Todo sobre las casillas de la declaración de la renta 2024 / 2025

¿Sabías que cada casilla de la Declaración de la Renta tiene un propósito específico, pero a veces puede parecer un jeroglífico entenderlas todas? En este artículo, desglosamos de manera clara y cercana las casillas de la renta más importantes, explicándote qué significan y cómo rellenarlas correctamente. Así, podrás hacer tu declaración con confianza, evitando errores, aprovechando al máximo las deducciones disponibles y que la renta no te saque de tus casillas ¡Vamos a ello!

1. Información Personal y Familiar: Casillas 1-10: Aquí se incluyen datos del contribuyente, como el NIF, estado civil, y número de hijos o ascendientes a cargo.

2. Rendimientos del Trabajo: Casillas 11-100: Estas casillas recogen los ingresos por salarios, pensiones, prestaciones, y otros beneficios, así como deducciones aplicables como las cotizaciones a la Seguridad Social.

3. Rendimientos del Capital Inmobiliario: Casillas 101-200: Se declaran aquí los ingresos por alquileres, gastos deducibles, y amortizaciones relacionadas con propiedades inmobiliarias.

4. Rendimientos del Capital Mobiliario: Casillas 201-300: Incluyen intereses de cuentas bancarias, dividendos, y otros rendimientos de inversiones financieras.

5. Rendimientos de Actividades Económicas: Casillas 301-400: Destinadas a autónomos y empresarios, recogen ingresos y gastos de actividades económicas, tanto en estimación directa como en módulos.

6. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales: Casillas 401-500: Aquí se declaran las plusvalías o minusvalías por la venta de activos como acciones, inmuebles, o herencias.

7. Imputaciones de Renta: Casillas 501-600: Se imputan rentas por la propiedad de bienes inmuebles no alquilados, entre otras.

8. Deducciones y Reducciones: Casillas 601-700: Incluyen deducciones por inversión en vivienda habitual, donativos, y otras reducciones aplicables.

9. Cuota Diferencial: Casillas 701-800: Calculan la cuota final a pagar o a devolver, teniendo en cuenta las retenciones practicadas y las deducciones estatales y autonómicas.

10. Otras Informaciones: Casillas 801-1300: Aquí se incluyen datos adicionales, ajustes por doble imposición internacional, y otras informaciones complementarias.

Aquí identificas al contribuyente que está generando los rendimientos declarados. Es decir, la persona física que obtiene ingresos, ya sea por trabajo, alquileres, inversiones, o cualquier otra actividad que genere rendimientos.

Si obtienes ingresos por derechos de autor y decides imputar los anticipos a cuenta conforme se devenguen, debes marcar esta casilla. Esta opción afecta cómo y cuándo se declara el ingreso en tu declaración.

En esta casilla se declaran todos los ingresos en dinero que percibas, incluyendo tu salario, pensiones compensatorias (en caso de separación o divorcio) y anualidades por alimentos que no estén exentas de tributación.

Si percibes parte de tus ingresos en especie, como un coche de empresa o vivienda proporcionada por tu empleador, aquí debes reflejar su valoración económica.

Cuando recibes retribuciones en especie, tu empleador puede haber ingresado a cuenta el importe correspondiente a tu IRPF. Aquí declaras esos ingresos a cuenta.

Si el empleador ha repercutido en ti los ingresos a cuenta correspondientes a las retribuciones en especie, debes reflejar aquí esas cantidades.

Esta casilla calcula el valor final de las retribuciones en especie, sumando los ingresos declarados en la casilla 4 y los ingresos a cuenta (casilla 5), menos los ingresos repercutidos (casilla 6).

Si tu empresa ha realizado aportaciones a tu plan de pensiones o a una mutualidad de previsión social, aquí reflejas el importe total aportado en 2024.

En esta casilla declaras las contribuciones que tu empresa haya realizado en tu nombre a seguros colectivos de dependencia durante el año 2024.

Si realizaste aportaciones a un patrimonio protegido del que eres titular como persona con discapacidad, aquí declaras el importe aportado.

Aquí se aplican las reducciones previstas en la normativa, como las relacionadas con la antigüedad de los derechos adquiridos o la aplicación de normas transitorias.

Se calcula automáticamente sumando los ingresos dinerarios (casilla 3), las retribuciones en especie (casilla 7), y las contribuciones empresariales (casillas 8, 9 y 10), menos las reducciones de la casilla 11.

Incluye aquí las cotizaciones a la Seguridad Social, mutualidades obligatorias de funcionarios, derechos pasivos y cuotas a colegios de huérfanos u otras entidades similares.

Si pagaste cuotas sindicales durante 2024, aquí declaras el importe total, ya que son deducibles del rendimiento del trabajo.

En esta casilla se reflejan las cuotas a colegios profesionales, siempre que la colegiación sea obligatoria y con un límite de 500 euros anuales.

Si incurriste en gastos legales relacionados con un litigio con tu empleador, puedes deducir hasta 300 euros anuales y declararlos aquí.

Aquí se calcula el rendimiento neto previo restando las casillas 13, 14, 15 y 16 al total de ingresos íntegros de la casilla 12.

Si tienes varios rendimientos netos previos, como de diferentes empleadores o actividades, esta casilla suma el total.

En esta casilla reflejas otros gastos no incluidos anteriormente que sean fiscalmente deducibles y que reduzcan el rendimiento neto.

Si aceptaste un trabajo que requiere cambiar de municipio y estabas desempleado, puedes aplicar un incremento deducible aquí.

Si tienes una discapacidad reconocida y estás trabajando, puedes aplicar este incremento fiscal deducible aquí.

Se calcula restando los gastos deducibles (casillas 19, 20 y 21) a la suma de rendimientos netos previos (casilla 18).

Si cumples los requisitos para aplicar esta reducción (como tener ingresos por debajo de ciertos límites), aquí declaras el importe correspondiente.

Se calcula restando la reducción de la casilla 23 al rendimiento neto de la casilla 22.

Aquí identificas al titular de los rendimientos del capital inmobiliario, como ingresos por alquileres que se integran en la base imponible del ahorro.

En esta casilla declaras los intereses generados por cuentas bancarias, depósitos y otros activos financieros en 2024.

Aquí se reflejan los intereses generados por activos financieros que aún tienen derecho a bonificaciones fiscales debido a normativas anteriores, según la disposición transitoria sexta de la Ley del Impuesto sobre Sociedades.

En esta casilla declaras los dividendos que hayas recibido por tus inversiones en acciones, así como otros rendimientos generados por la participación en los fondos propios de entidades.

Si obtuviste rendimientos por la venta o amortización de Letras del Tesoro durante 2024, aquí reflejas el importe total obtenido.

En esta casilla declaras las ganancias generadas por la venta, amortización o reembolso de activos financieros distintos de las Letras del Tesoro, como bonos o pagarés.

Si tienes un seguro de vida o invalidez que te ha generado rendimientos, o has realizado operaciones de capitalización con rendimientos positivos, aquí debes reflejarlos.

En esta casilla incluyes otros rendimientos relacionados con la imposición de capitales que no estén reflejados en las casillas anteriores.

Si obtuviste rendimientos por inversiones en deuda subordinada o participaciones preferentes, este es el lugar para declararlos.

Aquí se declaran los rendimientos generados por planes de ahorro a largo plazo, así como los procedentes de seguros de vida y depósitos vinculados a estos planes.

En esta casilla se suma el total de los ingresos íntegros del capital mobiliario declarados en las casillas anteriores.

Si incurres en gastos por la administración y depósito de valores negociables, puedes deducirlos y declararlos aquí.

En esta casilla se calcula el rendimiento neto del capital mobiliario, restando los gastos fiscalmente deducibles (casilla 37) del total de ingresos íntegros (casilla 36).

Si tus rendimientos por contratos de seguros están sujetos a reducciones especiales según la disposición transitoria 4ª de la Ley del Impuesto, reflejas aquí esas reducciones.

Aquí se calcula el rendimiento neto reducido del capital mobiliario después de aplicar las reducciones correspondientes.

Esta casilla agrupa todos los rendimientos netos del capital mobiliario que se integran en la base imponible del ahorro, obtenidos en las casillas anteriores.

Si algún rendimiento relacionado con seguros está sujeto a las normas de la disposición transitoria 4ª, aquí identificas al contribuyente al que se aplica.

En esta casilla declaras el importe total de capitales diferidos de seguros de vida percibidos en esos años, siempre que se les haya aplicado la disposición transitoria 4ª.

Si en 2023 percibiste capital diferido de un seguro de vida y este rendimiento está sujeto a la disposición transitoria 4ª, reflejas aquí ese importe.

En esta casilla identificas al titular de los rendimientos del capital mobiliario que se integran en la base imponible general, como arrendamientos de bienes muebles o derechos de autor.

Si tienes ingresos por alquilar bienes muebles (como maquinaria) o negocios, minas o subarrendamientos, declaras aquí esos rendimientos.

Si prestas servicios de asistencia técnica, pero no como actividad económica habitual, declaras aquí los ingresos obtenidos.

Si generaste ingresos por la cesión de derechos de propiedad intelectual, pero no eres el autor, aquí reflejas esos rendimientos.

Si percibes anticipos por derechos de autor y decides imputarlos conforme se devenguen, marca esta casilla para reflejar la elección.

Aquí declaras ingresos por la cesión de derechos de propiedad industrial (como patentes), siempre que no estén vinculados a una actividad económica habitual.

En esta casilla reflejas cualquier otro rendimiento de capital mobiliario que no encaje en las categorías anteriores, pero que deba integrarse en la base imponible general.

Esta casilla suma todos los ingresos íntegros del capital mobiliario incluidos en las casillas mencionadas.

Aquí reflejas los gastos directamente relacionados con la obtención de los rendimientos declarados en las casillas anteriores, siempre que sean fiscalmente deducibles. Por ejemplo, gastos de conservación, reparación o intermediación.

En esta casilla se calcula el rendimiento neto del capital mobiliario, restando los gastos deducibles (casilla 53) al total de ingresos íntegros (casilla 52).

Si tus rendimientos de capital mobiliario tienen derecho a reducciones específicas (por ejemplo, por contratos antiguos o normas transitorias), reflejas aquí esas reducciones.

Esta casilla muestra el rendimiento neto reducido tras aplicar las reducciones fiscales pertinentes.

Aquí se agrupan todos los rendimientos netos de capital mobiliario que deben integrarse en la base imponible general, incluidos los declarados en las casillas anteriores.

Si tienes más de un inmueble, este número te ayuda a identificar cada uno de ellos de manera individual en tu declaración.

En esta casilla identificas al titular del inmueble, ya sea tú u otra persona que figure como propietario del bien declarado.

Aquí indicas el porcentaje de propiedad que tienes sobre el inmueble. Por ejemplo, si compartes la propiedad con otra persona, podrías declarar el 50 %.

Si no eres propietario pero tienes el usufructo del inmueble (derecho a disfrutarlo), aquí reflejas el porcentaje correspondiente.

En esta casilla señalas la ubicación del inmueble, indicando si está situado en territorio común, en el País Vasco o en Navarra, lo que puede afectar su tributación.

Aquí debes incluir el número de referencia catastral del inmueble, que sirve para identificarlo de manera única en el Catastro. Este dato aparece en el recibo del IBI.

Si el inmueble es urbano, marcas esta casilla para indicar su tipo.

Si el inmueble es rústico, marcas esta casilla. Este tipo de inmuebles se asocia generalmente a actividades agrícolas o forestales.

En esta casilla incluyes la dirección completa del inmueble: calle, número, localidad y código postal.

Si el inmueble fue tu vivienda habitual durante 2023, debes marcar esta casilla para identificarlo como tal.

Si el inmueble es donde residen tus hijos o tu excónyuge tras una separación o divorcio, debes marcar esta casilla.

