Modelo 111 de Hacienda: ¿Qué es y cómo presentarlo? 

¿Has oído hablar del Modelo 111? Si la respuesta es no, ¡estás en el lugar adecuado: TaxDown!

En este artículo vamos a sumergirnos en este documento esencial de la Agencia Tributaria, despejando todas tus dudas al respecto. 

¿Qué es el Modelo 111? 

El Modelo 111 es un formulario oficial proporcionado por la Agencia Tributaria en España que sirve para declarar e ingresar las retenciones trimestrales relacionadas con rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y otros conceptos.  

Es decir, un documento esencial que deben presentar aquellos que, en el ejercicio de una actividad económica, hayan realizado pagos sujetos a retención o ingreso a cuenta.  

Su correcto llenado y presentación es crucial para mantener la regularidad fiscal.  

Si te parece un proceso complicado o tienes dudas al respecto, desde TaxDown podemos ayudarte a realizarlo de manera eficiente y sencilla, garantizando que cumplas adecuadamente con tus obligaciones tributarias. 

¿Para qué sirve el Modelo 111 de la AEAT? 

El Modelo 111 de la AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria) tiene una función esencial en la gestión fiscal de muchas entidades y profesionales en España. Este modelo sirve para declarar e ingresar las retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) correspondientes a: 

• Rendimientos del trabajo: Esto incluye las retenciones realizadas a empleados, como los salarios, pagas extras, entre otros. 
• Rendimientos de actividades económicas: Aquí se contemplan los rendimientos que son contraprestación de actividades como las profesionales, agrícolas y ganaderas, forestales, y ciertas actividades empresariales en estimación objetiva. 
• Rendimientos procedentes de propiedad intelectual e industrial: Esto cubre las ganancias derivadas de derechos de autor, patentes, marcas, entre otros, siempre que se deriven de una actividad económica desarrollada por su perceptor. 
• Premios: Se refiere a las cantidades obtenidas por la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias. 

• Ganancias patrimoniales: En particular, aquellas percibidas por vecinos debido a aprovechamientos forestales en montes públicos. 
• Contraprestaciones por cesión de derechos de imagen: Esto atañe a las sumas recibidas como resultado de ceder derechos de imagen cuando se aplica un régimen especial de imputación de rentas. 

Por tanto, el Modelo 111 es un instrumento clave para que los pagadores de ciertas rentas (como empresarios o profesionales que retienen parte del IRPF de sus trabajadores o profesionales con los que colaboran) informen y abonen a Hacienda las cantidades retenidas en el trimestre correspondiente. 

El correcto cumplimiento de esta obligación asegura que las retenciones se realicen conforme a la ley, garantizando la adecuada financiación del sistema y la justa contribución de todos los sujetos implicados. Es un mecanismo que ayuda a que los contribuyentes adelanten parte de su deuda tributaria a lo largo del año en lugar de hacer un solo pago al final del ejercicio. 

Además, este modelo contribuye a la correcta regularización de las obligaciones fiscales al final del ejercicio. Cada retención o ingreso a cuenta que se declara mediante el Modelo 111 será luego considerada para determinar si el contribuyente debe recibir una devolución o si, por el contrario, debe realizar un pago adicional al presentar su declaración anual del IRPF. 

Si estás en la posición de tener que presentar este modelo y no estás seguro de cómo hacerlo, desde TaxDown podemos asistirte en el proceso, asegurando que toda la información sea correcta y esté presentada en tiempo y forma. 

¿Cómo rellenar el Modelo 111? 

Rellenar el Modelo 111 puede parecer una tarea compleja, pero con una guía clara y estructurada, se vuelve más sencillo. Aquí te presento un paso a paso sobre cómo hacerlo, y recuerda que desde TaxDown estamos listos para ayudarte en cada etapa del proceso: 

• Apartado “Identificación”: 

• NIF del declarante: Debes introducir tu Número de Identificación Fiscal. 
• Apellidos y nombre o razón social: Si eres una persona física, escribe tus apellidos y nombre. Si eres una entidad, coloca tu razón social. 
• Apartado “Devengo”: 
• Autoliquidación trimestral: Según el trimestre en el que te encuentres, marca la casilla correspondiente: 
• 1T: 1.er Trimestre 

• 2T: 2.º Trimestre 
• 3T: 3.er Trimestre 
• 4T: 4.º Trimestre 
• Autoliquidación mensual (Grandes Empresas y Administraciones públicas con presupuesto anual superior a 6 millones de euros): Marca el mes correspondiente (01 para enero, 02 para febrero, y así sucesivamente hasta 12 para diciembre). 
• I y II. Rendimientos del trabajo y rendimientos de actividades económicas: 

• Rendimientos dinerarios: 
• Casillas 01 y 07: Indica el número de perceptores. 
• Casillas 02 y 08: Refleja el importe total de las percepciones dinerarias. 
• Casillas 03 y 09: Coloca el importe total de las retenciones. 
• Rendimientos en especie: 

• Casillas 04 y 10: Anota el número total de perceptores. 
• Casillas 05 y 11: Indica el valor total de las percepciones en especie. 
• Casillas 06 y 12: Especifica el importe total de los ingresos a cuenta realizados sobre dichas percepciones. 
• III. Premios por la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias. Rellena conforme corresponda. 
• IV. Ganancias patrimoniales derivadas de aprovechamientos forestales en montes públicos: Completa las casillas 19 a 24 según las percepciones dinerarias y en especie. 

