La deducción de las inversiones que realizamos, es más común observarlo en empresas.
¿Qué significa desgravar?
La depreciación fiscal es un concepto importante en la contabilidad y las finanzas, por ello, conocer su significado es sumamente importante y más si tenemos una empresa. ¿Te interesa el tema? ¡A quién no cuando se trata de pagar menos! ¡Aquí te lo contamos todo!
Es la reducción de impuestos en activos, es un modo de recuperar parte de los costes que hemos realizado en nuestras inversiones. Según la Agencia Tributaria son deducibles las cantidades que en concepto de amortización del inmovilizado correspondan a la depreciación efectiva que sufran los elementos por funcionamiento, uso, disfrute u obsolescencia. ¡Sí, es una ventaja fiscal!
Cuando nos toque hacer la declaración de la renta, el propietario debe estimar la cantidad de depreciación. Esto les permite a las empresas reducir su carga tributaria y, por lo tanto, aumentar sus beneficios netos. Además, puede ayudar a las empresas a financiar e invertir en nuevos proyectos. El cálculo de la depreciación fiscal puede ser complicado, muchas veces requiere de conocimientos especializados en contabilidad y finanzas. ¡A continuación te comentaremos algunos de los requisitos más comunes!
Por supuesto, no todos los bienes pueden entrar dentro de la depreciación fiscal, hay que cumplir unos requisitos y estos varían en función al país en el que estemos.
La deducción de las inversiones que realizamos, es más común observarlo en empresas.
La renta ya pasó, pero tu fiscalidad de autónomo no para
Trimestrales, IVA, facturas y renta, todo en un sitio. Nos encargamos de tus impuestos para que tú te centres en tu negocio.
Empieza ahora
Características
- Se reduce el saldo activo de ganancia y también los impuestos a pagar.
- El propietario debe calcular la cantidad de la depreciación.
- Se aplica a una amplia gama de activos tales como edificios, maquinaria, vehículos, etc.
Tus impuestos de autónomo, bien hechos todo el año
Presentamos tus trimestrales y tu renta, gestionamos altas y bajas y te protegemos ante Hacienda. Tú a lo tuyo.
Empieza ahora
Requisitos de la depreciación fiscal
Tal y como se ha comentado, esto dependerá del territorio en el que estemos, pero la mayoría coincide en los siguientes requisitos:
- Los bienes pueden ser o no susceptibles (entiéndase susceptibles como bienes que pueden monetizarse).
- El declarante tiene que realizar un justificante de propiedad por cada activo que declare fiscalmente también tendrá la elección de realizar su declaración de la renta el año en el que adquiera el activo o el año posterior a este. Esto dependerá de la elección del declarante.
- La vida útil del activo debe ser mayor a dos meses, ¡que no se te olvide o ya no podrás pedir la depreciación!, además el activo debe poseer actividad económica, es decir que haya una producción o intercambio de bienes y servicios.
Elige el plan que mejor se adapta a ti
Más allá de la declaración anual, escoge tu plan por un solo pago para todo el año
Incluye:
App intuitiva y guiada para realizar la declaración de la renta.
Cálculo y optimización de resultado
Acceso a base de conocimiento fiscal.
Revisión final de expertos
Presentación ante Hacienda
Respuesta a notificaciones de la AEAT
Solicitud de deducciones por paternidad, maternidad y familia numerosa
Empieza Gratis
Ideal si buscas ayuda y asesoramiento en tiempo real.
Incluye:
App intuitiva y guiada para realizar la declaración de la renta.
Cálculo y optimización de resultado
Acceso a base de conocimiento fiscal.
Revisión final de expertos
Presentación ante Hacienda
Respuesta a notificaciones de la AEAT
Solicitud de deducciones por paternidad, maternidad y familia numerosa
Modelo 030: Cambio domicilio
Chat directo con tu asesor fiscal
Empieza ahora
Para quien prefiere dejar todo en manos de profesionales.
Incluye:
App intuitiva y guiada para realizar la declaración de la renta.
Cálculo y optimización de resultado
Acceso a base de conocimiento fiscal.