Si utilizas el inmueble exclusivamente para realizar una actividad económica (como un despacho o local comercial), debes indicarlo aquí.

Si el inmueble estuvo disponible para el uso personal de los titulares durante todo o parte del año, aquí lo señalas.

Si el inmueble se alquila como accesorio de otro (por ejemplo, un trastero o una plaza de garaje), marcas esta casilla.

En esta casilla indicas si el inmueble está arrendado como vivienda o con otro fin (comercial, turístico, etc.).

Aquí declaras cuántos días del año 2023 el inmueble fue tu vivienda habitual.

Si el inmueble es donde reside tu excónyuge tras una separación o divorcio, aquí debes incluir su NIF o NIE.

Si el NIF del excónyuge corresponde a otro país, debes marcar esta casilla.

Aquí reflejas cuántos días el inmueble se utilizó como residencia para tus hijos o excónyuge tras una separación o divorcio.

Si el inmueble estuvo dedicado a actividades económicas durante todo o parte del año, aquí declaras los días exactos.

Aquí identificas al contribuyente que usó el inmueble para realizar una actividad económica.

Si el inmueble estuvo alquilado para fines comerciales o empresariales, aquí declaras el número de días de arrendamiento.

En esta casilla indicas el valor catastral del inmueble, que aparece en el recibo del IBI.

Aquí marcas si el valor catastral del inmueble ha sido revisado o actualizado recientemente.

Si el inmueble estuvo disponible para tu uso personal durante parte del año, aquí declaras esos días.

Si el inmueble tuvo varios usos durante el mismo periodo (por ejemplo, en parte personal y en parte arrendado), aquí lo señalas.

En esta casilla declaras el porcentaje del inmueble que estuvo exclusivamente a tu disposición durante el periodo indicado.

Aquí reflejas el número total de días en los que el inmueble estuvo parcialmente destinado a disposición personal u otros usos.

En esta casilla declaras la renta imputada correspondiente al inmueble cuando no está arrendado ni afecto a actividades económicas y está a disposición de sus titulares.

Si el inmueble que declaras es accesorio de otro (por ejemplo, un trastero vinculado a una vivienda), aquí incluyes la referencia catastral del inmueble principal.

Si el inmueble está alquilado, aquí debes incluir el NIF del primer arrendatario.

Si el NIF del arrendatario corresponde a otro país, debes marcar esta casilla.

Aquí reflejas la fecha en que se firmó el contrato de arrendamiento.

Si hay un segundo arrendatario, aquí incluyes su NIF.

Si el NIF del segundo arrendatario es extranjero, debes marcar esta casilla.

Si hay un tercer arrendatario, aquí debes incluir su NIF.

Si el NIF del tercer arrendatario corresponde a otro país, marca esta casilla.

Aquí debes indicar el número de días en 2024 en los que el inmueble ha estado arrendado, ya sea como vivienda, local comercial o para otros usos.

Si el arrendamiento del inmueble tiene derecho a una reducción fiscal (por ejemplo, si se destina a vivienda habitual), debes marcar esta casilla para que se aplique la reducción correspondiente.

En esta casilla indicas el número total de días durante 2024 en los que el inmueble ha estado alquilado. Este dato es esencial para calcular correctamente los rendimientos netos.

Aquí declaras el total de ingresos brutos obtenidos por el arrendamiento del inmueble, sin descontar aún los gastos deducibles.

Si tienes gastos relacionados con el inmueble que no se pudieron deducir completamente en años anteriores, aquí reflejas el importe total pendiente.

En esta casilla declaras qué parte de los gastos pendientes mencionados en la casilla 103 se deducirá en la declaración de 2024.

Si tienes un préstamo hipotecario u otros gastos financieros relacionados con el inmueble, aquí declaras los intereses pagados durante 2023.

Aquí reflejas los gastos relacionados con la reparación o mantenimiento del inmueble realizados en 2023, como arreglos en instalaciones o pintura.

En esta casilla indicas cuánto de los intereses y gastos de conservación y reparación declarados en las casillas 105 y 106 se deduce en la declaración de 2024.

Si no puedes deducir completamente los gastos de 2023, aquí declaras el importe pendiente que podrás aplicar en los próximos cuatro ejercicios.

Aquí incluyes las cantidades que hayas pagado a la comunidad de propietarios por el inmueble durante 2024, como cuotas ordinarias o derramas.

En esta casilla declaras los gastos incurridos por formalizar el contrato de arrendamiento, como honorarios de inmobiliarias o notarios.

Si tuviste que afrontar gastos legales relacionados con el inmueble, como en un litigio con un inquilino, aquí declaras esos gastos.

Si has contratado a terceros para servicios personales relacionados con el inmueble (por ejemplo, limpieza o mantenimiento), aquí reflejas los importes pagados.

Aquí declaras los gastos en servicios básicos como agua, electricidad, gas, internet o telefonía asociados al inmueble alquilado.

Si tienes un seguro relacionado con el inmueble, como un seguro de hogar o de impago, aquí declaras las primas pagadas en 2024.

Incluye aquí impuestos y tasas relacionados con el inmueble, como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), tasas municipales o recargos autonómicos.

Si tienes ingresos pendientes de cobro de arrendamientos y cumplen los requisitos para considerarse saldos de dudoso cobro, aquí reflejas el importe.

En esta casilla declaras la amortización fiscalmente deducible de los bienes muebles vinculados al inmueble, como mobiliario o electrodomésticos.

Si adquiriste el inmueble mediante un contrato de compraventa o cualquier operación que implique un desembolso económico, marcas esta opción.

Si adquiriste el inmueble de forma gratuita, como por herencia o donación, debes marcar esta casilla.

Aquí reflejas el día, mes y año en que adquiriste el inmueble. Este dato es fundamental para calcular amortizaciones y rendimientos.

Si vendiste el inmueble durante 2023, aquí declaras la fecha exacta de la transmisión.

Si el inmueble ha estado alquilado en 2024, aquí reflejas los días totales de arrendamiento.

En esta casilla incluyes el valor catastral del inmueble, que puedes encontrar en el recibo del IBI.

Aquí declaras la parte del valor catastral correspondiente a la construcción, excluyendo el valor del suelo.

Se calcula automáticamente dividiendo el valor catastral de la construcción (casilla 124) por el valor catastral total (casilla 123) y reflejando el porcentaje resultante.

Aquí declaras el precio de compra del inmueble, excluyendo los gastos asociados a la adquisición.

En esta casilla reflejas los gastos relacionados con la compra del inmueble, como honorarios notariales, impuestos o registro.

Si realizaste mejoras significativas en el inmueble en años previos a 2024, aquí declaras el importe total invertido.

Aquí incluyes el coste de las mejoras realizadas en el inmueble durante 2024, como renovaciones o ampliaciones.

En esta casilla reflejas la base utilizada para calcular la amortización fiscalmente deducible del inmueble, incluyendo su coste de adquisición y mejoras.

Aquí declaras la amortización deducible correspondiente al ejercicio 2024, calculada sobre la base de amortización (casilla 130).

Si el inmueble tiene una amortización especial por circunstancias particulares, aquí reflejas el importe correspondiente.

Si el inmueble accesorio (como un garaje o trastero) se adquirió mediante compraventa u operación similar, marcas esta opción.

Si adquiriste el inmueble accesorio de forma gratuita, como por herencia o donación, debes marcar esta casilla.

Aquí indicas el día, mes y año en que adquiriste el inmueble accesorio (como un trastero o garaje vinculado a otro inmueble principal).

Si vendiste el inmueble accesorio durante 2023, refleja la fecha exacta de la transmisión en esta casilla.

Aquí declaras los días que el inmueble accesorio estuvo alquilado durante 2024.

Incluye aquí el valor catastral del inmueble accesorio, que aparece en el recibo del IBI.

En esta casilla reflejas la parte del valor catastral que corresponde exclusivamente a la construcción del inmueble accesorio, excluyendo el suelo.

Se calcula dividiendo el valor catastral de la construcción (casilla 139) por el valor catastral total (casilla 138) y reflejando el porcentaje resultante.

Aquí declaras el precio de compra del inmueble accesorio, excluyendo los gastos asociados a la adquisición.

En esta casilla reflejas los gastos relacionados con la compra del inmueble accesorio, como impuestos, notaría o registro.

Si realizaste mejoras significativas en el inmueble accesorio antes de 2024, aquí declaras el importe total invertido.

Aquí incluyes el coste de las mejoras realizadas durante 2024 en el inmueble accesorio.

En esta casilla reflejas la base utilizada para calcular la amortización fiscal del inmueble accesorio, considerando su coste de adquisición y las mejoras realizadas.

Aquí declaras la amortización deducible correspondiente al inmueble accesorio durante 2024, incluyendo las mejoras aplicadas.

Si el inmueble accesorio tiene un régimen especial de amortización, aquí declaras el importe correspondiente.

En esta casilla reflejas cualquier gasto deducible relacionado con el inmueble o su accesorio que no esté incluido en las casillas anteriores, como costes administrativos o de gestión.

Se calcula automáticamente restando los gastos deducibles e imputando las amortizaciones al total de ingresos del inmueble (casillas 102 y 148).

Si el inmueble arrendado se destina a vivienda habitual del inquilino y cumple los requisitos legales, aquí reflejas la reducción aplicable.

Si el rendimiento neto del inmueble tiene derecho a una reducción específica por normativa transitoria o el artículo 23.3 de la Ley del Impuesto, aquí declaras el importe.

Si alquilas el inmueble a un familiar (por ejemplo, un hijo) por debajo del precio de mercado, aquí reflejas el rendimiento mínimo computable según el artículo 24 de la Ley del Impuesto.

Aquí declaras las retenciones que se practicaron sobre los ingresos obtenidos por el arrendamiento del inmueble.

Se calcula automáticamente restando las reducciones fiscales aplicables (casillas 150 y 151) al rendimiento neto del inmueble (casilla 149).

Si tienes inmuebles que no generan ingresos (por ejemplo, porque están a tu disposición personal), se les aplica una imputación de renta. Aquí declaras la suma de esas imputaciones.

En esta casilla reflejas la suma total de los rendimientos netos reducidos que obtuviste por todos los inmuebles durante 2024.

Si el inmueble está relacionado con una actividad económica, aquí identificas al contribuyente que realiza dicha actividad.

En esta casilla seleccionas el código que identifica el tipo de actividad económica realizada con el inmueble. Este código se encuentra en las instrucciones de la declaración.

Si estás dado de alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE), aquí declaras el grupo o epígrafe que corresponde a la actividad principal relacionada con el inmueble.

Aquí especificas si el rendimiento neto de la actividad económica se calcula bajo la modalidad normal o simplificada del régimen de estimación directa.

Si aplicas el criterio de cobros y pagos para imputar temporalmente los rendimientos, aquí marcas la opción correspondiente.

Si tienes ingresos por la cesión de derechos de autor y decides imputar los anticipos conforme se devenguen, marca esta casilla.

Aquí declaras los ingresos brutos obtenidos por la actividad económica que desarrollas durante 2024, antes de aplicar deducciones o ajustes.

Si has obtenido ingresos financieros adicionales debido al aplazamiento o fraccionamiento de cobros de tu actividad económica, reflejas aquí el importe correspondiente.

En esta casilla declaras las subvenciones corrientes recibidas durante 2024 que están relacionadas con tu actividad económica. Estas pueden ser ayudas directas para mantener la operativa diaria.

Si has recibido subvenciones de capital para financiar inversiones, aquí declaras la parte de esos ingresos que corresponde imputar al ejercicio 2024.

Si has consumido bienes o servicios de tu propia actividad económica (autoconsumo), aquí debes declarar el importe que se imputa como ingreso.

En esta casilla reflejas el IVA devengado que no sea deducible, como el recargo de equivalencia o las compensaciones recibidas en actividades agrícolas, ganaderas o pesqueras.

