Solicitar la devolución de un ingreso indebido a la AEAT

Realizar tus pagos y contribuciones de manera adecuada es esencial, pero hay ocasiones en las que pueden surgir errores. Si, todos somos humanos y a veces nos equivocamos. Ya sea por duplicidad en el pago, por importes excesivos o por un ingreso después de la fecha de prescripción, existen motivos válidos para reclamar. En este artículo te contamos cómo puedes solicitar la devolución del ingreso indebido a la AEAT. ¡No te preocupes, que hay solución! 

¿Cómo solicitar la devolución de un ingreso indebido? 

Al detectar un error en tus pagos a la AEAT, el proceso para solicitar una corrección empieza con identificar la naturaleza del error.  

Puede que hayas pagado de más por un error en la autoliquidación o por una resolución administrativa. Sea cual sea el caso, el primer paso es reunir la información y los documentos que respalden tu solicitud. 

¿Cómo aportar documentos a la Agencia Tributaria? 

Si lo consideras necesario, puedes adjuntar documentos a tu escrito. Estos pueden ser comprobantes, facturas, o cualquier otro documento relevante.  

Puedes adjuntar documentos en las tres formas que hay para presentarlo: presencial, online y por correo postal. Simplemente asegúrate de que estén bien organizados y legibles. La calidad de tu documentación puede influir en la respuesta de la AEAT. Veamos cómo presentarlo a continuación. 

Rellenar el modelo TC.13/1 

Puede parecer el nombre de un cohete espacial, pero no. Es un modelo de Hacienda. Este modelo es el documento oficial que permite iniciar el proceso de solicitud de devolución. Al completarlo, es vital ser preciso con los detalles.  

Aquí, debes proporcionar datos sobre la declaración fiscal que dio lugar al error, así como justificantes que prueben dicho ingreso. Recuerda que este paso es crucial, pues de él depende el éxito de tu solicitud. 

¿Cómo presentar el modelo TC.13/1? 

Una vez que tengas tu modelo TC.13/1 completo y con la documentación adjunta, puedes optar por presentarlo de forma presencial o telemática.  

Si decides hacerlo telemáticamente, te explicamos el paso a paso para presentarlo en la web de Hacienda: 

1.  Accede a la Sede Electrónica de la AEAT: 

Lo primero que debes hacer es ingresar a la página oficial de la Agencia Tributaria http://www.agenciatributaria.gob.es. Busca la opción que dice «Sede Electrónica» y haz clic en ella. 

2.  Autentificación: 

Para realizar cualquier trámite en la Sede Electrónica, necesitas identificarte. Puedes hacerlo usando tu DNI electrónico, certificado digital o, si tienes, las claves del sistema Cl@ve. 

3.  Acceso al modelo:  

Una vez dentro de la plataforma, dirígete a la sección «Modelos y Formularios». Aquí encontrarás un listado de todos los formularios disponibles. Busca el modelo «TC.13/1» y haz clic en él. 

4. Rellena el formulario:  

Con el modelo TC.13/1 en pantalla, procede a completar todos los campos requeridos. Asegúrate de tener a la mano toda la documentación necesaria para facilitar este paso. Es fundamental que introduzcas la información de manera precisa para evitar inconvenientes. 

5.  Adjunta la documentación:  

Dependiendo de tu caso, es posible que debas adjuntar documentos adicionales que respalden tu solicitud. En el formulario encontrarás un apartado destinado para ello, donde podrás subir los archivos correspondientes. 

6.  Envía la solicitud:  

Una vez que hayas completado y revisado toda la información, dirígete al final del formulario y haz clic en «Enviar». Asegúrate de recibir una confirmación de que tu solicitud ha sido recibida. Es recomendable guardar o imprimir esta confirmación como comprobante del trámite realizado. 

7.  Realiza el seguimiento:  

Con tu solicitud enviada, es vital mantenerse informado sobre su estado. Por fortuna, a través de la Sede Electrónica puedes hacer seguimiento y verificar si ha sido procesada, si necesitan más información o si ha habido algún inconveniente. 

Si bien el proceso telemático simplifica la gestión, si tienes dudas o no estás familiarizado con el sistema, puede ser muy útil contar con el apoyo de un asesor fiscal. En TaxDown gestionamos todo esto por ti para que no tengas que preocuparte por nada. 

Si prefieres hacerlo de forma presencial, tendrás que:  

• Descargar y rellenar el formulario: Antes de acudir a las oficinas, es recomendable que descargues el modelo TC.13/1 desde la página web oficial de la Agencia Tributaria. Llévalo impreso y rellenado con todos los datos solicitados. 
• Reúne la documentación necesaria: Asegúrate de tener todos los documentos que justifiquen tu solicitud. Esto puede incluir facturas, recibos, declaraciones fiscales anteriores o cualquier otro documento que acredite el ingreso indebido. 
• Dirígete a la oficina de la AEAT más cercana: Es recomendable que verifiques el horario de atención al público y si es necesario pedir cita previa. Algunas oficinas tienen mucha demanda, y el sistema de cita previa ayuda a agilizar la atención. 

• Recibe el justificante: Al presentar el formulario, el personal de la AEAT te entregará un justificante de tu presentación. Es crucial que conserves este documento, ya que acredita que has realizado el trámite y te será útil para hacer seguimiento o para presentar alegaciones en caso de ser necesario. Ya solo te quedará esperar la notificación.  

Presentar la solicitud en la TGSS 

Si el error está relacionado con las cotizaciones sociales, entonces debes acudir a la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS). Esta entidad gestiona todo lo relacionado con las cotizaciones, y es el lugar indicado para rectificar cualquier error en este ámbito. 

