Cómo reclamar la devolución del IRPF si eras mutualista de banca

¡En este artículo vamos a ver cómo reclamar el IRPF si eras mutualista de banca! ¡Vamos allá!

¿Qué mutualistas tienen derecho a recibir las devoluciones?

Todos los trabajadores de sectores como la banca, la hostelería, el comercio, la construcción o la metalurgia que estaban afiliados a las antiguas mutualidades laborales antes del año 1978.

¿Qué pensiones no tienen derecho a recibir estas devoluciones?

No podran solicitar la devolución los siguientes casos:

• Funcionarios públicos
• Autónomos (ya que las aportaciones que hicieron a las mutualidades ya fueron deducibles en su momento)
• Pensiones de viudedad.
• Pensiones no contributivas.

¿Por qué ahora pueden reclamar el IRPF de las mutualidades?

Porque los trabajadores que aportaron a mutualidades tributaron por el 100% de sus pensiones y, por tanto, pagaron impuestos más altos de lo que les correspondía.

Y ahora, tras una reciente sentencia del Tribunal Supremo, Hacienda ha reconocido estos errores y permitirá que los jubilados de estos sectores puedan reducir en un 25% las cotizaciones que realizaron a las mutualidades laborales entre 1967 y 1978 en su declaración anual de la Renta. Además, también se les permitirá solicitar la devolución de las cantidades pagadas en exceso en años anteriores. De hecho, la parte de la prestación de jubilación que corresponda a las aportaciones anteriores a 1967 se reducirá al 100%.

¿Cuánto te puede devolver Hacienda de IRPF?

Dependiendo de tu vida laboral y otros factores, la devolución podría oscilar entre 2.400 y 3.000 euros. Además, se aplica un ahorro fiscal futuro que podría situarse entre 500 y 1.200 euros anuales.

Aunque es cierto que la cantidad que Hacienda puede devolverte si fuiste mutualista, incluyendo en entidades como BBVA, varía según varios factores:

• Cálculo basado en cotizaciones: La devolución se calcula en base a las cotizaciones realizadas durante los periodos establecidos por la sentencia. Esto incluye el 100% de las cotizaciones hasta 1966 y el 25% de las cotizaciones entre 1967 y 1978.
• Estimaciones promedio: Según Lydia Campos, asesora fiscal de Vento, las devoluciones estimadas pueden oscilar entre 2.400 y 3.000 euros por el período solicitado. Estas cifras varían según la duración de tu vida laboral y las circunstancias personales en el cálculo de tu IRPF.
• Plazos prescriptivos: Es importante recordar que solo se pueden solicitar devoluciones de los ejercicios fiscales que aún no han prescrito. Normalmente, esto incluye los últimos cuatro años fiscales.
• Intereses de demora: Además de la cantidad principal, la Agencia Tributaria también abonará intereses de demora sobre la cantidad de vuelta.
• Ahorro fiscal futuro: Tras la reclamación exitosa, los pensionistas consolidarán un porcentaje de su pensión que no tributará en los años siguientes. Este ahorro fiscal puede oscilar entre 500 y 1.200 euros anualmente.

¿Y cómo se cobra esta cuantía? La devolución se cobra a través de transferencia bancaria en la cuenta que el contribuyente complete en el formulario.

Documentación necesaria

Para reclamar, necesitarás fundamentalmente:

• Vida laboral completa: Este documento es fundamental, ya que muestra todos los períodos de cotización a lo largo de tu carrera laboral.
• Certificado de la pensión percibida: Debes presentar un certificado que detalle el importe anual de tu pensión, incluyendo las cotizaciones a mutualidades como las que se hacían en entidades bancarias como BBVA o Banco Santander.
• Modelos 100 del IRPF: Son necesarios para los años que se van a reclamar. Estos formularios son tus declaraciones de la renta y son cruciales para determinar el monto exacto de la devolución.
• Certificado de la empresa: Si aún es posible, deberás obtener un certificado de la empresa o las empresas donde trabajaste, especialmente si estuvieron vinculadas a tu afiliación con una mutualidad.
• Datos bancarios para la devolución: Proporciona un número de cuenta bancaria donde la Agencia Tributaria pueda abonar cualquier devolución.
• Certificado de cotizaciones a la mutualidad: Este es un documento vital que prueba tus cotizaciones a la mutualidad correspondiente durante los períodos relevantes.
• Documentación complementaria: En algunos casos, podrías necesitar documentos adicionales que corroboren tu historial de cotizaciones o aclarar situaciones específicas relacionadas con tu carrera laboral.

Cómo reclamarlo paso a paso

El proceso para reclamar la devolución del IRPF si fuiste mutualista, incluyendo en bancos como BBVA, implica varios pasos detallados:

1. Preparación de documentos: Comienza reuniendo toda la documentación necesaria, como tu vida laboral, certificados de pensiones y declaraciones de IRPF anteriores.
2. Solicitud de rectificación de autoliquidación: Debes solicitar a la Agencia Tributaria la rectificación de tus declaraciones de IRPF para los años no prescritos.
3. Presentación de la documentación: Adjunta a tu solicitud todos los documentos requeridos. Asegúrate de que la información sea clara y esté bien organizada.
4. Seguimiento del proceso: Una vez presentada la solicitud, es importante hacer un seguimiento.
5. Espera de la resolución: La Agencia Tributaria revisará tu caso y emitirá una propuesta de resolución. Este proceso puede tardar varios meses.
6. Recepción de la devolución: Si tu solicitud es aprobada, recibirás la devolución en la cuenta bancaria que hayas proporcionado.