Si tus existencias finales han aumentado respecto al año anterior, aquí reflejas el importe correspondiente al incremento.

Aquí declaras cualquier otro tipo de ingreso relacionado con tu actividad económica que no esté reflejado en las casillas anteriores, como ingresos extraordinarios o no recurrentes.

Si has transmitido elementos patrimoniales que gozaban de libertad de amortización y se produjo un exceso de amortización deducida, reflejas aquí el importe.

Esta casilla suma todos los ingresos de la actividad económica declarados en las casillas anteriores para calcular el total computable.

Aquí declaras el coste total de las existencias compradas durante 2024, como materias primas o productos para reventa.

Si tus existencias finales han disminuido respecto al ejercicio anterior, aquí reflejas el importe de esa disminución.

En esta casilla declaras otros consumos necesarios para la actividad económica, como consumibles, materiales auxiliares o servicios necesarios para operar.

Aquí incluyes el total de sueldos y salarios brutos que hayas pagado a empleados durante 2024, sin incluir las cotizaciones sociales.

En esta casilla reflejas las cotizaciones a la Seguridad Social pagadas por la empresa en nombre de sus empleados.

Si como autónomo cotizas a la Seguridad Social o a una mutualidad alternativa, aquí declaras las aportaciones realizadas durante 2024.

Si pagaste indemnizaciones relacionadas con tu actividad económica, como despidos o resoluciones contractuales, reflejas aquí el importe.

En esta casilla declaras las dietas y gastos de viaje abonados al personal empleado, siempre que cumplan con los requisitos fiscales.

Aquí reflejas las aportaciones que hayas realizado a planes de pensiones u otros sistemas de previsión social en nombre de tus empleados.

En esta casilla declaras otros gastos relacionados con el personal, como formación, seguros médicos o material necesario para el desarrollo de su actividad.

Si eres autónomo y has incurrido en gastos de manutención relacionados con tu actividad económica, aquí declaras los importes, siempre dentro de los límites fiscales permitidos.

Aquí incluyes los gastos por arrendamientos de locales, maquinaria o vehículos, así como cánones derivados de contratos de concesión.

En esta casilla reflejas los gastos en reparaciones y mantenimiento de los bienes utilizados en tu actividad económica, como inmuebles o maquinaria.

Si pagaste suministros como electricidad, agua, gas, internet o telefonía para tu actividad económica, aquí declaras el importe total de esos gastos.

En esta casilla reflejas otros gastos de suministro necesarios para tu actividad económica que no estén incluidos en las categorías anteriores.

Si contrataste servicios de profesionales externos (como abogados, contables o asesores) para tu actividad económica, aquí declaras los honorarios abonados.

Imagina que tienes un seguro para proteger tu local o tus herramientas de trabajo. Este gasto, porque es necesario para tu actividad, se puede descontar. Por ejemplo: si pagas un seguro contra incendios para tu tienda, aquí es donde lo reflejas.

Aquí entran los gastos que tienes cuando subcontratas algo. ¿Has alquilado una nave o pagado a una agencia para que diseñe tu página web? Pues ese tipo de gastos se meten aquí. Todo lo que sea “externalizar” trabajo entra en esta casilla.

Si has pedido un préstamo para comprar una máquina o financiar tu negocio, los intereses y comisiones del banco son deducibles. Vamos, que el banco te cobra, pero al menos Hacienda te deja descontarlo.

¿Te suena ese IVA que pagas pero no puedes deducir en las declaraciones trimestrales? Pues aquí se refleja. Es como el “IVA perdido” que se incluye como un gasto más.

¿Pagas alguna tasa municipal? Por ejemplo, la basura del local o el impuesto de circulación de un vehículo que usas para trabajar. Todo eso se deduce aquí.

¿Compraste un ordenador, maquinaria o una furgoneta para tu negocio? Estos bienes pierden valor con el tiempo, y eso se refleja como gasto poco a poco. Esa pérdida de valor anual es lo que vas apuntando en esta casilla.

A veces no hay suerte, y un cliente no paga lo que debe. Si ya has hecho todo lo posible para cobrar (y nada ha funcionado), puedes declarar ese impago aquí como pérdida.

Si has aportado dinero o recursos a actividades de interés general, como apoyar un proyecto cultural, científico o educativo, aquí es donde lo reflejas. Por ejemplo, patrocinar a un grupo local para que pueda exponer su arte.

Aquí entra lo que no tiene un apartado específico: bolígrafos, papel, formación o cualquier otro gasto pequeño pero necesario para que tu actividad funcione.

Esta es fácil: suma todos los gastos deducibles que has incluido en las casillas anteriores. Es como el “total gastos” para que no se te pase nada.

Si trabajas con la modalidad normal, las provisiones (como los fondos para posibles pérdidas o deudas futuras) también cuentan como gasto. La casilla 220 suma todo, incluidas estas provisiones.

En la modalidad simplificada, comparas tus ingresos con los gastos deducibles. Aquí aparece esa diferencia, que es clave para saber cuánto has ganado realmente.

Hacienda sabe que hay gastos que no siempre guardamos en un ticket o factura. Por eso, en esta casilla te dejan meter un porcentaje fijo sin que te compliques justificando cada céntimo.

Es la suma total de gastos deducibles en la modalidad simplificada, incluyendo ese porcentaje de gastos difícil justificación. ¡Todo sumado y bien redondeado!

El rendimiento neto es lo que has ganado después de restar los gastos deducibles de tus ingresos. En otras palabras: lo que te queda limpio (antes de impuestos, claro).

Si tienes derecho a reducciones, como por empezar una nueva actividad o mantener empleo, las aplicas aquí. La casilla 226 muestra tu beneficio final después de descontarlas.

Esto funciona igual que con los bienes materiales (casilla 208), pero para cosas “intangibles”, como software o derechos de autor. Si compraste un programa informático para tu negocio, lo amortizas aquí.

Es el total de los beneficios que te han quedado después de aplicar todas las reducciones posibles.

Aquí puedes reflejar reducciones específicas según el tipo de actividad que realices o por ser tu primer año como autónomo.

Es la cifra final: el total de beneficios netos reducidos de todas tus actividades. Básicamente, lo que realmente has ganado tras restar gastos y aplicar reducciones.

Estas casillas son para casos personales: si tu cónyuge tiene una discapacidad reconocida, aquí reflejas datos como fechas, importes deducibles o si alguien más tiene derecho a aplicar estas deducciones.

Si formas parte de una agrupación o una UTE, estas casillas te ayudan a reflejar tu parte en beneficios, deducciones y bases imponibles. Es como repartir la “tarta fiscal” entre todos los socios.

Si tienes participaciones en entidades extranjeras que no tributan adecuadamente, Hacienda no te deja escaquearte y te hace imputar esos beneficios aquí.

¿Eres artista, deportista o trabajas con tu imagen? Pues todo lo que ganes al ceder tus derechos (como anuncios o colaboraciones) debe reflejarse en estas casillas.

¿Has ganado en la lotería o te ha tocado algo en un concurso? Aquí debes declarar el premio, ya sea en metálico o en especie (un coche, por ejemplo). Si has tenido pérdidas en juegos, también puedes reflejarlas para ajustar lo que declaras.

Por último, si has recibido una ayuda para comprar una vivienda de protección oficial o alguna subvención similar, aquí reflejas ese dinero. También incluye ganancias y pérdidas que no provienen de vender bienes, como indemnizaciones.

Si te dieron una ayuda para comprar o arreglar tu casa, aquí tienes que apuntar ese dinero. Por ejemplo, si recibiste una subvención para cambiar las ventanas y mejorar la eficiencia energética, este es su sitio.

¿Recibiste alguna otra ayuda pública, como para transporte o un proyecto cultural? Pues Hacienda quiere saberlo, y este es el lugar donde lo reflejas.

Si eres parte de una comunidad que saca beneficios de un monte público, como la venta de madera, aquí reflejas tu parte de la ganancia.

Si recibiste una ayuda para pagar el alquiler de tu vivienda en 2024, aquí anotas el importe. Es típico en casos como las ayudas para jóvenes o familias en alquiler.

Si ganaste algo que no encaja en otras categorías, aquí es donde lo apuntas. Es como una especie de cajón para las ganancias “raras”.

Lo mismo que la anterior, pero con pérdidas. Por ejemplo, si tuviste que devolver una ayuda o sufriste una pérdida especial que no encaja en ningún otro apartado.

Aquí sumas todas las ganancias patrimoniales de cosas que no hayas vendido, como subvenciones o ayudas públicas que te dieron.

En esta casilla se suman todas las pérdidas patrimoniales que no tienen que ver con vender un bien, como ayudas que devolviste o gastos no recuperables.

Si el beneficio o pérdida no es completamente tuyo porque pertenece a otra persona (como tu pareja o un socio), aquí identificas a quién corresponde.

¿Aplicaste reducciones por bienes transmitidos en años anteriores? Este es el lugar donde reflejas el valor total acumulado, incluyendo lo que venga desde 2016 hasta 2023.

Si tienes acciones, valores o participaciones, identifica aquí al propietario. Es decir, tú u otra persona con la que compartas titularidad.

Si invertiste en un fondo o sociedad, debes apuntar aquí su NIF. Básicamente, estás diciendo a Hacienda dónde tienes tus inversiones.

Refleja cuánto ganaste en total por la venta de tus acciones o participaciones durante este año.

Si vendiste algo y el dinero lo usaste para crear una renta vitalicia, tienes que apuntar cuánto destinaste aquí. Por ejemplo, si reinvertiste en un plan para la jubilación.

Si la venta de un bien tiene derecho a reducción según la Disposición Transitoria Novena, aquí debes apuntar su valor.

Aquí se indica cuánto pagaste en total por los bienes que vendiste este año. Es lo que te costó adquirirlos.

Si al vender obtuviste beneficios, este es el sitio donde los declaras. Es decir, la diferencia entre lo que te costó y lo que ganaste al venderlo.

Si usaste las ganancias de la venta para una renta vitalicia y están exentas de tributar, anótalo aquí. Es una forma de no pagar impuestos por ese dinero.

Apunta aquí la parte de tus ganancias que puede beneficiarse de reducciones fiscales. Esto es para ventas de bienes anteriores a 1994 o similares.

Aquí declaras cuánto se te ha reducido de las ganancias gracias a esas reducciones fiscales.

Si después de aplicar las reducciones aún queda una parte no exenta de tributar, aquí reflejas esa cantidad.

Si al vender algo perdiste dinero, anótalo aquí. Por ejemplo, si vendiste un coche por menos de lo que te costó.

Si la pérdida pertenece a este año, este es su sitio.

Si disfrutaste del Bono Cultural Joven, este importe lo declaras aquí como ingreso. Hacienda lo trata como un beneficio.

Aquí se refleja el total de las ganancias obtenidas por vender o reembolsar acciones o participaciones en fondos de inversión.

Lo mismo que la anterior, pero para pérdidas sufridas en la venta o reembolso de participaciones.

Indica quién es el propietario de las acciones o valores vendidos.

Especifica el nombre de la empresa o entidad emisora de las acciones que vendiste.

Aquí declaras el valor total de todas las ventas de acciones realizadas en este año.

Si reinvertiste el dinero de esas transmisiones en una renta vitalicia, aquí declaras cuánto destinaste.

Si has vendido algo que puede beneficiarse de las reducciones fiscales de la Disposición Transitoria Novena, aquí declaras el valor transmitido que cumple con los requisitos.

En esta casilla apuntas cuánto te costaron las acciones o valores que has vendido. Es el precio original de compra.

Aquí declaras el beneficio obtenido al vender tus acciones o valores, es decir, la diferencia entre lo que pagaste por ellas y lo que obtuviste al venderlas.

Si parte de tus ganancias las usaste para crear una renta vitalicia, y por ello están exentas de impuestos, debes indicarlo aquí.

