No sabemos qué está pasando últimamente en España, pero todos los políticos están anunciando medidas fiscales como si el mundo se fuese a acabar mañana. Primero fue la Comunidad de Madrid, a la que siguieron Andalucía, Murcia, Galicia y Valencia… ¡y ahora el Gobierno central!
María Jesús Montero, Ministra de Hacienda, ha anunciado un paquete de medidas fiscales que afectarán a toda la población y que entrarán en vigor en 2023. Ha tocado todas las facetas: IRPF, IVA, Impuesto de Sociedades... ¡demasiada información!
Pero para que no entres en pánico, te las resumimos todas para que puedas saber la que se viene encima.
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Resolvemos las dudas más comunes sobre los cambios fiscales anunciados por el Gobierno que afectarán a tu declaración de la renta y a los impuestos en general.
Las medidas se aplicarán en dos fases. El Impuesto de Solidaridad a las Grandes Fortunas ya está en vigor desde 2023. El resto de medidas (cambios en IRPF, Impuesto de Sociedades, etc.) entrarán en vigor en 2023, pero no te afectarán hasta la declaración de la renta que presentes en 2024.
No, a partir de 2024 solo estarás obligado a presentar la declaración si tus ingresos anuales son iguales o superiores a 15.000 euros. Antes el límite estaba en 14.000 euros. Aun así, te recomendamos simular tu declaración porque puede que te salga a devolver aunque no estés obligado a presentarla.
Es un nuevo impuesto que afecta a personas con patrimonios superiores a 3 millones de euros. Dependiendo de tu patrimonio, pagarás entre un 1,7% y un 3,5%. Este impuesto es deducible del Impuesto de Patrimonio, por lo que afecta especialmente a quienes viven en comunidades donde este último está bonificado, como Madrid.
Si ganas hasta 21.000 euros al año (antes el límite era 18.000 euros), tendrás una reducción mayor en tu base imponible. Esto significa que pagarás menos impuestos o que aumentarán las posibilidades de que tu declaración salga a devolver.
Hay dos medidas pensadas para ti. Si tributas por módulos, tendrás una rebaja del 5% en el rendimiento neto, lo que beneficiará a más de medio millón de autónomos. Si estás en estimación directa simplificada, la reducción por gastos difíciles de justificar sube del 5% al 7%, beneficiando a casi un millón de personas.
Sí, si tu empresa factura menos de un millón de euros al año, el tipo del Impuesto de Sociedades bajará del 25% al 23%. Esta medida beneficiará a más de 400.000 pequeñas y medianas empresas y supondrá un ahorro de 292 millones de euros en total.
Sí, el tipo de las rentas del ahorro para ingresos superiores a 200.000 euros subirá del 26% al 27%. Si tus ingresos superan los 300.000 euros, el tipo será del 30%. Esta es una de las medidas con las que el Gobierno busca que las rentas más altas contribuyan más.
Las rentas medias no se verán muy afectadas por estas medidas. El Gobierno ha enfocado las subidas de impuestos hacia las rentas más altas y las grandes empresas, mientras que las rentas más bajas y los autónomos se beneficiarán de reducciones y bonificaciones.
Empezamos por las que aplican ya desde este año:
O también llamado "Impuesto de solidaridad de las grandes fortunas". El objetivo de este impuesto es que los que más ganen, más contribuyan en este contexto de crisis y de inflación descontrolada. Esta medida afectaría a 23.000 contribuyentes con rentas superiores a 3 millones de euros. El Gobierno prevé recaudar nada menos que… ¡1.500 millones de euros!
El porcentaje que estas personas tendrán que pagar variará en función de sus ingresos:
Ojo con este impuesto porque es deducible en el Impuesto de Patrimonio. ¿Esto qué quiere decir? Que personas con más de 3 millones de ingresos que vivan en la Comunidad de Madrid, lugar donde el Impuesto de Patrimonio está bonificado al 100%, pagarán sí o sí el Impuesto de solidaridad.
Por otro lado, las medidas que ya se han anunciado pero que se aplicarán a partir del próximo año 2025 son:
La obligatoriedad para hacer la declaración de la renta antes estaba en 14.000€ anuales. Ahora solo estarán obligadas aquellas personas con ingresos iguales o superiores a 15.000€. No sabemos exactamente el número de personas beneficiadas con esta medida, pero desde TaxDown pensamos que es la iniciativa anunciada que afectará a un mayor número de personas. Y por eso la ponemos la primera, claro.
Consejo: aunque no estés obligado u obligada a tributar, siempre te recomendamos simular tu resultado gratis en TaxDown… ¡quizá te sale a devolver!
El Gobierno extenderá la reducción por rendimientos del trabajo desde los 18.000€ hasta los 21.000€.
¿Esto qué quiere decir exactamente? Dicho mal y pronto, que aumentarán las posibilidades de que tu declaración salga a devolver si tu salario es de 21.000€ o inferior.
El Gobierno ha comunicado que entre esta medida y la anterior habría un ahorro de 1.881 millones de euros.
Antes estaba en el 26% y ahora subirá al 27%. Si el contribuyente tuviese más de 300.000€ en ingresos su tipo subirá hasta el 30%.
Con esta medida, el Gobierno pretende recaudar 204 millones de euros.
¡Medida para los autónomos! Sí, no se han olvidado de ellos. Esta medida supone una rebaja del 5% de dicho rendimiento, del cual se podrían beneficiar más de medio millón de autónomos.
¡Otra medida para autónomos! Anteriormente esta reducción estaba en el 5% en el régimen de estimación directa simplificada y ahora subirá al 7%. Según el Gobierno, ¡esta medida beneficiará a casi un millón de personas!
Para aquellas pequeñas y medianas empresas que facturen menos de un millón de euros. Concretamente, del 25% bajará al 23%. De esta medida se beneficiarán más de 400.000 empresas y supondrá un ahorro de 292 millones de euros.
Esta medida será de carácter temporal. Se estima que afectará a más de 3.500 empresas, todas ellas grandes. El crédito fiscal no se perderá, sino que se aplazará la posibilidad de deducirlo. ¡Esta medida supondrá una recaudación de 2.439 millones de euros para los próximos dos años!
¡Y estas son todas las medidas anunciadas! En resumidas cuentas, estas iniciativas suponen una subida de impuestos a las rentas más altas y a las empresas más grandes; mientras que las rentas más bajas se verán más beneficiadas. ¿Y qué pasa con las rentas medias? Todo hace indicar que no se verán muy afectadas por estas medidas. En cualquier caso, en cuanto tengamos más información sobre cada una de ellas… ¡te lo contaremos por aquí!
De todas formas no te preocupes de cara a la próxima declaración de la renta. Estas medidas entrarán en vigor en el 2023 pero no te afectarán hasta la declaración de la renta que presentes en 2025.
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