La deducción de las inversiones que realizamos, es más común observarlo en empresas.
¿Qué significa desgravar?
La depreciación fiscal es un concepto importante en la contabilidad y las finanzas, por ello, conocer su significado es sumamente importante y más si tenemos una empresa. ¿Te interesa el tema? ¡A quién no cuando se trata de pagar menos! ¡Aquí te lo contamos todo!
Es la reducción de impuestos en activos, es un modo de recuperar parte de los costes que hemos realizado en nuestras inversiones. Según la Agencia Tributaria son deducibles las cantidades que en concepto de amortización del inmovilizado correspondan a la depreciación efectiva que sufran los elementos por funcionamiento, uso, disfrute u obsolescencia. ¡Sí, es una ventaja fiscal!
Cuando nos toque hacer la declaración de la renta, el propietario debe estimar la cantidad de depreciación. Esto les permite a las empresas reducir su carga tributaria y, por lo tanto, aumentar sus beneficios netos. Además, puede ayudar a las empresas a financiar e invertir en nuevos proyectos. El cálculo de la depreciación fiscal puede ser complicado, muchas veces requiere de conocimientos especializados en contabilidad y finanzas. ¡A continuación te comentaremos algunos de los requisitos más comunes!
Por supuesto, no todos los bienes pueden entrar dentro de la depreciación fiscal, hay que cumplir unos requisitos y estos varían en función al país en el que estemos.
La deducción de las inversiones que realizamos, es más común observarlo en empresas.
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Características
- Se reduce el saldo activo de ganancia y también los impuestos a pagar.
- El propietario debe calcular la cantidad de la depreciación.
- Se aplica a una amplia gama de activos tales como edificios, maquinaria, vehículos, etc.
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Requisitos de la depreciación fiscal
Tal y como se ha comentado, esto dependerá del territorio en el que estemos, pero la mayoría coincide en los siguientes requisitos:
- Los bienes pueden ser o no susceptibles (entiéndase susceptibles como bienes que pueden monetizarse).
- El declarante tiene que realizar un justificante de propiedad por cada activo que declare fiscalmente también tendrá la elección de realizar su declaración de la renta el año en el que adquiera el activo o el año posterior a este. Esto dependerá de la elección del declarante.
- La vida útil del activo debe ser mayor a dos meses, ¡que no se te olvide o ya no podrás pedir la depreciación!, además el activo debe poseer actividad económica, es decir que haya una producción o intercambio de bienes y servicios.
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Te ayudamos
¿Qué es la trazabilidad y por qué la necesito?
La trazabilidad es el registro cronológico y ordenado de todas tus operaciones con criptomonedas: compras, ventas, swaps, transfers y más. Hacienda lo exige para poder calcular correctamente tus ganancias y pérdidas patrimoniales. Sin un informe de trazabilidad correcto, no puedes declarar tus criptos de forma legal. Es el paso previo e imprescindible antes de presentar tu declaración de la renta.
¿Qué exchanges soportáis?
Trabajamos con todos los principales exchanges del mercado: Binance, Coinbase, Kraken, Bit2me, eToro, Kucoin, OKX, Bybit, Trading 212, DeGiro y muchos más. También procesamos carteras DeFi (Metamask, Ledger, Trezor) y protocolos de staking y yield farming. Si tienes dudas sobre un exchange específico, contáctanos antes de contratar.
¿Cuánto tiempo tardáis en entregar el informe?
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¿Qué pasa si tengo criptos en el extranjero (Modelo 721)?
Si el valor total de tus criptomonedas custodiadas en exchanges extranjeros superó los 50.000€ en algún momento del año anterior, estás obligado a presentar el Modelo 721. Nuestro plan Advanced y Expert incluye el asesoramiento necesario para gestionar esta obligación. Marta Rayaces, nuestra especialista en inversiones internacionales, está al frente de estos casos.
¿En qué se diferencia con la depreciación contable?
En la depreciación contable todos los bienes tienen una vida útil, estos con el tiempo se gastan, esta pérdida de valor de sus bienes es lo que conocemos como depreciación contable. Recuerda que, aunque la depreciación contable y la fiscal pueden estar relacionadas, no siempre son iguales. La Agencia Tributaria precisa que cuando la amortización contable supera la fiscalmente admitida procede practicar un ajuste en la declaración del Impuesto sobre Sociedades.
En conclusión, la depreciación fiscal es una herramienta importante para las empresas que desean reducir su carga tributaria y aumentar sus beneficios
Sin embargo, es importante comprender los pros y contras de la depreciación fiscal y cómo esta se relaciona y se diferencia de la depreciación contable para así poder aprovechar al máximo de esta herramienta.
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Eduardo Armenteros es asesor fiscal especializado en tributación de criptomonedas en TaxDown, donde también lidera la implementación de inteligencia artificial aplicada a la fiscalidad. Con amplia experiencia en el sector cripto, ayuda a particulares a cumplir con sus obligaciones fiscales relacionadas con Bitcoin, Ethereum y otros activos digitales.
Experto en declaraciones de la renta con criptomonedas, modelo 721, ganancias patrimoniales y optimización fiscal en el ecosistema blockchain. Desde TaxDown, Eduardo combina conocimiento técnico del mundo cripto con profundo dominio de la normativa tributaria española y soluciones de IA para hacer la fiscalidad cripto más accesible e innovadora.
