Las deducciones fiscales para autónomos en 2026

Gastos que sí puedes deducir como autónomo

Aquí tienes los gastos más comunes que puedes restar de tus ingresos:

🏠 Alquiler del local o coworking

Si trabajas en una oficina o en un espacio de coworking, puedes deducir el alquiler al 100%. Eso sí, debe estar a tu nombre y relacionado con tu actividad.

🔌 Suministros (luz, agua, internet…)

Si estás en estimación directa y tienes un local alquilado, puedes deducir todas las facturas de suministros.

Si estás en estimación directa y trabajas desde tu vivienda habitual, puedes deducir el 30% de los suministros (electricidad, agua, internet…) sobre la parte de la vivienda que usas para trabajar, salvo que se pruebe un porcentaje mayor o menor. Así lo establece la Agencia Tributaria, que aplica el 30 % a la proporción entre los metros cuadrados afectos a la actividad y la superficie total de la vivienda.

➡️ Ejemplo: Si tu casa mide 100 m² y trabajas en una habitación de 20 m², eso es un 20% del total. Hacienda te permite deducir el 30% de ese 20% en tus facturas. Es decir, si tu factura de la luz es de 100 euros, solo podrás deducir 6 euros (100 € × 20% × 30%).

📎 Material de oficina y equipos informáticos

Si compras papelería, puedes deducirla siempre que sea necesaria para tu trabajo. Las impresoras, ordenadores o software también se deducen, pero por amortización, es decir, poco a poco a lo largo de varios años (en estimación directa simplificada, los equipos y programas informáticos como mucho un 26% al año). Si compras un equipo nuevo que no pasa de 300 € por unidad, puedes amortizarlo libremente, incluso entero el año de la compra, con un límite de 25.000 € al año.

➡️ Ejemplo: Si eres diseñador gráfico y compras un nuevo ordenador y una tableta digitalizadora, puedes deducirlos, por amortización, porque los necesitas para trabajar.

🚗 Coche y transporte

Aquí viene un tema delicado. No puedes deducir tu coche (ni su gasolina, reparaciones o seguro) si lo usas tanto para trabajar como para uso personal. Hay excepciones tasadas, como el taxi y demás vehículos de transporte de viajeros a cambio de un precio, los vehículos mixtos destinados al transporte de mercancías y los de los representantes o agentes comerciales en sus desplazamientos profesionales. En ellos sí puedes deducir tanto el coche como la gasolina y las reparaciones, pero solo se admite un uso privado accesorio y notoriamente irrelevante: el de los días u horas inhábiles en que interrumpes tu actividad.

Para el transporte público, puedes deducir los billetes de tren, metro o avión, pero solo si son viajes relacionados con tu trabajo (por ejemplo, para ver a un cliente o asistir a un congreso).

🏦 Cuotas de autónomos y seguros

✔️ La cuota de autónomos es totalmente deducible en estimación directa.
✔️ Si estás en estimación directa, también puedes deducir el seguro médico privado que te cubre a ti, a tu cónyuge y a tus hijos menores de 25 años que vivan contigo (hasta 500 € por persona, o 1.500 € por cada uno con discapacidad).

🍽️ Dietas y comidas

Si estás en estimación directa y comes fuera mientras desarrollas tu actividad, puedes deducir tu propia comida en un restaurante u otro establecimiento de hostelería, con estos límites diarios:

• Sin pernoctar en un municipio distinto del de tu trabajo habitual y del de tu residencia: 26,67 € en España y 48,08 € en el extranjero.
• Si pernoctas (duermes) en un municipio distinto de esos dos: 53,34 € en España y 91,35 € en el extranjero.

Lo que pase de esos límites no se deduce. Eso sí, tienes que pagar con un medio de pago electrónico: lo que pagues en efectivo no se puede deducir. Y que sea un día laborable no basta por sí solo: la comida tiene que estar ligada a tu actividad. Guarda los justificantes durante el plazo de prescripción, por si Hacienda te los pide.

📚 Cursos y formación

Si haces un curso que mejore tu actividad profesional, puedes deducirlo.

➡️ Ejemplo: Si eres fotógrafo y te apuntas a un curso de edición de fotos, puedes deducirlo. Pero si te apuntas a clases de cocina, Hacienda no lo aceptará (a no ser que seas chef).

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