En esta casilla reflejas qué parte de tus ganancias puede beneficiarse de las reducciones fiscales previstas en la D.T.9ª, normalmente aplicable a bienes adquiridos antes de 1994.

Apunta aquí cuánto de esas ganancias susceptibles de reducción se ha reducido realmente gracias a la normativa fiscal.

Aquí reflejas la ganancia que queda tras aplicar reducciones y que no está exenta de tributación.

Si tuviste pérdidas al vender valores o participaciones, este es el importe negativo que debes declarar.

En esta casilla declaras la parte de la pérdida que puedes usar para compensar otras ganancias patrimoniales.

Aquí se suman todas las ganancias que hayas obtenido por vender acciones o participaciones sujetas a tributación.

Refleja el total de las pérdidas sufridas por la venta de acciones o participaciones negociadas en mercados.

Si has vendido derechos de suscripción, aquí identificas quién es el titular de esos derechos.

Especifica el nombre de la empresa emisora de los derechos de suscripción que vendiste.

Aquí declaras el valor total que obtuviste al vender derechos de suscripción durante este año.

Si usaste parte del dinero de la venta de derechos de suscripción para crear una renta vitalicia, indícalo aquí.

Apunta aquí el valor transmitido que puede beneficiarse de las reducciones fiscales de la Disposición Transitoria Novena.

En esta casilla declaras cuánto pagaste por los derechos o valores relacionados con la transmisión.

Si obtuviste beneficios por la venta de derechos de suscripción, aquí debes reflejar el importe.

Si reinvertiste esas ganancias en una renta vitalicia y por ello están exentas, este es el lugar para declararlo.

Aquí reflejas qué parte de tus ganancias cumple los requisitos para acogerse a las reducciones fiscales de la D.T.9ª.

Declara cuánto de las ganancias susceptibles de reducción has podido efectivamente reducir gracias a la normativa fiscal.

En esta casilla declaras la ganancia que queda tras aplicar reducciones y que no está exenta de tributar.

Si sufriste una pérdida al vender derechos de suscripción, anótala aquí.

Declara la parte de la pérdida que puedes usar para compensar otras ganancias patrimoniales.

Aquí declaras el total de ganancias obtenidas por vender derechos de suscripción durante 2024.

Refleja el total de pérdidas sufridas por la venta de derechos de suscripción.

Si recibiste esta ayuda directa de 200 euros, aquí tienes que reflejarla como ingreso. Es una ayuda que da el Gobierno a quienes tienen ingresos más bajos.

Si vendiste un bien y pactaste que el cobro sea aplazado (por ejemplo, en varios años), en estas casillas declaras cuánto queda pendiente por imputar en futuros ejercicios. También se indica el número de años pendientes y el importe por cobrar o pagar en cada caso.

Aquí se suman todas las pérdidas derivadas de la venta de bienes que no sean acciones, participaciones o derechos de suscripción.

Si obtuviste ganancias por vender bienes no relacionados con tu actividad económica, como un coche o un cuadro, este es el lugar donde declaras esa suma.

Aquí declaras las ganancias obtenidas por vender bienes que sí están vinculados a tu actividad económica, como maquinaria o herramientas de trabajo.

Identifica quién es el titular de las ganancias que se están declarando en estas casillas.

Si tienes alguna ganancia patrimonial que no encaje en categorías anteriores pero que debe ir en la base imponible del ahorro, aquí es donde la declaras.

Esta casilla suma todas esas ganancias que mencionaste en la casilla anterior para integrarlas en la base imponible del ahorro.

Indica a qué persona se le atribuyen las ganancias patrimoniales que has declarado.

Aquí declaras el total de las ganancias patrimoniales que deben imputarse en este ejercicio fiscal.

Es el importe global de todas las ganancias patrimoniales imputadas en 2024.

Especifica quién es el titular de las pérdidas patrimoniales que se imputan en esta declaración.

Refleja la pérdida patrimonial total correspondiente al ejercicio 2024.

Suma todas las pérdidas patrimoniales imputables a este ejercicio fiscal y decláralas aquí.

Indica a quién corresponde la imputación de ganancias o pérdidas que se han diferido en ejercicios anteriores.

Aquí declaras el importe final de las ganancias diferidas que deben imputarse a este ejercicio.

Si vendiste algo, como una vivienda, y diferiste el pago de impuestos al reinvertir el dinero en otro bien, aquí sumas las ganancias imputables al ejercicio 2023. Es decir, lo que quedó pendiente de tributar por esa reinversión.

Si cediste títulos a otra persona mientras vivías (en lugar de por herencia o testamento), tienes que marcar esta casilla con una "X".

Aquí identificas al propietario de las acciones o valores que estás declarando. Puede ser tú u otra persona, como un familiar.

Indica el número de identificación fiscal (NIF) de la empresa o fondo de inversión que emitió las acciones o participaciones que estás declarando.

Aquí apuntas el valor actual de las acciones o participaciones que tienes. Este valor es el precio al que se venderían en el mercado en el momento de la declaración.

Refleja el precio al que vendiste las acciones o participaciones durante 2024.

Si tus acciones o participaciones pueden acogerse a las reducciones fiscales de la Disposición Transitoria Novena, aquí declaras el valor al que se les aplica esta norma.

Apunta cuánto te costaron las acciones o participaciones cuando las compraste.

Es la diferencia entre lo que te costaron las acciones y lo que obtuviste al venderlas. Si ganaste dinero con la venta, reflejas ese beneficio aquí.

Aquí declaras qué parte de esas ganancias puede beneficiarse de las reducciones previstas en la D.T. 9ª, como las acciones adquiridas antes de 1994.

Refleja cuánto se te reduce de las ganancias gracias a esa norma fiscal.

Después de aplicar las reducciones, aquí indicas cuánto queda como ganancia patrimonial.

Si te mudaste al extranjero y por ello se generaron ganancias patrimoniales (por ejemplo, porque vendiste propiedades o acciones), aquí sumas esas ganancias.

En esta casilla identificas al contribuyente que decide aplicar algún régimen o tratamiento fiscal especial relacionado con las operaciones declaradas.

Apunta cuántas operaciones (como ventas o transmisiones) estás declarando en este apartado.

Si tienes más operaciones y un contribuyente adicional que decide acogerse a un régimen fiscal especial, lo identificas aquí.

Igual que la casilla 414, pero para el contribuyente identificado en la casilla 415.

Si las entidades no residentes con las que operaste no aplican un régimen fiscal equivalente al español, debes marcar esta casilla. Esto ayuda a Hacienda a identificar posibles discrepancias tributarias internacionales.

Aquí sumas todas las ganancias patrimoniales declaradas en diferentes casillas anteriores, como ventas de acciones, inmuebles o derechos.

Esta casilla agrupa todas las pérdidas patrimoniales de las casillas anteriores.

Si las ganancias superan a las pérdidas en este apartado, el saldo neto positivo se integra en la base imponible general.

Si las pérdidas son mayores que las ganancias, el saldo neto negativo se incorpora aquí y se compensa en la base imponible general.

Aquí sumas todas las ganancias patrimoniales obtenidas en 2024 y relacionadas con transmisiones de acciones, participaciones, bienes inmuebles o derechos.

Agrupa aquí todas las pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones, reembolsos o ventas de elementos patrimoniales en 2024.

Si las ganancias superan a las pérdidas, el saldo positivo se suma a la base imponible del ahorro.

Si las pérdidas superan a las ganancias, el saldo negativo se incorpora aquí para compensar en la base imponible del ahorro.

Si obtuviste beneficios por rendimientos del capital mobiliario (como intereses o dividendos), el saldo positivo se incluye en esta casilla dentro de la base imponible del ahorro.

Si los gastos o pérdidas asociadas al capital mobiliario fueron mayores que los ingresos, aquí reflejas ese saldo negativo para compensar en la base imponible del ahorro.

Si tienes pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores (2019 a 2023) que no has podido compensar, aquí declaras el saldo pendiente. Este saldo se puede usar para compensar ganancias futuras dentro de ciertos límites.

Aquí sumas todos los rendimientos netos que forman parte de la base imponible general, como salarios, actividades económicas o alquileres, además de las imputaciones de renta que te correspondan.

Si tienes un saldo negativo de ganancias y pérdidas de este ejercicio (2023), puedes compensarlo hasta un límite del 25 % de la base imponible general declarada en la casilla anterior.

Este apartado es para pérdidas más antiguas, de los ejercicios 2017 a 2020, que aún no has podido compensar. También tienen el límite del 25 % sobre la base imponible general.

En esta casilla se calcula la base imponible general definitiva. Para ello, restas las pérdidas pendientes de compensar (de la casilla 433 y 434) al saldo neto positivo de rendimientos y ganancias (casilla 432).

Si tienes rendimientos negativos por capital mobiliario (como pérdidas de intereses o dividendos) este año, aquí declaras cuánto puedes compensar, con el límite del 25 % aplicado a la base imponible general.

Si tienes pérdidas acumuladas de 2018 que aún no has podido compensar, aquí declaras el saldo pendiente. Estas pérdidas afectan la base imponible del ahorro.

Lo mismo que en la casilla anterior, pero con pérdidas acumuladas de 2019 que están pendientes de compensación en la base imponible del ahorro.

Si tienes pérdidas de 2020 que no se han compensado hasta ahora, aquí reflejas su importe pendiente.

Para las pérdidas patrimoniales de 2021 que todavía no has podido usar para compensar ganancias, esta es su casilla.

Si tienes rendimientos negativos del capital mobiliario de 2018 aún pendientes, aquí declaras cuánto queda por compensar.

Igual que la casilla anterior, pero para rendimientos negativos del capital mobiliario acumulados de 2019.

Aquí reflejas los rendimientos negativos de 2020 que aún no has podido usar para compensar ganancias.

Si este año tienes más pérdidas que ganancias en transmisiones patrimoniales, puedes compensarlas hasta un 25 % de la base imponible del ahorro, y esta es la casilla para reflejarlo.

Para rendimientos negativos de capital mobiliario acumulados de 2021, que aún estén pendientes de compensación, debes declararlos aquí.

Lo mismo que en las casillas anteriores, pero para pérdidas patrimoniales acumuladas de 2021 que no has compensado todavía.

Aquí declaras los rendimientos negativos del capital mobiliario que queden pendientes desde 2018.

Si arrastras rendimientos negativos de capital mobiliario de 2019, este es el lugar para anotarlos.

Aquí reflejas cuánto queda por compensar de los rendimientos negativos del capital mobiliario generados en 2020.

Para rendimientos negativos de 2021 que aún no has podido compensar, esta casilla te permite declararlos.

En esta casilla declaras las pérdidas patrimoniales pendientes de 2018 que aún no has compensado y afectan la base imponible del ahorro.

Lo mismo que la casilla anterior, pero con pérdidas de 2019 que todavía están pendientes.

Si tienes pérdidas de 2020 aún por compensar, esta es su casilla.

Si tienes hijos a tu cargo y estás aplicando deducciones o beneficios fiscales por ellos, aquí debes indicar el NIF o NIE del primero de ellos. Esto permite identificar a los beneficiarios directos de esas deducciones.

En caso de que tu hijo no tenga un NIF o NIE (por ejemplo, si es menor de 14 años y no se lo han asignado), puedes marcar esta casilla para indicarlo.

Lo mismo que en la casilla 456, pero para el segundo hijo por el que estás aplicando deducciones.

Si el segundo hijo no tiene un NIF o NIE, marcas aquí para que Hacienda lo tenga en cuenta al procesar tu declaración.

Esta casilla es crucial porque aquí se calcula el importe total que forma la base imponible del ahorro, que incluye ingresos como intereses de cuentas, dividendos, rendimientos de capital mobiliario o ganancias patrimoniales. Es sobre este importe donde se aplicarán los tramos impositivos correspondientes al ahorro.

