Las deducciones por paternidad en la declaración de la renta

¿Eres o vas a ser padre? Pues lee con atención porque vamos a contarte algunas ventajas fiscales por tener hijos y te aclararemos cualquier cuestión relacionada con las deducciones por paternidad.

Deducciones por paternidad en la declaración de la renta

Tener hijos/as es una aventura que hoy en día no todo el mundo está dispuesto a tener. Para aquellos valientes que sí se decidan por ello, hay que aclarar una cosa muy importante: actualmente no existen deducciones por paternidad, sino de maternidad, que en algunos casos puntuales sí se puede ceder al padre.

Sin embargo, sí hay varias ventajas fiscales y ayudas que te permitirán pagar menos de IRPF por tener un hijo/a. ¡Y es que cualquier ayuda a la hora de tener hijos/as es más que bienvenida!

Antes de comenzar, vamos a enumerar todas las ventajas a las que te puedes acoger por el hecho de ser padre:

1. Deducción por maternidad cedida al padre
2. Ahorro de los mínimos de IRPF
3. Deducciones por familia numerosa
4. Deducciones autonómicas por nacimiento o adopción

Y ahora vamos a explicarte paso a paso estas cuatro ventajas fiscales a las que, por ser padre, podrías acogerte.

1. Deducción por maternidad cedida al padre

Este caso es lo más parecido a una deducción por paternidad que existe, pero solo se da en casos muy extremos. Concretamente, en estos dos:

• Si la madre ha fallecido.
• Si la custodia del hijo/a se la dan en exclusiva al padre.

Si este es uno de tus casos, podrías solicitar la deducción por maternidad, cuya cuantía es de 1200€ al año o de 100€ al mes. Ten en cuenta que, además, tu hijo/a tiene que haber nacido en territorio español y tener menos de tres años. Para saber más sobre la deducción por maternidad, te animamos a leer nuestro siguiente artículo sobre la deducción de maternidad.

2. Ahorro de los mínimos de IRPF por tener hijos

Es la ventaja más básica que sí o sí podrás aplicártela. Solo por el hecho de tener un hijo/a, tus mínimos de IRPF personales y familiares disminuyen. En otras palabras: hay una parte que está exenta de tributar y que se restará de tus ingresos como contribuyente. O lo que es lo mismo: ¡pagarás menos impuestos por tener hijos/as!

Esa cantidad que queda exenta varía dependiendo del número de retoños que tengas:

• Si tienes un hijo/a: 2400€
• Si tienes dos hijos/as: 2700€
• Si tienes tres hijos/as: 4000€
• Y si tienes cuatro o más hijos/as: 4500€

Además, si tu hijo/a tiene una discapacidad igual o superior al 33%, la cuantía es de 3.000€. Mientras que, si el grado es de 65% o superior, la cuantía es de 9.000€.

Ten en cuenta que, si estás casado y decides junto a tu pareja presentar una declaración conjunta, estas cantidades que se han expuesto anteriormente se prorratearán. Es decir, que aplicarán un 50% a cada una de las partes (padre y madre).

Para que no haya lugar a dudas, vamos a poner un par de ejemplos:

Imagina que estás soltero, ganas 30000€ y tienes una hija. En lugar de pagar el IRPF proporcional a esos 30000€, se calculará sobre 27600€, ya que el mínimo ha disminuido en 2400€ por tener una hija.

Sin embargo, si estuvieras casado e hicieras la declaración conjunta, el IRPF se calcularía sobre 28.800€, ya que los 2400€ se repartirían al 50% entre la madre y el padre.

Requisitos para obtener el mínimo de IRPF por tener hijos/as

Si quieres pagar menos IRPF por tener hijos/as, tienes que reunir los siguientes requisitos:

1. Que tu hijo/a tenga menos de 25 años. Salvo si tiene un 33% o más de minusvalía. Si es así, seguiría desgravando.
2. Tenéis que vivir juntos. O que tu hijo/a dependa de ti económicamente.
3. Tu hijo/a no puede haber ganado más de 8000€.
4. Y, por último, tu hijo/a tampoco ha tenido que presentar la declaración de la renta.

3. Deducciones de paternidad por familia numerosa

Decimos ‘paternidad’ pero realmente no se llama así y aplican tanto a la madre como al padre. Estas deducciones son adicionales a las que hemos visto anteriormente y te permiten pagar menos de IRPF en tu declaración de la renta u obtener un abono anticipado.

Cuantía

La cantidad que puedes deducirte en la declaración de la renta por ser familia numerosa varía dependiendo del número de hijos/as que tengas:

• 200€ /año. En caso de ser una familia numerosa general (dos hijos/as).
• 400€/año. En caso de ser una familia numerosa de categoría especial (Dos hijos/as o más).

Requisitos

Para optar a estas deducciones, tan solo tienes que cumplir estos dos requisitos:

4. Tener el título de familia numerosa.
5. Estar activo en la Seguridad Social.

4. Deducciones autonómicas por nacimiento o adopción

Ya hemos visto que a nivel estatal no existe ninguna deducción por paternidad, ya que en realidad se trata de la deducción por maternidad y el padre podrá optar a ella en circunstancias muy excepcionales.