Solicitar la devolución a través de la Sede Electrónica 

Para aquellos que prefieren gestionar sus trámites online, la Seguridad Social pone a disposición la Sede Electrónica. No sólo te permite tramitar tu solicitud de forma más rápida, sino que también puedes hacer seguimiento de la misma, lo que facilita mantener todo bajo control. 

Te explicamos cómo puedes hacerlo: 

1. Accede a la Sede Electrónica de la Seguridad Social: Dirígete al sitio web oficial de la Seguridad Social  y busca la opción de «Sede Electrónica». 

2. Identifícate: Para realizar trámites en la Sede Electrónica, es necesario identificarte. Puedes hacerlo utilizando un certificado digital, DNI electrónico o, en algunos casos, a través de un sistema de usuario y contraseña. Si aún no cuentas con un certificado digital, te recomendamos gestionarlo, pues facilitará la realización de trámites en línea. 

3. Busca el trámite: En el menú de servicios, busca la opción relacionada con «Devoluciones de ingresos indebidos». 

4. Completa el formulario en línea: Una vez accedas al trámite, deberás completar el formulario con toda la información requerida. Es fundamental que lo hagas con precisión y que cargues los documentos digitales que respalden tu solicitud. 

5. Envía la solicitud: Una vez hayas completado todos los campos y adjuntado la documentación, envía tu solicitud. El sistema te proporcionará un justificante o recibo de tu trámite. Es vital que lo guardes, ya que podrás usarlo para hacer seguimiento a tu solicitud o para aclarar cualquier duda en el futuro. 

Plazos de la Seguridad Social (TGSS) 

Al igual que con la AEAT, la TGSS tiene plazos específicos. Desde el momento en que presentas tu solicitud, la TGSS tiene un plazo de seis meses para responder.  

Durante ese tiempo, es fundamental estar atento a cualquier comunicación por parte de la entidad. 

¿Cuándo tienes derecho a solicitar la devolución por ingresos indebidos? 

Los supuestos que justifican una solicitud son varios: desde la duplicidad de pagos, pasando por montos que superen lo debido en una autoliquidación o un acto administrativo, hasta ingresos realizados después del plazo de prescripción de cuatro años. Si tu situación encaja en alguno de estos escenarios, tienes todo el derecho de solicitar una devolución. 

¿Qué plazo tienes para reclamar los importes indebidos? 

Desde el momento en que detectas el error, cuentas con cuatro años para presentar tu solicitud. Este periodo es estándar y es crucial actuar dentro de este marco para asegurarte de poder recuperar tu dinero. 

Excepciones a la devolución de ingresos indebidos en la AEAT 

Mientras que la AEAT tiene un compromiso de garantizar la correcta aplicación y administración de los tributos, existen ciertas situaciones en las que no procede una devolución de ingresos, aun cuando parezca que se ha producido un ingreso indebido.  

Estas excepciones son clave para entender cuándo es viable solicitar una devolución y cuándo no lo es. A continuación, te explicamos algunas de estas situaciones: 

1. Errores voluntarios sin justificación: Si cometiste un error al realizar una autoliquidación y no puedes justificar de manera fehaciente que dicho error no fue intencionado o que no fue producto de negligencia por tu parte, es posible que la AEAT no considere procedente la devolución. 

2. Inconsistencias en la documentación: Si bien puedes tener razón en tu solicitud de devolución, si la documentación que aportas presenta inconsistencias, falta de claridad o contradicciones, la AEAT podría rechazar tu petición. Es vital que toda la información presentada sea coherente y respalde de forma efectiva tu solicitud. 

3. Devoluciones previas relacionadas: Si ya has solicitado y obtenido una devolución relacionada con el mismo concepto o periodo tributario, la AEAT puede considerar que no procede una nueva solicitud, a menos que puedas demostrar que se trata de situaciones distintas o que hay nuevas evidencias que no fueron consideradas previamente. 

4. Deudas pendientes: Si tienes deudas pendientes con la AEAT o con otras entidades del Estado, es posible que cualquier cantidad que se te deba devolver se compense con dichas deudas. En estos casos, la devolución no se realizará hasta que las deudas pendientes estén saldadas o, si la cantidad a devolver es mayor, solo recibirás la diferencia. 

5. Solicitudes fuera de plazo: Aunque consideres que tienes derecho a una devolución, si no respetas los plazos estipulados por la AEAT para presentar tu solicitud, es probable que esta sea desestimada. Es fundamental estar al tanto de las fechas y no dejar pasar el tiempo sin actuar. 

6. Falta de respuesta a requerimientos: Durante el proceso de revisión de tu solicitud, la AEAT podría requerirte información adicional o aclaraciones sobre la documentación presentada. Si no respondes en los plazos estipulados a estos requerimientos, tu solicitud podría ser desestimada. 

¡Te ayudamos! 

La rectificación de errores en pagos e ingresos es una parte fundamental de mantener una relación transparente y correcta con la AEAT y la TGSS.  

Aunque el proceso puede parecer complejo, con la información adecuada y las acciones oportunas podrás solucionarlo. Y si quieres que te echemos un cable, en TaxDown lo hacemos por ti. No tendrás que preocuparte por nada y nosotros lo gestionaremos por ti. ¡Te esperamos! 

Preguntas frecuentes 

¿Cuándo prescribe un ingreso erróneo? 

El marco temporal es de cuatro años. Si se excede este periodo, lamentablemente, el ingreso erróneo quedará fuera de toda reclamación. 

¿Qué pasa si te hacen un ingreso por error? 

Debes informar sobre el error y devolver el dinero. Retener estos fondos puede llevar a complicaciones legales. 

¿Qué pasa si me pagan más de lo debido? 

Similar al caso anterior, es esencial informar y proceder a la devolución del exceso. Tu responsabilidad es asegurarte de que los montos que recibes sean los correctos.