Si haces la declaración de la renta de forma conjunta con tu pareja y/o hijos, puedes beneficiarte de esta reducción. Aquí se aplica automáticamente el importe correspondiente.

En esta casilla identificas quién está haciendo las aportaciones a planes de pensiones, sistemas de previsión social o seguros colectivos, o a quién se le imputan esos beneficios fiscales.

Si en años anteriores (entre 2017 y 2022) hiciste aportaciones a planes de pensiones o sistemas similares que superaron los límites de reducción, y te quedaron pendientes de aplicar, aquí reflejas esos excesos acumulados.

Si aportaste más de lo permitido a seguros colectivos de dependencia en esos años y te quedó saldo pendiente de reducir, este es el sitio para anotarlo.

En esta casilla se incluyen las aportaciones realizadas en 2023 a planes de pensiones, mutualidades o seguros de previsión social. Estas aportaciones tienen derecho a reducción, siempre dentro de los límites establecidos por la ley.

Si en 2023 hiciste contribuciones específicas a seguros colectivos que cubren la dependencia, reflejas aquí su importe.

En esta casilla se calcula el importe de todas las aportaciones y contribuciones de 2023 que tienen derecho a reducción, respetando el límite máximo establecido en la normativa fiscal.

Aquí sumas todas las aportaciones y contribuciones que tienen derecho a reducción fiscal, incluyendo las de ejercicios anteriores y las realizadas en 2023.

Específicamente para las aportaciones personales que realizaste en 2023 a sistemas de previsión social y que tienen derecho a reducción fiscal, aquí reflejas el importe total.

En esta casilla identificas quién ha realizado las aportaciones que tienen derecho a la reducción. Si eres tú, indicas tus datos; si es otra persona, como un cónyuge, reflejas los suyos.

Si estás declarando aportaciones o contribuciones hechas a favor de una persona con discapacidad, aquí incluyes el NIF de esa persona, ya sea partícipe de un plan de pensiones, mutualista o asegurado.

Si en ejercicios anteriores aportaste a planes de pensiones o sistemas de previsión social a favor de personas con discapacidad, y el exceso quedó pendiente de aplicar, aquí lo reflejas.

En caso de que hicieras aportaciones en favor de familiares con discapacidad, y el exceso de esos años quedara pendiente, esta es la casilla para indicarlo.

Si una persona con discapacidad hizo aportaciones personales en 2023 a un sistema de previsión social, aquí se refleja el importe total.

Si algún familiar o tutor realizó aportaciones en 2023 a favor de la persona con discapacidad, aquí se anota ese importe.

En esta casilla se calcula la suma total de todas las aportaciones realizadas en 2023, ya sea por el propio discapacitado o por sus parientes/tutores, que tienen derecho a reducción fiscal.

Identifica quién realizó las aportaciones declaradas en las casillas anteriores.

Si la persona con discapacidad es titular de un patrimonio protegido y se realizaron aportaciones a este, aquí indicas su NIF.

Si aportaste al patrimonio protegido de una persona con discapacidad en esos años y no aplicaste todo, aquí declaras el exceso pendiente de reducir.

Refleja aquí el importe total de las aportaciones realizadas este año al patrimonio protegido de una persona con discapacidad.

Se calcula el importe total de todas las aportaciones declaradas al patrimonio protegido que tienen derecho a una reducción fiscal.

Si pagaste pensiones compensatorias o anualidades por alimentos en 2023, aquí identificas al contribuyente que realizó esos pagos.

Incluye aquí el NIF de la persona o personas que recibieron las pensiones compensatorias o anualidades alimenticias durante el ejercicio 2023.

Si la persona que recibe las pensiones o anualidades no tiene NIF español y has incluido uno extranjero, marca esta casilla.

Aquí declaras cuánto pagaste en total en 2023 por pensiones compensatorias o anualidades alimenticias que fueron ordenadas por un juez.

Aquí se calcula la suma total de todos los pagos realizados en concepto de pensiones compensatorias o anualidades alimenticias que tienen derecho a reducción fiscal, según lo indicado en las casillas anteriores.

En esta casilla identificas al contribuyente que ha realizado las aportaciones declaradas con derecho a reducción, como las pensiones compensatorias o las anualidades alimenticias.

Si en ejercicios anteriores hiciste aportaciones o pagos que superaron los límites de reducción aplicables y quedaron pendientes, aquí reflejas el exceso acumulado que aún puedes compensar.

Aquí declaras las aportaciones que hiciste durante 2023 y que tienen derecho a reducción fiscal, como contribuciones a planes de pensiones o patrimonios protegidos.

Esta casilla resume todas las aportaciones declaradas con derecho a reducción, sumando tanto las realizadas en 2023 como los excesos pendientes de ejercicios anteriores.

Si optaste por presentar la declaración de manera conjunta (por ejemplo, con tu pareja e hijos), aquí se calcula la reducción aplicable automáticamente según la normativa.

Si hiciste aportaciones a sistemas de previsión social, como planes de pensiones en el régimen general, aquí se refleja el importe que efectivamente puedes reducir en la declaración de 2023.

Si realizaste aportaciones al plan de pensiones de tu cónyuge, y este cumple los requisitos para la reducción (por ejemplo, ingresos bajos), aquí se anota el importe que puedes aplicar como deducción.

En esta casilla reflejas el importe que puedes reducir en tu declaración por las aportaciones realizadas en favor de personas con discapacidad a sistemas de previsión social.

Si contribuiste al patrimonio protegido de una persona con discapacidad, aquí declaras cuánto de esas aportaciones puedes deducir en 2023.

Aquí se incluye el importe que puedes deducir por haber pagado pensiones compensatorias o anualidades alimenticias por mandato judicial durante 2023.

Si realizaste aportaciones a una mutualidad de previsión social para deportistas profesionales (un sistema de ahorro pensado para estos perfiles), aquí declaras cuánto de esas aportaciones puedes reducir en tu declaración.

Si en años anteriores realizaste aportaciones en favor de discapacitados a sistemas de previsión social y superaste los límites de reducción fiscal, aquí declaras el exceso que aún está pendiente de aplicar.

Si aportaste al patrimonio protegido de una persona con discapacidad entre 2018 y 2022 y no pudiste aplicar toda la reducción, aquí declaras ese importe que aún queda por compensar.

Si compraste tu vivienda habitual antes de 2013 y tienes derecho a deducción, aquí reflejas la parte estatal de esa deducción. Por ejemplo, si estás pagando una hipoteca, Hacienda permite que te desgraves un porcentaje de los pagos anuales (capital más intereses), siempre que cumplas los requisitos establecidos.

En esta casilla reflejas la parte de la deducción correspondiente a tu comunidad autónoma. Algunas comunidades ofrecen deducciones adicionales por la inversión en vivienda habitual, así que revisa las condiciones específicas de tu región.

Si tienes una empresa en Canarias y realizaste dotaciones a la Reserva para Inversiones en Canarias (RIC), que es un beneficio fiscal para fomentar la inversión en las islas, aquí declaras la parte autonómica de esa deducción.

Si obtuviste beneficios por la venta de bienes fabricados o producidos en Canarias (como productos agrícolas o industriales), aquí reflejas la deducción estatal aplicable a esos rendimientos.

En esta casilla declaras la deducción autonómica aplicable por los mismos rendimientos derivados de la venta de bienes producidos en Canarias.

Si generaste ingresos en Ceuta o Melilla (por ejemplo, por actividades económicas o alquileres), puedes beneficiarte de una deducción estatal. Aquí reflejas el importe correspondiente.

En esta casilla se declara la parte autonómica de la deducción aplicable a los ingresos obtenidos en Ceuta o Melilla.

Si alquilas tu vivienda habitual y cumples los requisitos para beneficiarte de esta deducción, aquí declaras la parte estatal del beneficio. Por ejemplo, en algunos casos, puedes desgravar un porcentaje del alquiler pagado.

Aquí reflejas la parte autonómica de la deducción por el alquiler de tu vivienda habitual. Algunas comunidades ofrecen beneficios adicionales o condiciones específicas, como deducciones para jóvenes o familias numerosas.

En esta casilla se calcula automáticamente la suma de todas las deducciones aplicables en tu comunidad autónoma, incluyendo vivienda, alquiler y cualquier otra deducción autonómica que corresponda.

Si tu familia reside en otro país de la UE o del Espacio Económico Europeo (EEE) y haces la declaración en España, puedes beneficiarte de una deducción estatal. Aquí reflejas ese importe.

En esta casilla declaras la deducción autonómica correspondiente si tu unidad familiar cumple las condiciones anteriores.

Esta casilla se calcula restando todas las deducciones estatales aplicables (como vivienda, alquiler o rentas en Ceuta y Melilla) de la cuota íntegra estatal. El resultado es tu cuota líquida estatal.

Aquí se calcula la cuota líquida autonómica, restando de la cuota íntegra autonómica todas las deducciones específicas de tu comunidad autónoma.

Si en 2023 perdiste el derecho a deducciones aplicadas en 1996 o antes (por ejemplo, porque incumpliste algún requisito), aquí declaras ese importe.

En caso de que, además de perder el derecho a deducciones de 1996 o anteriores, tengas que pagar intereses de demora, aquí reflejas el importe correspondiente.

Si en 2023 perdiste el derecho a deducciones aplicadas entre 1998 y 2023 (como por no mantener una inversión o incumplir requisitos), aquí declaras el importe correspondiente a la parte estatal.

Si estás aplicando una regularización fiscal conforme a las disposiciones adicionales 45ª.2.a) o 45ª.3 de la Ley del IRPF, debes marcar esta casilla.

Si además de perder el derecho a deducciones de 1998 a 2023 tienes que pagar intereses de demora, aquí declaras su importe.

En esta casilla declaras el importe correspondiente a la parte autonómica de las deducciones generales de las que hayas perdido el derecho.

Si los intereses de demora aplican a deducciones autonómicas de este período, aquí reflejas el importe.

Aquí declaras las deducciones autonómicas (por ejemplo, vivienda, alquiler) de las que hayas perdido el derecho en este período.

Si aplicas una regularización conforme a las disposiciones adicionales 45ª.2.a) o 45ª.3 para las deducciones autonómicas, marca esta casilla.

En caso de que las deducciones autonómicas perdidas generen intereses de demora, aquí se refleja ese importe.

Este importe suma la cuota líquida estatal (casilla 570) más las cantidades regularizadas por deducciones perdidas y sus intereses de demora (casillas 572, 573 y 574).

En esta casilla se calcula la cuota líquida autonómica (casilla 571) junto con las regularizaciones autonómicas de deducciones perdidas e intereses de demora.

Suma las cuotas líquidas estatal y autonómica incrementadas (casillas 585 y 586) para obtener la cuota líquida total tras ajustes y regularizaciones.

Si obtuviste ingresos en el extranjero que fueron gravados allí, puedes aplicar esta deducción para evitar pagar doble impuesto. Aquí reflejas el importe deducible.

Si aplicaste el régimen de transparencia fiscal internacional y tienes derecho a una deducción por doble imposición, este es el lugar donde reflejarla.

Si imputas rentas derivadas de la cesión de derechos de imagen y estas ya han sido gravadas en el extranjero, aquí declaras la deducción correspondiente.

Si hubo retenciones que no se practicaron pero que aún se consideran deducibles, aquí reflejas su importe.

En esta casilla declaras las retenciones aplicadas sobre rendimientos de capital mobiliario, como intereses o dividendos.

Si tienes rendimientos de alquileres de inmuebles y se aplicaron retenciones, aquí declaras esas cantidades.

Si desarrollas una actividad económica y te practicaron retenciones, en esta casilla reflejas su importe total.

Esta es la cifra clave de tu declaración: la cuota líquida incrementada (casilla 587) menos las deducciones aplicables y las retenciones atribuidas (casillas 588 a 594). Este resultado indicará si debes pagar o recibir una devolución.