En el ámbito autonómico tampoco hay una deducción por paternidad como tal. Lo que sí existen son unas deducciones por nacimiento o adopción, a las que pueden acogerse tanto la madre como el padre.

Vamos a hacer un repaso por cada comunidad autónoma para saber la cuantía de esta deducción y los requisitos para acogerse a ella.

Andalucía: En Andalucía existe una deducción que consiste, atención, en 50€ por nacimiento o adopción de hijos. Esta deducción puede incrementarse en otros 50€ por hijo en caso de partos o adopciones múltiples.

Si has adoptado hijos en el extranjero, puedes optar por una deducción de 600€.

Los requisitos para beneficiarse de esta cantidad son que la suma de las bases imponibles general y del ahorro no superen los 19.000€ si la declaración es individual, y los 24.000€ si es una declaración conjunta.

Aragón: Una de las mejores deducciones por paternidad es la de esta comunidad. Se trata de 200€ que puedes obtener por cada hijo nacido o adoptado.

Además, esta cifra aumenta hasta los 500€ a partir del tercer hijo nacido o adoptado.

Al igual que en Andalucía, la cuantía que puedes obtener por hijos adoptados en el extranjero es de 600€.

Principado de Asturias: La deducción más destacable es la que puedes obtener por adopción de menores en el extranjero. En ese caso, es de 1.010€ por cada hijo.

En el caso de partos múltiples o dos o más adopciones al mismo tiempo, la cuantía es de 505€.

Y en el caso de familias monoparentales, la deducción es de 303€.

Canarias: Es la comunidad autónoma más generosa. Hay una deducción cuya cuantía depende del número de hijos nacidos o adoptados:

• Uno o dos hijos: 200€
• Tercer hijo: 400€
• Cuarto hijo: 600€
• Quinto hijo o más: 700€

Cantabria: Existe una única deducción de 100€ por cada hijo nacido o adoptado.

Castilla-La Mancha: La cuna de Don Quijote también dispone de una deducción que varía por cada hijo nacido o adoptado.

• Primer hijo: 100€
• Segundo hijo: 450€
• Tercer y cuarto hijo: 900€
• Quinto hijo o más: 700€

Para poder acceder a esta deducción por paternidad, el resultado de tu base imponible general más la base imponible del ahorro menos el mínimo personal y familiar no tiene que superar los 18.900€ si es una declaración individual, o los 31.500€ si es una declaración conjunta.

Cataluña: Existe una única cuantía de 150€ por cada hijo nacido o adoptado si la declaración es individual, y 300€ si la declaración es conjunta.

Extremadura: La única deducción por paternidad que se aplica se puede obtener en caso de partos múltiples. En esos casos, es de 300€.

Galicia: La tierra de las Tanxugueiras también tiene buenas deducciones por hijos nacidos y adoptados. Y varía en función de la base imponible total menos el mínimo personal y familiar.

Si es igual o inferior a 22.000€:

• 360€ por el primer hijo.
• 200€ por el segundo hijo.
• 400€ por el tercer hijo y sucesivos.

Entre 22.001€ y 31.000€: 300€ por hijo.

Comunidad de Madrid: Por favor, si habéis tenido o adoptado un hijo, obtened la deducción autonómica que ofrece Madrid y no hagáis como el que escribió este artículo.

Las cuantías son las siguientes:

• 600€ por el primer hijo.
• 750€ por el segundo hijo.
• 900€ por el tercer hijo y sucesivos.

Y en caso de varios nacimientos o adopciones al mismo tiempo, habría que añadir 600€ adicionales.

Murcia: Murcia qué hermosa eres. ¡Y qué buenas deducciones tienes! Concretamente, las siguientes:

• 100€ por el primer hijo.
• 200€ por el segundo hijo.
• 300€ por el tercer hijo y sucesivos.

Evidentemente, esta deducción vale tanto para hijos nacidos como adoptados.

La Rioja: Otra de las comunidades más generosas. Las cuantías son las siguientes:

• 600€ por el primer hijo.
• 750€ por el segundo hijo.
• 900€ por el tercer hijo y sucesivos.

Y, en caso de varios nacimientos o adopciones al mismo tiempo, se dan 60€ adicionales por cada hijo-

Comunidad Valenciana: Si eres padre y estás residiendo en la Comunidad Valenciana, también puedes optar por una deducción un poco menos sexy que la de Castilla y León. ¡Pero es mejor que nada! Se trata de una cuota íntegra de 270€ por nacimiento, adopción o acogimiento familiar.

Para optar a esta deducción, el único requisito que tienes que cumplir es el siguiente: que la base liquidable general más la base liquidable del ahorro no sea superior a 25.000€ si tu declaración es individual, o a 40.000€ si es conjunta.

Ojo con estas deducciones autonómicas porque el borrador de Renta Web, en numerosas ocasiones, no las aplica de forma automática. Además, si eres padre y no estás casado, tenemos un artículo que te puede interesar.

La buena noticia es que, si finalmente haces tu declaración con TaxDown, se te aplicarán ésta y cualquier otra deducción que te corresponda.

¡Feliz paternidad y feliz declaración!