Región de Murcia: Los tramos van desde el 9,5% hasta el 22,5%.
- Aragón: El tipo marginal mínimo es del 9,5% y el máximo del 25,5%.
- Asturias: El tipo marginal mínimo es del 10% y el máximo del 25,5%.
- Islas Baleares: El tipo marginal mínimo es del 9% y el máximo del 24,75%.
- Canarias: El tipo marginal mínimo es del 9% y el máximo del 26%.
- Cantabria: El tipo marginal mínimo es del 8,5% y el máximo del 24,5%.
- Castilla y León: El tipo marginal mínimo es del 9% y el máximo del 21,5%.
- Castilla-La Mancha: El tipo marginal mínimo es del 9,5% y el máximo del 22,5%.
- Cataluña: El tipo marginal mínimo es del 10,5% y el máximo del 25,5%.
- Extremadura: El tipo marginal mínimo es del 8% y el máximo del 25%.
- Galicia: El tipo marginal mínimo es del 9% y el máximo del 22,5%.
- Madrid: El tipo marginal mínimo es del 8,5% y el máximo del 20,5%.
- La Rioja: El tipo marginal mínimo es del 8% y el máximo del 27%.
- Navarra: El tipo marginal mínimo agregado es del 13% y el máximo agregado del 52%.
- País Vasco: El tipo marginal mínimo agregado es del 13% y el máximo agregado del 49%.
Qué más debes saber
El dinero que pagas a Hacienda se divide en dos partes: una va al Gobierno central y es igual para todo el mundo en España, y la otra va a tu comunidad autónoma. Esta última parte cambia según dónde vivas, porque cada comunidad tiene sus propias normas. ¡Así de simple!
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