Aquí se incluyen las retenciones que te practicaron en 2024 sobre tus rendimientos del trabajo, como tu salario.

En esta casilla declaras las retenciones que te aplicaron sobre los ingresos del capital mobiliario, como intereses bancarios o dividendos.

Si alquilaste un inmueble urbano y te aplicaron retenciones sobre esos ingresos, aquí reflejas el importe total.

Si tienes un negocio o eres autónomo, esta casilla incluye todas las retenciones que te practicaron sobre los ingresos de tu actividad económica en 2024.

Si participas en una comunidad de bienes o similar que atribuye rendimientos a sus miembros, aquí declaras las retenciones que se practicaron en 2023 relacionadas con ganancias y pérdidas patrimoniales.

Si formas parte de una Agrupación de Interés Económico (AIE) o una Unión Temporal de Empresas (UTE), las imputaciones que recibas se reflejan aquí, incluyendo las retenciones asociadas.

Si en 2024 se realizaron ingresos a cuenta en virtud de este artículo (que regula imputaciones de rentas en algunos casos específicos), aquí reflejas el importe correspondiente.

Esta casilla es para declarar las retenciones aplicadas a las ganancias patrimoniales obtenidas en 2024, como la venta de bienes, acciones o premios que hayas ganado en concursos o rifas.

Si eres autónomo o realizas actividades económicas, aquí incluyes los pagos fraccionados que ingresaste a lo largo de 2024 como adelantos a cuenta del IRPF.

Si te has trasladado fuera de España y adquiriste la condición de contribuyente del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), aquí declaras las cuotas ingresadas.

Esta casilla es específica para las retenciones efectuadas conforme a la Directiva Europea sobre rendimientos del ahorro en forma de intereses.

Aquí se suma todo lo declarado en las casillas 592, 593, 594, 596 a 606, reflejando el total de pagos a cuenta, retenciones e ingresos anticipados que has realizado en 2024.

La cuota diferencial es el resultado final de tu declaración. Se calcula restando los pagos a cuenta (casilla 609) de la cuota resultante de la autoliquidación (casilla 595). Si el resultado es positivo, deberás pagar; si es negativo, te devolverán dinero.

Si trabajas y tienes hijos menores de 3 años, puedes aplicar una deducción por maternidad de hasta 1.200 € anuales. Aquí declaras el importe total correspondiente.

Si solicitaste y recibiste el abono anticipado de la deducción por maternidad en 2023, aquí reflejas las cantidades percibidas.

Si tu hijo menor de 3 años estuvo en una guardería o centro infantil autorizado, puedes incrementar la deducción por maternidad hasta 1.000 € adicionales. Aquí reflejas ese importe.

En esta casilla indicas el NIF de tu hijo por el que estás aplicando deducciones o beneficios fiscales.

Aquí escribes el nombre completo de tu hijo.

Si tu hijo tiene una discapacidad reconocida, aquí declaras la fecha en la que comenzó la discapacidad.

Si la discapacidad de tu hijo dejó de estar reconocida en algún momento, aquí indicas la fecha de finalización.

Si compartes el derecho a deducción por tu hijo con otra persona (como tu pareja), aquí declaras cuántas personas tienen derecho al mínimo por descendiente.

Si otra persona con derecho al mínimo por descendiente te cedió su parte, aquí marcas esta opción.

Si alguien te cedió su derecho a la deducción por el descendiente, aquí indicas su NIF.

Si eres tú quien cede el derecho a deducción por el descendiente, aquí marcas la casilla correspondiente.

Si cediste tu derecho a otra persona, aquí reflejas el NIF del beneficiario de esa cesión.

Si tienes un hijo con discapacidad reconocida a tu cargo, aquí reflejas el importe de la deducción aplicable.

Si recibiste el abono anticipado de esta deducción en 2023, aquí declaras el importe percibido.

Aquí indicas el NIF de un ascendiente por el que estás aplicando deducciones o beneficios fiscales.

Especifica el nombre completo del ascendiente.

Si tu ascendiente tiene reconocida una discapacidad, aquí declaras la fecha en la que comenzó.

Si la discapacidad dejó de estar reconocida, aquí reflejas la fecha de finalización.

En caso de que compartas el derecho a deducción por un ascendiente con otra persona, aquí declaras cuántos tienen derecho.

Si otra persona te cedió su derecho a la deducción por el ascendiente, marcas esta opción.

Aquí reflejas el NIF de la persona que te cedió el derecho a deducción.

En caso de que exista más de un cedente del derecho a la deducción por el ascendiente, aquí debes indicar el NIF del segundo cedente.

Si hay un tercer cedente que comparte el derecho a la deducción, esta casilla es para reflejar su NIF.

Si decides ceder tu parte del derecho a deducción por el ascendiente a otra persona, aquí marcas esta opción.

En caso de que cedas el derecho a deducción por el ascendiente, debes indicar aquí el NIF del beneficiario que recibirá esa parte del derecho.

Si tienes un ascendiente con discapacidad reconocida que vive contigo o está a tu cargo, aquí declaras el importe de la deducción correspondiente.

Si solicitaste y recibiste el abono anticipado de esta deducción en 2023, aquí declaras el importe percibido.

Estas casillas recogen datos específicos sobre los contratos de alquiler en zonas rurales de Cantabria con riesgo de despoblación. Si tienes derecho a esta deducción autonómica, deberás proporcionar detalles como el contrato de arrendamiento y la ubicación de la vivienda.

Si tu familia tiene reconocido el título de familia numerosa, aquí debes incluir el número identificativo del documento oficial que lo acredita.

Si perteneces a una familia numerosa de categoría general (con tres o más hijos, o dos si uno tiene discapacidad), debes marcar esta casilla.

Si tu familia numerosa pertenece a la categoría especial (como aquellas con cinco o más hijos, o cuatro si los ingresos son bajos), aquí es donde debes indicarlo.

Aquí declaras la fecha en la que obtuviste el reconocimiento como familia numerosa.

En esta casilla reflejas la fecha de vencimiento del título de familia numerosa, si aplica.

Si hay más de un ascendiente (por ejemplo, padre y madre) en la unidad familiar que forma la familia numerosa, aquí declaras cuántos son.

Si alguien te cedió su derecho a aplicar la deducción por familia numerosa, marca esta casilla.

Indica el NIF de la persona que te cedió el derecho a deducción por familia numerosa.

Si hay un segundo cedente que comparte el derecho a deducción, aquí reflejas su NIF.

En caso de que haya un tercer cedente involucrado, debes indicar aquí su NIF.

Si eres tú quien cede el derecho a la deducción por familia numerosa a otra persona, debes marcar esta opción.

Aquí reflejas el NIF de la persona que recibe el derecho a deducción por familia numerosa si decides cederlo.

Si tu familia tiene más hijos de los necesarios para cumplir los requisitos mínimos de familia numerosa, marca esta casilla.

Aquí declaras el importe total de la deducción por ser familia numerosa, que varía según la categoría (general o especial) y las condiciones aplicables.

Si solicitaste y recibiste el abono anticipado de esta deducción en 2023, aquí reflejas el importe que te ingresaron.

Si eres un ascendiente con al menos dos hijos y no percibes una anualidad por alimentos del otro progenitor, aquí reflejas el importe correspondiente a esta deducción.

En esta casilla declaras el importe del abono anticipado que recibiste por esta deducción específica en 2023.

Si recibiste un abono anticipado relacionado con un descendiente que finalmente no cumple los requisitos para pertenecer al mínimo familiar, debes reflejar aquí el importe a regularizar.

Indica el NIF del descendiente por el que estás regularizando el cobro anticipado en la casilla anterior.

Si recibiste un abono anticipado por un ascendiente que no cumple los requisitos del mínimo familiar, aquí declaras el importe que corresponde regularizar.

En esta casilla indicas el NIF del ascendiente por el que estás regularizando el cobro anticipado.

Esta casilla muestra el resultado final de tu declaración de la renta. Es el importe que debes pagar o el que Hacienda te devolverá, calculado tras sumar o restar todos los conceptos, deducciones y pagos previos. Si el importe es positivo, tendrás que pagar; si es negativo, recibirás una devolución.

Se calcula sumando la cuota líquida autonómica (casilla 571) con los importes de regularización, como deducciones perdidas y sus intereses de demora (casillas relacionadas con regularizaciones autonómicas). Este valor refleja la cuota autonómica final tras los ajustes.

Si aplicaste deducciones por doble imposición internacional (por ejemplo, porque tus ingresos fueron gravados en el extranjero), aquí reflejas el 50 % de esas deducciones. Este importe afecta el cálculo de las cuotas autonómica y estatal.

Aquí se refleja la cantidad del IRPF que se atribuye a tu comunidad autónoma, calculada en función de tu residencia y los tramos autonómicos aplicables.

Si realizaste ingresos anticipados durante el ejercicio 2023 como parte de autoliquidaciones o liquidaciones administrativas, aquí debes reflejar el importe total ingresado.

Si la Agencia Tributaria ya te devolvió algún importe durante el ejercicio 2023 (por ejemplo, por una rectificación o liquidación anterior), este importe debe indicarse aquí.

En esta casilla se calcula el resultado de la regularización de tu declaración. Se resta lo que ingresaste en 2023 (casilla 676) al resultado de la declaración (casilla 670) y se suma cualquier devolución recibida (casilla 677).

Si realizaste pagos anticipados o ingresos administrativos durante 2022 que se relacionan con tu declaración, aquí debes reflejar el importe correspondiente.

En esta casilla se refleja el importe de las devoluciones que solicitaste a Hacienda en 2022 y que aún puedan afectar el cálculo actual.

Aquí se recalcula el resultado de tu declaración ajustando los ingresos realizados y devoluciones recibidas correspondientes a 2022.

Si estás pidiendo que se rectifique una autoliquidación previa, aquí debes incluir el número de justificante relacionado con esa solicitud.

Aquí debes proporcionar el número de cuenta bancaria (IBAN) donde quieres que Hacienda te ingrese la devolución en caso de que tu declaración resulte a tu favor.

Si solicitas que la devolución se haga en una cuenta bancaria en el extranjero, aquí debes incluir el código SWIFT asociado a esa cuenta.

Si por algún motivo estás pidiendo suspender el pago de una parte del resultado de tu declaración, aquí debes indicar el importe exacto cuya suspensión estás solicitando.

Si renuncias a recibir una parte del importe que te correspondería como devolución, aquí reflejas la cantidad que decides no cobrar.

Si has solicitado la suspensión de una parte del resultado de tu declaración y compartes el procedimiento con tu cónyuge, aquí se refleja la parte del importe que le corresponde a cada uno.

En esta casilla debes proporcionar un IBAN donde Hacienda pueda ingresar devoluciones relacionadas con comprobaciones o rectificaciones realizadas por la Administración Tributaria en España.

Si solicitas devoluciones por comprobaciones en una cuenta bancaria internacional, aquí debes incluir el código SWIFT asociado a esa cuenta.

Si compraste tu vivienda habitual antes de 2013 y tienes derecho a deducción, aquí declaras la parte estatal de esa deducción, aplicando los pagos realizados en 2024 (como la hipoteca).

Esta casilla corresponde a la parte autonómica de la deducción por adquisición de vivienda habitual, aplicando las condiciones específicas de tu comunidad autónoma.

Si estás construyendo tu vivienda habitual y cumples los requisitos para la deducción (por ejemplo, haber comenzado antes de 2013), aquí declaras el importe correspondiente a la parte estatal de la deducción. Este gasto puede incluir pagos al promotor o constructor durante el 2024.

En esta casilla reflejas la parte autonómica de la deducción por construcción de tu vivienda habitual. Algunas comunidades autónomas tienen beneficios adicionales o diferentes condiciones para aplicar esta deducción.