Y si todo esto te ha supuesto un calentamiento de cabeza, déjalo en nuestras manos y te ayudamos con todos esos pasos para que no tengas ningún problema.

¿Qué plazo tiene Hacienda para devolver el dinero?

La Agencia Tributaria dispone de un periodo de seis meses desde que concluye la campaña para llevar a cabo la devolución. Por tanto, y teniendo en cuenta que esta campaña concluyó el 1 de julio, tiene de tiempo hasta el 31 de diciembre para las devoluciones que se hayan pedido en la Renta de este año. En el caso de solicitar la devolución de años anteriores, el plazo es exactamente el mismo, 6 meses desde la solicitud. Si Hacienda no cumple y se retrasa en el pago, incurrirá en intereses de demora del 4,06%.

La sentencia del tribunal supremoresumida y fácil de entender

Te lo dejamos resumido, resulta que la Sentecia del Tribunal Supremo 255/2023 establece que los mutualistas tienen derecho a una reducción fiscal del 100% por lo cotizado hasta el 31 de diciembre de 1966 y del 25% entre 1967 y 1978. Esto significa una devolución de lo tributado de más por esos períodos, además de una reducción en futuras declaraciones de IRPF.

Por tanto, la clave de esta situación es la sentencia del Tribunal Supremo, STS 255/2023.

 Para entenderla mejor, vamos a desglosarla en puntos clave:

• Antecedentes: Antes de esta sentencia, las cotizaciones a las mutualidades laborales no eran tratadas de la misma manera que las de la Seguridad Social en términos fiscales. Mientras las cotizaciones a la Seguridad Social eran deducibles en el IRPF, las de las mutualidades no lo eran.
• El cambio: La sentencia estableció que los mutualistas, como aquellos en entidades como BBVA, tienen derecho a una reducción fiscal. Esto se aplica al 100% de lo cotizado hasta el 31 de diciembre de 1966 y al 25% de lo cotizado entre el 1 de enero de 1967 y el 31 de diciembre de 1978.
• Impacto inmediato: Esto implica una devolución de lo tributado de más por estos periodos. Por ejemplo, si un mutualista cotizó durante estos periodos, la Agencia Tributaria deberá devolver el exceso de impuestos pagados sobre estas cotizaciones.
• Relevancia futura: Además, la sentencia afecta las futuras declaraciones de IRPF de los mutualistas, ya que este ajuste fiscal se aplicará en los años venideros, reduciendo la carga tributaria en futuras pensiones.
• Aplicación amplia: Aunque la sentencia surgió específicamente de un caso relacionado con la Mutualidad Laboral de Banca, su aplicación se extiende a mutualistas de otros sectores, no solo a quienes estuvieron vinculados con bancos como BBVA.

Si eres heredero también puedes reclamarlo

Los herederos de mutualistas pueden reclamar la devolución. Necesitarán documentación adicional como el certificado de defunción y testamento.

Desde TaxDown, podemos ayudarte en todo el proceso de reclamación, simplificando los trámites y asegurando que aproveches al máximo esta oportunidad.

¿Cómo puede saber un mutualista el estado de su devolución?

De la misma manera que comprobamos el estado de nuestra declaración de la renta. En la web de la Agencia Tributaria en la parte de “Tramitación de borrador/declaración”. Esta puede estar en proceso, tramitada o en trámite de comprobación.

¿Cuánto dinero debe Hacienda a los mutualistas?

Hacienda ya les ha devuelto más de 1.000 millones de euros en los primeros siete primeros meses del año, según el último informe mensual de recaudación tributaria de la AEAT, pero todavía podría pagar hasta 700 millones de euros más que tienen reservados para cubrir las devoluciones por IRPF de pensionistas que realizaron aportaciones a mutualidades, según se establece en el cierre de la Cuenta General del Estado de 2023 en cuyo documento Hacienda había reservado 1.700 millones de euros con el objetivo de cubrir las “devoluciones por IRPF de pensionistas que realizaron aportaciones a mutualidades”.

Otras preguntas frecuentes

¿Cómo se piden estas devoluciones?

La Agencia Tributaria ha puesto un formulario a disposición de todos los contribuyentes. O desde TaxDown también se puede gestionar de manera gratuita.

¿Pueden pedirlo sus parientes más cercanos en caso de que esta persona haya fallecido?

Efectivamente. Sus herederos pueden hacer la solicitud si estas personas ya han fallecido. La Agencia Tributaria permite que los hijos (herederos) puedan pedir las devoluciones en su nombre.

¿Tienes más dudas?

Cómo aprovechar al máximo las deducciones en la jubilación

Aunque estés jubilado, también puedes beneficiarte de algunas deducciones fiscales. Si, por ejemplo, pagas alquiler o has comprado una vivienda habitual, puedes deducirte ciertos gastos. Ah, y si tienes más de 65 años o sufres una discapacidad, ¡también!. Así que, incluso si estás obligado a presentar la declaración, puede que Hacienda acabe devolviéndote algo. ¡Y eso siempre es una buena noticia! 💸