No me interesa hacerla con expertos
Hola amiguito inversor, si te preguntabas cómo tributan las acciones, has llegado al sitio adecuado. Aquí, vamos a explicarte muy facilmente todo lo que necesitas saber sobre la tributación de tus inversiones en acciones.
Así que, sin más dilación, ¡vamos al lío!
Claves para Entender la Fiscalidad de las Acciones
Renta Implícita y Renta Explícita
Primero, vamos a aclarar dos conceptos clave: la renta implícita y la renta explícita. La renta implícita es la ganancia o pérdida que obtienes cuando vendes tus acciones.
Por otro lado, la renta explícita son los dividendos que recibes mientras mantienes las acciones. Entender estos conceptos te ayudará a comprender mejor la tributación de la venta de acciones y de los dividendos.
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Tributación de Dividendos
Los dividendos son el dinero que recibes por ser dueño de acciones de una empresa. Este dinero se considera un tipo de ingreso llamado "rendimiento del capital mobiliario" y tienes que pagar impuestos por él.
La tributación de dividendos se hace en la base del ahorro y los tipos impositivos oscilan entre el 19% y el 26%, dependiendo de los importes. ¡Ojo con esto, que Hacienda siempre quiere su parte!
Particularidades en la Venta de Acciones
Normativa FIFO
Para calcular las ganancias o pérdidas cuando vendes acciones, se usa la normativa FIFO (First In, First Out). Esto significa que las primeras acciones que compraste son las primeras que se venden.
Para que te quede más claro, lee este ejemplo: Si compraste 10 acciones a 10€ en enero y otras 10 acciones a 12€ en febrero, y luego vendes 15 acciones a 20€, las ganancias se calculan así: las primeras 10 acciones vendidas fueron las compradas en enero (ganancia de 10€ por acción) y las siguientes 5 acciones fueron las compradas en febrero (ganancia de 8€ por acción). Total: (10€ x 10) + (8€ x 5) = 130€.
Reglas Antiaplicación y Pérdidas Patrimoniales
Las reglas antiaplicación son un conjunto de normas para evitar que los inversores compensen pérdidas ficticias. Por ejemplo, si vendes acciones con pérdidas y compras las mismas acciones en los dos meses siguientes, no podrás compensar esas pérdidas. Ya sabes que a Hacienda no le gusta mucho el juego del escondite...
Juan se acaba de ahorrar 482€ en su declaración.
Cómo Compensar Pérdidas en Acciones
Si tienes pérdidas en la venta de acciones, puedes compensarlas con las ganancias obtenidas en el mismo año. Si después de esto aún tienes pérdidas, puedes compensarlas en los cuatro años siguientes. Así que mira el lado positivo... no todo está perdido, siempre queda un poquito de esperanza (y de ahorro fiscal).
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Preguntas frecuentes
¿Cuándo está exenta la venta de acciones?
La venta de acciones está exenta de tributar si se trata de la transmisión de acciones de empresas nuevas o de reciente creación, siempre que se cumplan ciertos requisitos. Pero ojo, estas exenciones tienen sus reglas y condiciones.
Por ejemplo, debes mantener las acciones durante al menos tres años, la empresa debe ser de reciente creación (menos de tres años) y no puede cotizar en bolsa. Además, hay un límite en la inversión máxima que puedes hacer para beneficiarte de esta exención. ¡Así que, asegúrate de cumplir con todas las condiciones para aprovechar esta ventaja fiscal!
¿Qué impuesto se paga por tener acciones?
Por tener acciones no se paga ningún impuesto directamente. Lo que tributan son los dividendos que recibas y las plusvalías cuando vendas las acciones.
¿Cuánto impuesto se paga por acciones?
Las ganancias por la venta de acciones tributan en la base del ahorro, con tipos que varían entre el 19% y el 26%, dependiendo de la cantidad de la ganancia. Los dividendos también tributan en la base del ahorro con los mismos tipos impositivos.
