Recibir un requerimiento de Hacienda relacionado con criptomonedas puede ser una sorpresa, pero no tiene por qué ser un dolor de cabeza. Te contamos, de forma sencilla, qué significa, cómo debes responder y qué hacer para evitar problemas mayores con el fisco. ¡Vamos al lio!
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Un requerimiento de Hacienda por criptomonedas es una notificación oficial que te pide aclaraciones sobre tus movimientos con criptoactivos. Esto puede ser porque no has declarado las criptomonedas correctamente o porque el fisco ha detectado inconsistencias en tus declaraciones anteriores. Básicamente, Hacienda quiere asegurarse de que has pagado los impuestos correspondientes a tus criptos.
Si recibes un requerimiento, lo primero es no entrar en pánico. Lee detenidamente qué te pide Hacienda y reúne toda la documentación que tengas sobre tus operaciones. Si no estás seguro de cómo proceder, es recomendable que consultes con un asesor fiscal especializado en criptomonedas. Recuerda que responder correctamente y a tiempo puede evitar sanciones innecesarias.
No cumplir con tus obligaciones fiscales sobre criptomonedas puede llevarte a enfrentar sanciones. Estas pueden variar según la gravedad de la infracción, pero van desde multas leves por errores en la declaración, hasta sanciones más severas si se detecta ocultación de información. Las sanciones pueden ir desde el 50% hasta el 150% de las cantidades no declaradas.
Resolvemos las dudas más comunes que surgen cuando recibes un requerimiento de Hacienda relacionado con tus operaciones con criptomonedas.
Lo primero es mantener la calma. Lee con atención qué te están pidiendo exactamente y reúne toda la documentación de tus operaciones con criptomonedas: compras, ventas, intercambios, staking, etc. Tienes 10 días hábiles para responder, así que no dejes pasar el tiempo. Si no estás seguro de cómo hacerlo, lo mejor es consultar con un asesor fiscal especializado en criptoactivos que te ayude a preparar una respuesta completa y correcta.
Depende. Si solo las tienes guardadas y no has hecho ninguna operación con ellas, no generan una obligación fiscal inmediata. Sin embargo, si las has vendido, intercambiado por otras criptos, usado para pagar algo, o has obtenido rendimientos por staking o airdrops, entonces sí debes declararlas. Además, si tienes más de 50.000€ en criptomonedas en el extranjero, debes informarlo mediante el modelo 720.
Sí, cada vez más. Los exchanges y plataformas de intercambio están obligados a informar a Hacienda sobre las operaciones de sus usuarios. Además, existe un modelo específico (el 172 y 173) que obliga a estas plataformas a reportar los saldos y movimientos. Así que aunque pienses que tus criptos están "ocultas", Hacienda tiene herramientas para rastrear tus operaciones, especialmente si usas exchanges regulados.
Las sanciones varían según la gravedad. Pueden ir desde el 50% hasta el 150% de las cantidades no declaradas si se considera que ha habido ocultación. Además, si no respondes a un requerimiento en plazo, pueden imponerte multas adicionales. Por eso es tan importante declarar correctamente desde el principio y responder a tiempo si recibes alguna notificación de Hacienda.
Sí, no hay un mínimo exento. Aunque hayas ganado solo 50€ vendiendo Bitcoin, técnicamente debes declararlo. Hacienda no distingue entre operaciones grandes o pequeñas: si has obtenido una ganancia patrimonial o un rendimiento, debe reflejarse en tu declaración de la renta. Es mejor declarar todo correctamente, por pequeño que sea, que arriesgarte a recibir un requerimiento después.
Guarda todo: capturas de pantalla de tus transacciones, extractos de los exchanges, fechas de compra y venta, precios, comisiones pagadas, y cualquier documento que demuestre tus operaciones. Si has hecho intercambios entre diferentes criptomonedas, también necesitarás el valor en euros en el momento de cada operación. Tener esta documentación bien organizada te ahorrará muchos dolores de cabeza si recibes un requerimiento.
El lugar donde guardes tus criptomonedas no cambia tu obligación de declararlas. Lo importante no es dónde las tengas almacenadas, sino qué operaciones hagas con ellas. Si las vendes, las intercambias o generas rendimientos, debes declararlo independientemente de si están en un exchange, en una cartera fría o en cualquier otro tipo de wallet.