Si estás ampliando o rehabilitando tu vivienda habitual (por ejemplo, añadiendo una habitación o haciendo obras mayores) y cumples los requisitos para deducir estos gastos, aquí declaras la parte estatal del importe.

En esta casilla indicas la parte autonómica de la deducción relacionada con obras de ampliación o rehabilitación de tu vivienda habitual, según las condiciones específicas de tu comunidad.

Si realizaste obras para adaptar tu vivienda a las necesidades de una persona con discapacidad (como rampas o accesos especiales), aquí declaras el importe estatal de la deducción correspondiente.

En esta casilla reflejas la parte autonómica de la deducción por adecuar la vivienda para una persona con discapacidad. Algunas comunidades ofrecen beneficios adicionales para este tipo de obras.

Aquí declaras cuánto has pagado al promotor o constructor por la construcción, rehabilitación o ampliación de tu vivienda habitual durante 2024.

Indica el NIF del promotor o constructor que ha recibido los pagos relacionados con tu vivienda habitual. Este dato es obligatorio para justificar la deducción.

Aquí declaras la fecha en la que compraste o adquiriste tu vivienda habitual. Este dato es esencial para determinar si tienes derecho a deducciones, ya que las condiciones pueden variar según la fecha de adquisición.

Si tienes un préstamo hipotecario relacionado con tu vivienda habitual, debes incluir aquí el número de identificación asignado al préstamo.

Indica el porcentaje del importe del préstamo que realmente se ha utilizado para adquirir tu vivienda habitual. Si usaste una parte del préstamo para otros fines, esto afecta la deducción.

Si has invertido en una empresa de nueva creación que cumple los requisitos para deducción, aquí debes incluir el NIF de esa entidad.

En esta casilla declaras cuánto invertiste en la empresa de nueva creación mencionada en la casilla 711. Este importe debe cumplir con los límites y condiciones establecidos para aplicar la deducción.

Si has realizado una inversión adicional en una segunda empresa de nueva creación, aquí incluyes el NIF de esa entidad.

Refleja aquí cuánto invertiste en la segunda empresa de nueva creación mencionada en la casilla 713.

Si estás declarando pagos por el alquiler de tu vivienda habitual, aquí debes incluir el NIF del arrendador al que realizaste los pagos.

Si el arrendador tiene un NIF de un país extranjero, marca esta casilla para indicarlo.

Si tienes un segundo contrato de alquiler para otra vivienda o compartes un arrendador adicional, aquí indicas su NIF.

Si el arrendador indicado en la casilla 717 tiene un NIF extranjero, debes marcar esta opción.

Aquí reflejas el importe total que pagaste al primer arrendador por el alquiler de tu vivienda habitual durante 2024.

En esta casilla declaras cuánto pagaste en total al segundo arrendador por concepto de alquiler.

Si tienes derecho a deducción por alquiler, aquí declaras el importe total deducible basado en lo pagado a los arrendadores y en los límites legales aplicables.

Si realizaste aportaciones para apoyar actividades de interés general como educación, cultura o investigación, aquí declaras el importe deducible, que no puede superar el 15 % de tu base liquidable.

Si hiciste donaciones a entidades acogidas a la Ley 49/2002, como ONGs o fundaciones, reflejas aquí el importe deducible, limitado al 10 % de tu base liquidable.

En esta casilla declaras las donaciones realizadas a entidades que no están bajo la Ley 49/2002 pero tienen utilidad pública, siempre respetando el límite del 10 % de la base liquidable.

Si pagaste cuotas de afiliación a partidos políticos u organizaciones similares, puedes deducir una parte aquí, respetando el límite del 10 % de tu base liquidable.

Si realizaste inversiones o gastos para proteger o promover el patrimonio histórico español, aquí declaras el importe deducible.

Si has generado ingresos en Ceuta o Melilla y tienes derecho a deducción, aquí reflejas el importe total que puedes aplicar. Este beneficio fiscal busca incentivar la actividad económica en estas ciudades autónomas.

Aquí declaras las cuotas líquidas estatal y autonómica de todos los miembros de la unidad familiar que tributan por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Es una suma de las cuotas correspondientes.

Si algún miembro de tu unidad familiar reside en la Unión Europea o el Espacio Económico Europeo y ha obtenido rentas en España sujetas al Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), aquí declaras las cuotas ingresadas por esas rentas.

Esta casilla calcula cuál habría sido la cuota líquida total si todos los miembros de la unidad familiar hubieran optado por la tributación conjunta en lugar de hacerlo de forma individual.

Aquí se calcula la diferencia entre las cuotas líquidas estatal y autonómica de la unidad familiar (casilla 728), las cuotas IRNR (casilla 729) y la cuota conjunta hipotética (casilla 730).

En esta casilla se refleja el importe final de la deducción que se asigna a tu declaración, tras los ajustes realizados en las casillas anteriores.

Si eres empresa o autónomo en Canarias y realizaste una dotación a la Reserva para Inversiones en Canarias (RIC) en 2017, aquí declaras el importe de esa dotación.

En esta casilla debes indicar el año en el que se realizó la dotación declarada en la casilla anterior.

Si realizaste una dotación a la RIC en 2018, aquí debes declarar el importe correspondiente.

Aquí declaras las inversiones específicas realizadas en 2018 que corresponden a las categorías A, B, B.bis y D del artículo 27.4 de la Ley 19/1994, que regula el RIC en Canarias.

En esta casilla indicas las inversiones de tipo C y D realizadas en 2018 que están contempladas en el artículo 27.4 de la Ley del RIC.

Si hiciste una dotación a la RIC en 2019, aquí reflejas el importe correspondiente.

En esta casilla declaras las inversiones realizadas en 2019 dentro de las categorías A, B, B.bis y D del RIC, según el artículo 27.4 de la Ley 19/1994.

Si realizaste inversiones de las categorías C y D del RIC en 2019, aquí reflejas el importe.

Si tienes inversiones de la RIC de 2020 que aún no has materializado (es decir, que todavía no se han realizado), aquí declaras esas cantidades pendientes.

Aquí reflejas el importe de las dotaciones realizadas al RIC en el año 2020.

En esta casilla declaras las inversiones específicas de las categorías A, B, B.bis y D realizadas en 2020 bajo el marco del RIC.

Si realizaste inversiones de tipo C y D en 2020, aquí declaras el importe correspondiente.

Si tienes inversiones de la RIC de 2022 que aún no has materializado, aquí debes reflejar las cantidades pendientes.

En esta casilla declaras el importe total de las dotaciones realizadas al RIC en el año 2022.

Aquí se incluyen las inversiones realizadas en 2022 que correspondan a las categorías A, B, B.bis y D de la Ley del RIC.

Si realizaste inversiones de las categorías C y D durante 2022, este es el lugar donde reflejar ese importe.

En esta casilla declaras las cantidades de la RIC de 2023 que todavía no has materializado, es decir, inversiones que están programadas pero no ejecutadas.

Si realizaste inversiones anticipadas en 2023 bajo el marco del RIC para futuras dotaciones, aquí declaras las cantidades correspondientes a las categorías A, B, B.bis y D.

Si realizaste inversiones anticipadas en 2023 de las categorías C y D del artículo 27.4 del RIC, aquí reflejas el importe de esas inversiones.

Aquí declaras las deducciones del ejercicio anterior que se acogieron al régimen general del Impuesto sobre Sociedades y que ahora aplicas en tu declaración de renta.

Si tienes deducciones del ejercicio anterior que se relacionan con regímenes fiscales de interés público, como actividades de I+D o culturales, aquí reflejas el importe aplicado.

Si has realizado inversiones en proyectos de I+D o innovación tecnológica que tienen derecho a deducción fiscal, aquí declaras el importe deducible.

Si invertiste en producciones audiovisuales o espectáculos en vivo que cumplan los requisitos del artículo 36 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, aquí declaras la deducción correspondiente.

Si has contratado trabajadores con discapacidad, puedes aplicar una deducción fiscal específica. Aquí declaras el importe deducible por la creación de empleo.

En esta casilla reflejas las deducciones que corresponden por haber generado empleo, siempre que se cumplan los requisitos legales establecidos.

Si realizaste inversiones en beneficios dentro de un plan especial aprobado por la Administración, aquí declaras la deducción correspondiente.

Si invertiste en actividades económicas o proyectos en territorios de África Occidental, puedes tener derecho a una deducción fiscal, que se refleja aquí.

Estas casillas agrupan las deducciones aplicables si participaste en eventos o actividades declarados de excepcional interés público, como determinados programas culturales, deportivos o científicos.

Si en 2023 reinvertiste rendimientos netos de actividades económicas generados en 2022 en elementos nuevos relacionados con tu negocio (como maquinaria, equipos o inmuebles), aquí declaras el importe invertido. Esta inversión debe cumplir con los requisitos para ser considerada afectada a la actividad económica.

En esta casilla reflejas el importe de los rendimientos de 2022 que reinvertiste en 2023 y que generan derecho a una deducción fiscal. Esto incluye reinversiones en elementos que mejoren o amplíen la actividad económica.

Si reinvertiste rendimientos de 2022 en elementos nuevos de inmovilizado material (como maquinaria) o en inversiones inmobiliarias relacionadas con tu actividad económica, aquí declaras el importe deducible de esa inversión.

Si en 2024 reinvertiste rendimientos netos generados en 2023 en elementos nuevos vinculados a tu actividad económica, aquí declaras el importe. Esto puede incluir compras como vehículos industriales, mobiliario o tecnología que uses exclusivamente para tu negocio.

Aquí indicas el importe de los rendimientos de 2023 que has reinvertido y que cumplen con los requisitos para generar una deducción fiscal en tu declaración de 2024.

En esta casilla declaras el importe de la deducción correspondiente por la reinversión de rendimientos de 2023 en elementos nuevos o inversiones inmobiliarias destinadas exclusivamente a tu actividad económica.

Si has realizado inversiones en elementos nuevos para tu actividad económica (en cualquier ejercicio) y estas inversiones generan una deducción, aquí reflejas el importe total deducible.

Si en ejercicios anteriores aplicaste deducciones relacionadas con activos fijos dentro del régimen especial de inversiones en Canarias y estas están pendientes de aplicación o ajuste, aquí declaras su importe.

Esta casilla recoge deducciones pendientes relacionadas con inversiones realizadas en Canarias bajo modalidades diferentes al régimen especial de activos fijos.

Si realizaste actividades de investigación, desarrollo e innovación tecnológica en Canarias en 2023 y estas tienen derecho a deducción fiscal, aquí reflejas el importe aplicable.

Si invertiste en proyectos audiovisuales o espectáculos realizados en Canarias que cumplen los requisitos legales, aquí declaras la deducción aplicable para 2023.

Si contrataste a trabajadores con discapacidad en Canarias y esto genera una deducción fiscal dentro del régimen especial de inversiones, aquí declaras el importe correspondiente.

En esta casilla reflejas las deducciones aplicables por gastos de publicidad y propaganda realizados durante 2023, siempre que estén directamente relacionados con tu actividad económica y cumplan con los requisitos fiscales.

Si en 2023 adquiriste activos fijos en Canarias bajo el régimen especial de inversiones, aquí declaras la deducción generada por esa inversión.

Si aplicaste deducciones relacionadas con incentivos fiscales para la inversión empresarial (por ejemplo, mejoras tecnológicas, expansión del negocio), aquí reflejas el importe correspondiente.

Esta casilla es muy específica y se refiere a las ayudas familiares aplicadas a contribuyentes fallecidos antes del 25 de julio de 2019. Aquí declaras el importe de esas ayudas si corresponde.

Estas casillas están reservadas para las deducciones fiscales específicas que ofrece la Junta de Andalucía. Incluyen beneficios por inversión en vivienda, nacimiento de hijos, discapacidad, alquiler, entre otros.

En estas casillas se reflejan las deducciones fiscales propias de Aragón, como por gastos educativos, cuidado de dependientes, inversiones en vivienda o apoyo a emprendedores.