• V. Contraprestaciones por la cesión de derechos de imagen: Completa los datos sobre contraprestaciones sujetas a la obligación de efectuar ingreso a cuenta. 
• Total liquidación: En la casilla 28, suma todas las retenciones e ingresos a cuenta reflejados en los apartados anteriores. 

Una vez que hayas llenado toda la información, asegúrate de revisar cada sección para confirmar que los datos son correctos y que todas las cantidades están bien calculadas. 

Y un último consejo: si sientes inseguridad al rellenarlo o quieres asegurarte de no cometer errores, en TaxDown contamos con expertos que pueden guiarte en el proceso, facilitándote la tarea y asegurando que cumples adecuadamente con esta obligación fiscal. 

¿Quiénes están obligados a presentar el Modelo 111? 

El Modelo 111 es una declaración trimestral que debe presentarse ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) en España. No todos están obligados a presentarlo, solo aquellos que se encuentren en determinadas circunstancias. Si tienes dudas sobre si debes presentarlo o no, a continuación, te detallo quiénes están obligados a hacerlo. Y, por supuesto, desde TaxDown podemos ayudarte a clarificar cualquier inquietud al respecto. 

Están obligados a presentar el Modelo 111: 

• Empresarios y profesionales que hayan efectuado retenciones o ingresos a cuenta sobre: 

• Rendimientos del trabajo (por ejemplo, sueldos de empleados). 
• Rendimientos derivados de actividades económicas (profesionales, agrícolas, ganaderas, forestales, etc.). 
• Premios obtenidos por participación en juegos, concursos, rifas, o combinaciones aleatorias. 
• Ganancias patrimoniales obtenidas por los vecinos debido a aprovechamientos forestales en montes públicos. 
• Contraprestaciones por la cesión de derechos de imagen. 

• Entidades en régimen de atribución de rentas (como las comunidades de bienes o sociedades civiles no comerciales) cuando hayan abonado rentas sujetas a retención. 
• Administraciones públicas, entidades, organismos o empresas públicas, y demás entidades que abonen rentas sujetas a retención. 
• Grandes empresas: Aquellas que, debido a su tamaño y volumen de operaciones, tienen una obligación de presentación mensual en vez de trimestral. 
• Quienes paguen rentas como resultado de la propiedad intelectual o industrial, asistencia técnica, arrendamiento de bienes, subarrendamientos, cesión de derechos de imagen, entre otros, siempre que estas rentas deriven de una actividad económica desarrollada por el perceptor. 

Es importante mencionar que si durante un trimestre no se han realizado retenciones ni se han efectuado pagos sujetos a ingresos a cuenta, no será necesario presentar el Modelo 111 de ese periodo. 

Si estás en alguna de estas situaciones o si tienes alguna duda sobre si debes presentar este modelo, te recomiendo acercarte a un profesional o herramienta especializada. En TaxDown, ofrecemos asesoría para que puedas cumplir con tus obligaciones fiscales de manera adecuada y sin complicaciones. 

¿Cómo presentar el Modelo 111? 

Hasta 2014, se podía presentar en papel pre-impreso, pero eso cambió. Ahora, puedes hacerlo electrónicamente a través de internet o en papel impreso, pero este debe ser generado exclusivamente mediante el servicio de la Agencia Tributaria. 

Presentar la complementaria del modelo 111 

¿Has cometido un error en tu declaración? Tranquilo, puedes presentar una declaración complementaria. Esta rectificará los errores y te permitirá estar al día con Hacienda. 

¡Y desde TaxDown podemos ayudarte! 

Descargar el Modelo 111 en PDF 

Visita la página oficial de la Agencia Tributaria y encontrarás una opción para descargar el Modelo 111 en formato PDF. Es una manera sencilla y rápida de acceder al documento. 

¡En TaxDown, te ayudamos!

Entender el Modelo 111 es esencial para estar al día con las obligaciones fiscales. Desde TaxDown queremos facilitarte el camino y asistirte en todo lo que necesites. Recordemos que estar informado y cumplir con las obligaciones tributarias no solo es una responsabilidad, sino una garantía de tranquilidad. 

¿Tienes más preguntas? ¡Contacta con nosotros y te ayudaremos en tu proceso fiscal!