Hay ciertos ingresos por los que no tienes que pagar impuestos, y a eso se les llama rentas exentas de IRPF. Conocerlas te ayudará a sacar el máximo partido a tu declaración, a continuación te explicamos cuáles son.
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Las rentas exentas de IRPF son aquellos ingresos que, a pesar de ser percibidos por el contribuyente, no están sujetos al pago del impuesto. Estas exenciones se establecen por ley y responden a diferentes razones, como fomentar la protección social, incentivar determinadas conductas económicas o amparar situaciones personales específicas.
Para que te resulte más fácil encontrar tu situación, hemos dividido los ingresos en diferentes categorías:
Las prestaciones por maternidad y paternidad percibidas de la Seguridad Social están exentas del IRPF. Esto incluye tanto los permisos por nacimiento y cuidado de un menor como las retribuciones durante los periodos de adopción o guarda.
Esta exención se aplica desde la sentencia del Tribunal Supremo en 2018, que determinó que estas prestaciones no deben tributar.
Las indemnizaciones recibidas por despido o cese están exentas hasta un límite de 180.000 euros. Esto aplica siempre que el despido sea declarado improcedente en acto de conciliación o resolución judicial. Cualquier cantidad que exceda este límite debe declararse como rendimiento del trabajo.
Si percibes la prestación por desempleo en su modalidad de pago único y destinas las cantidades a las finalidades previstas (como iniciar una actividad por cuenta propia o integrarte en una cooperativa), estas estarán exentas del IRPF. Es esencial que permanezcas en dicha actividad durante al menos cinco años para mantener la exención.
Las becas concedidas por organismos públicos o entidades sin ánimo de lucro están exentas siempre que cumplan con ciertos requisitos. Esto incluye becas para estudios, investigación, formación, y perfeccionamiento. La cuantía exenta puede variar dependiendo de la naturaleza y destino de la beca.
Si has trabajado en el extranjero durante 2025, los rendimientos del trabajo efectivamente realizados fuera de España están exentos hasta un límite de 60.100 euros anuales. Para aplicar esta exención, es necesario que el trabajo se realice para una empresa no residente en España y que el país donde trabajes no sea un paraíso fiscal.
El Ingreso Mínimo Vital y otras prestaciones similares destinadas a personas sin recursos están exentas del IRPF. Esta exención se aplica hasta un límite de 12.600 euros anuales. También están exentas las ayudas para víctimas de violencia de género y delitos violentos.
Los rendimientos positivos del capital mobiliario procedentes de los Planes de Ahorro a Largo Plazo están exentos, siempre que no realices ninguna disposición de capital antes de los cinco años desde la apertura del plan. Esto incentiva el ahorro a largo plazo y proporciona una ventaja fiscal significativa.
Las ganancias patrimoniales derivadas de la transmisión de la vivienda habitual están exentas para los mayores de 65 años. Esto también aplica si transmites la nuda propiedad de la vivienda, reservándote el usufructo vitalicio. Este beneficio busca proteger a los mayores y facilitar su estabilidad económica.
Si has donado un negocio familiar a tus descendientes durante 2025, la ganancia patrimonial generada no tributará siempre que se cumplan ciertos requisitos. La entidad debe ejercer una actividad económica, y el donante debe haber desempeñado funciones de dirección con una remuneración significativa.
En primer lugar, los galardones literarios o artísticos están libres de impuestos. Los premios de loterías no tributarán si son inferiores a 40.000 euros. Por otra parte, aquellos premios de Cruz Roja u ONCE tampoco tributarán si son inferiores a esa cantidad.
Hay que señalar que este margen de gravamen se ha ido modificando año tras año. De hecho, hasta 2012 la lotería no tributaba en ningún caso. Ahora mismo, cuando el premio es superior a 40.000 euros, se aplica una retención del 20 %.
Las prestaciones por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez percibidas de la Seguridad Social están exentas del IRPF. Esta exención también incluye las pensiones por inutilidad o incapacidad permanente del régimen de clases pasivas.
Las indemnizaciones recibidas por responsabilidad civil por daños personales, ya sean morales, físicos o psíquicos, están exentas siempre que la cuantía esté legal o judicialmente reconocida. Ejemplos de esto incluyen indemnizaciones por negligencia médica o accidentes de tráfico.
Existen diversas retribuciones en especie que no tributan en el IRPF. Estas incluyen:
Las ganancias patrimoniales obtenidas por la transmisión de la vivienda habitual están exentas si el importe obtenido se reinvierte en la adquisición de una nueva vivienda habitual dentro de los dos años siguientes a la venta.
Las ganancias patrimoniales derivadas de la dación en pago de la vivienda habitual a cambio de la cancelación del préstamo hipotecario están exentas de tributación.
Las ganancias patrimoniales obtenidas por herencia tras el fallecimiento del contribuyente están exentas, conocidas como la «plusvalía del muerto». Esto evita que los herederos tengan que tributar por la ganancia patrimonial de los bienes heredados.
Los rendimientos obtenidos de los Planes Individuales de Ahorro Sistemático están exentos si se rescatan después de cinco años desde la primera aportación y se perciben en forma de renta vitalicia.
La ganancia patrimonial por la donación de un negocio familiar a los descendientes está exenta si se cumplen ciertos requisitos, como que la entidad ejerza una actividad económica y que uno de los familiares desempeñe funciones de dirección con una remuneración significativa.
Si has prestado dinero a un familiar, este préstamo estará exento de tributar siempre que se justifique adecuadamente que no se cobran intereses. Es recomendable formalizar el préstamo mediante un contrato elevado a público.
La extinción de un condominio, como puede ocurrir en casos de divorcio o disolución de una comunidad de bienes, está exenta de tributar por la ganancia patrimonial derivada, siempre que los bienes adjudicados correspondan con la cuota de titularidad del contribuyente.
Resolvemos las dudas más comunes sobre qué ingresos están exentos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Son ingresos que, por su naturaleza o por decisión legislativa, no tributan en el IRPF. Esto significa que no tienes que incluirlos en la base imponible de tu declaración de la renta, por lo que no pagarás impuestos por ellos. Incluyen desde indemnizaciones por despido hasta prestaciones por maternidad o determinadas becas.
Sí, desde la sentencia del Tribunal Supremo de octubre de 2018, las prestaciones por maternidad y paternidad de la Seguridad Social están completamente exentas de tributar en el IRPF. No necesitas incluirlas en tu declaración de la renta.
Sí, pero con límites. Las indemnizaciones por despido están exentas hasta la cuantía establecida legalmente (33 días por año trabajado, con un máximo de 24 mensualidades). La parte que supere ese límite sí tributa como rendimiento del trabajo.
Sí, el IMV está exento de tributación. Sin embargo, sus beneficiarios sí están obligados a presentar la declaración de la renta, independientemente de la cuantía que perciban.
Sí, las becas concedidas por entidades públicas para cursar estudios reglados están exentas, así como las de investigación de determinados organismos. Las becas privadas, en cambio, sí tributan como rendimientos del trabajo.
Los premios de lotería están exentos hasta 40.000 euros. La parte que supere esa cantidad tributa al 20% mediante un gravamen especial que se retiene directamente al cobrar el premio.
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