Revisión final de expertos
Presentación ante Hacienda
Respuesta a notificaciones de la AEAT
Solicitud de deducciones por paternidad, maternidad y familia numerosa
Modelo 030: Cambio domicilio
Chat directo con tu asesor fiscal
Tu experto hace todo el proceso
Estudio de declaraciones pasadas
Modelo 149: Solicitud ley Beckham*
Modelo 210: No residentes*
Empieza ahora
*El costo del servicio varía según el monto a devolver. Puede ser gratuito, un 25% del saldo o una tarifa fija. El cobro nunca excederá los $999. El costo del servicio se cobrará del monto recuperado.
**Se incluyen hasta 3 declaraciones automáticas. La FED es un trámite distinto y puede requerir otros documentos.
¿Autónomo? Olvídate de tus impuestos
Trimestrales, IVA y renta gestionados por especialistas, a precio cerrado.
Ver el servicio
¿Dudas con tus impuestos de autónomo? Escríbenos y te ayudamos.
Te ayudamos
¿Qué es exactamente la depreciación fiscal?
La depreciación fiscal es el mecanismo que permite al sujeto pasivo deducir en el IRPF o el Impuesto sobre Sociedades el desgaste de los activos afectos a la actividad económica. Recupera contablemente parte del coste de inversión y reduce la base imponible mediante amortizaciones anuales conforme a las tablas oficiales aprobadas por la AEAT.
¿Qué requisitos debe cumplir un bien para poder depreciarse fiscalmente?
Un activo solo es amortizable fiscalmente si concurren tres requisitos: titularidad acreditada mediante factura o escritura, vida útil estimada superior a un ejercicio fiscal y afectación efectiva a una actividad económica gravada. Sin estos elementos no procede la deducción, conforme al artículo 12 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades y a la LIRPF.
¿Cuál es la diferencia entre depreciación fiscal y depreciación contable?
La depreciación contable refleja el deterioro económico real del activo en los libros de la empresa según el Plan General de Contabilidad. La depreciación fiscal aplica las tablas oficiales para calcular la cuantía deducible en la autoliquidación. Ambas pueden coincidir o divergir, generando ajustes extracontables sobre la base imponible del impuesto.
¿Cuándo puedo empezar a aplicar la depreciación fiscal de un activo?
Como sujeto pasivo, puedes iniciar la amortización desde el ejercicio en que adquieres el activo o aplazarla al siguiente. Esta elección depende de tu planificación fiscal y de la base imponible esperada. La amortización debe aplicarse de forma sistemática durante toda la vida útil del bien según las tablas vigentes.
¿En qué se diferencia con la depreciación contable?
En la depreciación contable todos los bienes tienen una vida útil, estos con el tiempo se gastan, esta pérdida de valor de sus bienes es lo que conocemos como depreciación contable. Recuerda que, aunque la depreciación contable y la fiscal pueden estar relacionadas, no siempre son iguales. La Agencia Tributaria precisa que cuando la amortización contable supera la fiscalmente admitida procede practicar un ajuste en la declaración del Impuesto sobre Sociedades.
En conclusión, la depreciación fiscal es una herramienta importante para las empresas que desean reducir su carga tributaria y aumentar sus beneficios
Sin embargo, es importante comprender los pros y contras de la depreciación fiscal y cómo esta se relaciona y se diferencia de la depreciación contable para así poder aprovechar al máximo de esta herramienta.
👉 Haz tu declaración con TaxDown
Compartir:
Un gestor especialista en autónomos lleva tu fiscalidad
Asesoría ilimitada y soporte en menos de 24h por chat, email o WhatsApp. Estrategia fiscal adaptada a tu actividad.
Empieza ahora
Eduardo Armenteros es asesor fiscal especializado en tributación de criptomonedas en TaxDown, donde también lidera la implementación de inteligencia artificial aplicada a la fiscalidad. Con amplia experiencia en el sector cripto, ayuda a particulares a cumplir con sus obligaciones fiscales relacionadas con Bitcoin, Ethereum y otros activos digitales.
Experto en declaraciones de la renta con criptomonedas, modelo 721, ganancias patrimoniales y optimización fiscal en el ecosistema blockchain. Desde TaxDown, Eduardo combina conocimiento técnico del mundo cripto con profundo dominio de la normativa tributaria española y soluciones de IA para hacer la fiscalidad cripto más accesible e innovadora.