Sí, puedes presentar declaraciones complementarias de ejercicios anteriores para regularizar tu situación antes de que Hacienda te lo requiera. Esto es mucho mejor que esperar a recibir un requerimiento, porque las sanciones serán menores si te adelantas voluntariamente. Un asesor fiscal puede ayudarte a calcular lo que debes y presentar las declaraciones correctamente para ponerte al día con Hacienda.
Si no quieres complicarte la vida con la declaración de tus criptomonedas, TaxDown puede hacerlo por ti. ¡Deja que nuestros expertos en fiscalidad cripto te ayuden a evitar problemas con Hacienda y a responder cualquier requerimiento con éxito!
Los exchanges (plataformas donde compras o vendes criptomonedas) juegan un papel clave en el control fiscal. Muchas de estas plataformas están obligadas a informar a Hacienda sobre los movimientos de sus usuarios. Así que, aunque pienses que tus criptos están “ocultas”, Hacienda tiene cada vez más formas de rastrear tus operaciones.
Este tipo de requerimientos no discrimina. Si has hecho operaciones con criptomonedas, ya sea comprando, vendiendo, haciendo staking u obteniendo airdrops, podrías recibir una notificación. No importa si las cantidades son pequeñas o grandes, lo importante es que las declares correctamente.
Si piensas que por hacer pequeñas operaciones no te afectará, piénsalo de nuevo. Hacienda también puede pedir explicaciones si detecta movimientos, aunque sean pequeños. Si has vendido criptomonedas o hecho intercambios, asegúrate de reflejarlo en tu declaración de la renta, sin importar la cantidad.
En las redes hay muchos mitos en relación con las criptomonedas que hacen que no las declaremos bien, y podamos enfrentarnos a requerimientos. Por ejemplo, es importante recalcar que siempre ha existido la obligación de declarar las criptomonedas en la declaración de la renta, si has tenido pérdidas también hay que incluirlo en la declaración, o que es indiferente si el dinero ha llegado al banco o lo has dejado en el exchange.
Sí, aunque tus criptomonedas estén en una cartera fría (offline), si haces movimientos con ellas, Hacienda quiere saberlo. No es tanto dónde almacenes tus cripto, sino qué haces con ellas. Si las vendes o las intercambias, debes declararlas.
El tiempo es clave. Cuando recibes un requerimiento de Hacienda, suele haber un plazo específico para responder, que es de 10 días hábiles. Ignorar o retrasar tu respuesta puede resultar en sanciones adicionales, así que asegúrate de cumplir con los plazos.
Si no respondes a tiempo, las consecuencias pueden ser serias. Hacienda puede imponer multas, iniciar procedimientos de inspección más profundos o incluso considerar que tienes algo que ocultar. Siempre es mejor responder rápido y bien y evitar complicaciones.
Ejemplos no faltan. En 2022, muchos contribuyentes recibieron notificaciones después de no declarar sus criptomonedas correctamente. Uno de ellos había obtenido pequeñas cantidades en staking, pensando que no debía declararlo. Resultado: multas que duplicaron lo que había ganado con sus operaciones. ¡Mejor prevenir que curar!
La mejor manera de evitar problemas con Hacienda es ser transparente. Declara tus ganancias, pérdidas y rendimientos con criptomonedas, por pequeñas que sean, y asegúrate de hacerlo correctamente. Además, mantén un registro detallado de tus transacciones, para que, si recibes un requerimiento, tengas toda la documentación en orden.
Don/Doña (tu nombre y apellidos), con domicilio en (tu domicilio y municipio), con DNI (evidentemente, tu número de DNI), actuando en (si es en nombre propio o como representante de una sociedad. Si es como representante de la sociedad tendrás que poner a continuación el CIF y tu cargo)
EXPONGO
que en el día (poner la fecha en la que has recibido el requerimiento) he recibido un requerimiento cuyo número de referencia es (poner número de referencia), en el que se me solicita que aporte documentación relacionada con (poner el motivo del requerimiento).
En este escrito aporto una fotocopia de la documentación solicitada: (poner la lista de documentos que se adjuntan), cuyos datos concuerdan con los declarados en su momento.
(Nota adicional: aquí te recomendamos poner el mayor número de explicaciones,para que todo quede claro).
Por todo ello, solicito que tengan por presentados en tiempo y forma los documentos pedidos, así como respondido el requerimiento indicado.
(Y por último poner la fecha y tu firma)
TaxDown es la plataforma española que te ayuda a hacer tu declaración de la renta de forma fácil, rápida y con el máximo ahorro. Colaborador social de la Agencia Tributaria, cuenta con más de 150 expertos fiscales que revisan cada declaración.
Haz la declaración desde donde quieras.