Estas casillas están destinadas a las deducciones autonómicas específicas del Principado de Asturias, que pueden incluir beneficios fiscales por motivos como vivienda habitual, familia numerosa, gastos educativos o inversiones en zonas rurales.

En estas casillas reflejas las deducciones específicas de las Islas Baleares. Entre las más comunes se encuentran deducciones por alquiler de vivienda habitual, gastos educativos, nacimientos o adopciones, y por inversiones en energías renovables. Es importante revisar los requisitos específicos que establece esta comunidad autónoma cada año.

Aquí se incluyen todas las deducciones autonómicas aplicables en Canarias. Estas deducciones pueden abarcar beneficios por inversión en vivienda habitual, gastos en estudios universitarios, familias numerosas, alquiler de vivienda y, en particular, incentivos relacionados con el Régimen Económico y Fiscal Canario (REF), que otorga ventajas fiscales específicas a residentes e inversores en las islas.

En estas casillas reflejas las deducciones fiscales propias de Cantabria. Algunas de las más habituales son por adquisición o rehabilitación de vivienda en zonas rurales, alquiler de vivienda habitual, familias numerosas y por gastos educativos, como material escolar o actividades extraescolares.

Estas casillas están reservadas para las deducciones autonómicas específicas de Castilla-La Mancha. Destacan las deducciones por alquiler de vivienda habitual, gastos relacionados con adopciones, familias numerosas, nacimiento de hijos y, en algunos casos, por inversiones en energías renovables o zonas rurales.

En este grupo de casillas se recogen las deducciones fiscales aplicables en Castilla y León. Suelen incluir beneficios por inversión en vivienda, alquiler de vivienda habitual, familias numerosas, adopción internacional y por residencia en zonas rurales con riesgo de despoblación. También es frecuente encontrar deducciones por gastos en guarderías y por cuidado de personas dependientes.

Aquí reflejas las deducciones fiscales específicas de Cataluña. Entre las más comunes están las deducciones por alquiler de vivienda habitual, nacimiento o adopción de hijos, familias numerosas, y por donativos a entidades que promuevan el uso del catalán o el desarrollo cultural. También pueden aplicarse deducciones por inversiones en mejoras de eficiencia energética en la vivienda habitual.

En este apartado declaras las deducciones específicas de Extremadura. Entre ellas destacan las deducciones por gastos educativos (como libros de texto o matrículas universitarias), por alquiler de vivienda habitual, por nacimientos o adopciones, y por inversión en vivienda en zonas rurales o con riesgo de despoblación.

Aquí declaras las deducciones autonómicas de Galicia, que incluyen beneficios fiscales por nacimiento o adopción de hijos, familias numerosas, alquiler de vivienda habitual, y por cuidado de personas mayores o dependientes. Galicia también ofrece deducciones por inversiones en mejoras de eficiencia energética y, en algunos casos, por traslado de residencia para fomentar la población en zonas rurales.

En este grupo de casillas reflejas las deducciones específicas de la Comunidad de Madrid. Las más comunes incluyen beneficios por alquiler de vivienda habitual, por nacimiento o adopción de hijos, familias numerosas y por cuidado de ascendientes o descendientes con discapacidad. Madrid también ofrece incentivos para el emprendimiento y deducciones relacionadas con donaciones a entidades culturales o sociales.

Estas casillas están reservadas para las deducciones autonómicas de la Región de Murcia. Entre las más frecuentes se encuentran beneficios por alquiler de vivienda habitual, nacimientos o adopciones, familias numerosas, y por inversiones en energías renovables o mejoras de eficiencia energética en la vivienda habitual.

En estas casillas declaras las deducciones fiscales específicas de La Rioja. Suelen incluir beneficios por inversión en vivienda habitual, nacimientos o adopciones, cuidado de personas dependientes, familias numerosas, y en algunos casos, por inversiones en eficiencia energética. También pueden aplicarse deducciones por alquiler de vivienda habitual y gastos educativos.

Este apartado incluye las deducciones autonómicas de la Comunitat Valenciana. Entre las más habituales están las relacionadas con alquiler de vivienda habitual, nacimiento o adopción de hijos, gastos educativos, familias numerosas y por cuidado de personas dependientes. También se incluyen deducciones por donaciones a entidades culturales, por inversiones en mejoras de eficiencia energética y, en algunos casos, por residir en municipios con riesgo de despoblación.

En estas casillas se proporciona información complementaria para justificar la deducción autonómica por el alquiler de vivienda habitual en comunidades como Andalucía, Asturias, Islas Baleares, Canarias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León, Cataluña, Extremadura, Galicia, Madrid, Región de Murcia, La Rioja y Comunidad Valenciana.

Si invertiste en una empresa nueva o de reciente creación en comunidades como Andalucía, Aragón, Islas Baleares, Cantabria, Castilla y León, Castilla-La Mancha, Cataluña, Extremadura, Galicia, Madrid, Murcia o Comunitat Valenciana, aquí debes detallar:

Si realizaste inversiones en empresas que cotizan en el MAB (Mercado Alternativo Bursátil) en comunidades como Aragón, Galicia, Madrid o Murcia, estas casillas te permiten justificar la deducción.

Estas casillas son específicas de Galicia y permiten justificar deducciones por inversiones en empresas nuevas o de reciente creación en la región.

Si invertiste en empresas agrarias, sociedades cooperativas agrarias o de explotación comunitaria de la tierra en Galicia, estas casillas son para ti.

Si alquilaste una vivienda habitual en el marco de una operación de dación en pago en Aragón, Canarias o Castilla-La Mancha, aquí justificas la deducción.

Estas casillas se aplican si hiciste inversiones o donaciones a entidades de Economía Social en Aragón, Cantabria o Castilla-La Mancha.

Si eres arrendador en Canarias y contrataste un seguro de crédito para cubrir posibles impagos de alquiler en 2024, aquí justificas la deducción.

Estas casillas se utilizan para reflejar los intereses de préstamos y otros gastos relacionados con la compra, mejora, reparación o conservación de inmuebles, que no pudieron deducirse completamente en 2024 y que quedan pendientes para futuros ejercicios.

Aquí identificas al titular de la vivienda que generó la ganancia patrimonial por la venta y que está aplicando la exención por reinversión.

En esta casilla declaras el importe total que obtuviste al vender tu vivienda habitual en 2020, que puede ser reinvertido para obtener la exención.

Aquí reflejas la ganancia patrimonial generada por la venta de tu vivienda habitual. Este importe será el que se considere para la exención por reinversión.

En esta casilla declaras cuánto del importe obtenido has reinvertido en una nueva vivienda habitual hasta el final de 2023.

Si aún no has reinvertido todo el importe pero te comprometes a hacerlo en los dos años posteriores a la venta, reflejas aquí esa cantidad.

Esta casilla calcula automáticamente la parte de la ganancia patrimonial que está exenta gracias a la reinversión.

Aquí identificas al contribuyente que obtuvo la ganancia patrimonial por la venta de acciones y aplica la exención por reinversión en empresas nuevas.

En esta casilla reflejas el importe total obtenido al vender acciones o participaciones que puedes reinvertir en empresas nuevas o de reciente creación para beneficiarte de la exención fiscal.

Si obtuviste una ganancia por la venta de acciones que previamente generaron una deducción fiscal, declaras aquí esa ganancia.

Aquí detallas cuánto del importe obtenido reinvertiste en acciones o participaciones de empresas nuevas hasta el 31 de diciembre de 2023.

Si no reinvertiste todo el importe pero te comprometes a hacerlo en 2024, aquí declaras esa cantidad pendiente de reinversión.

Aquí se calcula automáticamente la parte de la ganancia patrimonial que está exenta por haber realizado la reinversión.

Identifica al contribuyente que obtuvo la ganancia patrimonial y aplica la exención por reinversión en una renta vitalicia.

Aquí declaras el importe total obtenido por la venta de bienes o derechos que puede ser reinvertido en una renta vitalicia.

Refleja la ganancia patrimonial generada por la transmisión, que puede ser objeto de la exención por reinversión.

En esta casilla detallas cuánto del importe obtenido ya reinvertiste en una renta vitalicia hasta el final de 2023.

Si aún no reinvertiste todo el importe pero planeas hacerlo en los próximos seis meses, declaras aquí esa cantidad.

Si parte de la ganancia está sujeta a retenciones que también reinvertirás, aquí declaras ese importe.

En esta casilla se calcula la ganancia patrimonial exenta gracias a la reinversión en una renta vitalicia.

Estas casillas se utilizan para reflejar las pérdidas patrimoniales que no pudieron compensarse en 2024 y que quedan pendientes para ser aplicadas en ejercicios futuros.

Aquí declaras los rendimientos negativos derivados de inmuebles (como alquileres) que no pudiste compensar en 2024 y que quedan pendientes para ejercicios futuros.

En estas casillas declaras las aportaciones a planes de pensiones u otros sistemas de previsión social que no pudiste reducir en ejercicios anteriores y que aún tienes pendientes de aplicar.

Estas casillas recogen las contribuciones que tu empresa realizó a seguros colectivos de dependencia en tu nombre y que no pudieron ser deducidas completamente en ejercicios anteriores (2019 a 2023).

Si realizaste aportaciones o contribuciones a favor de una persona con discapacidad para sistemas de previsión social y no se redujeron completamente en ejercicios anteriores (2019 a 2023), aquí reflejas los importes pendientes.

Si aportaste al patrimonio protegido de una persona con discapacidad en los últimos cinco años (2019 a 2023) y no redujiste todo el importe en esos ejercicios, aquí reflejas las cantidades pendientes.

Estas casillas son para las aportaciones realizadas a mutualidades de previsión social de deportistas profesionales entre 2019 y 2023 que no se redujeron completamente.

Si tu base liquidable general fue negativa en ejercicios anteriores (2019 a 2023) y no la compensaste completamente, aquí declaras el saldo pendiente por cada año.

En estas casillas declaras los rendimientos obtenidos en actividades económicas sujetas al régimen de estimación objetiva (módulos) durante 2024, exceptuando actividades agrícolas, ganaderas y forestales.

Aquí declaras los rendimientos de actividades agrícolas, ganaderas y forestales sujetos al régimen de módulos.

En estas casillas declaras las rentas generadas por sociedades o entidades en régimen de atribución de rentas (como comunidades de bienes). Esto incluye rendimientos del capital, actividades económicas y ganancias o pérdidas patrimoniales.

Estas casillas recogen las deducciones aplicables por incentivos a la inversión empresarial y apoyo a acontecimientos de excepcional interés público.

Aquí reflejas las ganancias o pérdidas obtenidas por la venta de bienes patrimoniales distintos de inmuebles o acciones, como vehículos, joyas o derechos.

Si realizaste obras en tu vivienda para mejorar su eficiencia energética, estas casillas son para ti. Reflejas los gastos deducibles relacionados con estas mejoras, como la instalación de sistemas de aislamiento o energías renovables.

Si solicitaste una devolución de la renta, aquí indicas el número de cuenta (IBAN) donde deseas recibir el ingreso por parte de Hacienda.

Si estás solicitando la suspensión del ingreso del resultado de tu declaración conjunta con tu cónyuge, aquí proporcionas el número de cuenta donde se gestionará la devolución correspondiente.

Si operaste con criptomonedas (como Bitcoin o Ethereum), estas casillas son para declarar las ganancias o pérdidas patrimoniales obtenidas por la venta, permuta o uso de monedas virtuales.

Estas casillas son para declarar las ganancias o pérdidas obtenidas por la venta de inmuebles o derechos reales sobre bienes inmuebles (como usufructos o hipotecas).

Si cumples los requisitos para la ampliación de la deducción por maternidad de años anteriores (2021 y 2022), aquí declaras las cantidades que corresponden a esta ampliación.

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