Recibir un requerimiento de Hacienda relacionado con criptomonedas puede ser una sorpresa, pero no tiene por qué ser un dolor de cabeza. Te contamos, de forma sencilla, qué significa, cómo debes responder y qué hacer para evitar problemas mayores con el fisco. ¡Vamos al lio!
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Un requerimiento de Hacienda por criptomonedas es una notificación oficial que te pide aclaraciones sobre tus movimientos con criptoactivos. Esto puede ser porque no has declarado las criptomonedas correctamente o porque el fisco ha detectado inconsistencias en tus declaraciones anteriores. Básicamente, Hacienda quiere asegurarse de que has pagado los impuestos correspondientes a tus criptos.
Si recibes un requerimiento, lo primero es no entrar en pánico. Lee detenidamente qué te pide Hacienda y reúne toda la documentación que tengas sobre tus operaciones. Si no estás seguro de cómo proceder, es recomendable que consultes con un asesor fiscal especializado en criptomonedas. Recuerda que responder correctamente y a tiempo puede evitar sanciones innecesarias.
No cumplir con tus obligaciones fiscales sobre criptomonedas puede llevarte a enfrentar sanciones. Estas pueden variar según la gravedad de la infracción, pero van desde multas leves por errores en la declaración, hasta sanciones más severas si se detecta ocultación de información. Las sanciones pueden ir desde el 50% hasta el 150% de las cantidades no declaradas.
Si has recibido o crees que podrías recibir un requerimiento de Hacienda relacionado con tus criptomonedas, es normal que tengas muchas dudas. Aquí te resolvemos las más habituales de forma clara y sencilla.
Lo primero es mantener la calma. Lee con atención qué te están pidiendo exactamente y reúne toda la documentación de tus operaciones con criptomonedas: compras, ventas, intercambios, staking, etc. Tienes 10 días hábiles para responder desde que recibes la notificación. Si necesitas ayuda, contacta con un asesor fiscal especializado en criptomonedas lo antes posible.
Hacienda puede enviarte un requerimiento simplemente porque ha detectado que tienes criptomonedas, aunque no las hayas vendido. Esto puede ocurrir porque tu exchange ha informado sobre tus operaciones, porque has hecho transferencias significativas a tu cuenta bancaria, o porque no has presentado el modelo 721 teniendo más de 50.000 € en criptomonedas en el extranjero. No siempre significa que debas impuestos, pero sí que Hacienda quiere verificar tu situación.
Hacienda puede pedirte todo tipo de documentación: historiales de transacciones de los exchanges donde operas, justificantes de compra y venta, extractos bancarios que muestren movimientos relacionados con criptomonedas, informes de ganancias y pérdidas, y cualquier otro documento que acredite tus operaciones. Por eso es fundamental guardar toda tu documentación desde el primer día.
Sí, cada vez más. Los exchanges que operan en España están obligados a informar sobre sus usuarios mediante los modelos 172 y 173. Además, los bancos notifican transferencias sospechosas o de alto valor. Y con la normativa europea DAC8, el intercambio de información entre países y plataformas será aún mayor. No declarar tus criptomonedas esperando que Hacienda no se entere es cada vez más arriesgado.
No responder a un requerimiento de Hacienda puede acarrear sanciones económicas que van desde 150 hasta 600.000 € en los casos más graves. Además, Hacienda puede iniciar un procedimiento de comprobación o inspección que podría resultar en una liquidación con recargos e intereses de demora. Si ya se te ha pasado el plazo, lo mejor es actuar cuanto antes y presentar la documentación requerida con una justificación.
Sí, si a 31 de diciembre tenías más de 50.000 € en criptomonedas en plataformas extranjeras, debes informarlo mediante el modelo 721.
La mejor forma es declarar correctamente todas tus operaciones con criptomonedas desde el principio. Esto incluye presentar la declaración de la renta incluyendo tus ganancias y pérdidas, presentar el modelo 721 si es necesario, y mantener un registro detallado de todas tus operaciones. Si usas múltiples plataformas, asegúrate de tener la trazabilidad completa de tus activos.
En TaxDown, nuestros asesores fiscales especializados en criptomonedas pueden ayudarte a responder al requerimiento correctamente y a regularizar tu situación fiscal. No dejes que un papel de Hacienda te quite el sueño.
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Los exchanges (plataformas donde compras o vendes criptomonedas) juegan un papel clave en el control fiscal. Muchas de estas plataformas están obligadas a informar a Hacienda sobre los movimientos de sus usuarios. Así que, aunque pienses que tus criptos están “ocultas”, Hacienda tiene cada vez más formas de rastrear tus operaciones.
Este tipo de requerimientos no discrimina. Si has hecho operaciones con criptomonedas, ya sea comprando, vendiendo, haciendo staking u obteniendo airdrops, podrías recibir una notificación. No importa si las cantidades son pequeñas o grandes, lo importante es que las declares correctamente.
Si piensas que por hacer pequeñas operaciones no te afectará, piénsalo de nuevo. Hacienda también puede pedir explicaciones si detecta movimientos, aunque sean pequeños. Si has vendido criptomonedas o hecho intercambios, asegúrate de reflejarlo en tu declaración de la renta, sin importar la cantidad.
En las redes hay muchos mitos en relación con las criptomonedas que hacen que no las declaremos bien, y podamos enfrentarnos a requerimientos. Por ejemplo, es importante recalcar que siempre ha existido la obligación de declarar las criptomonedas en la declaración de la renta, si has tenido pérdidas también hay que incluirlo en la declaración, o que es indiferente si el dinero ha llegado al banco o lo has dejado en el exchange.
Sí, aunque tus criptomonedas estén en una cartera fría (offline), si haces movimientos con ellas, Hacienda quiere saberlo. No es tanto dónde almacenes tus cripto, sino qué haces con ellas. Si las vendes o las intercambias, debes declararlas.
El tiempo es clave. Cuando recibes un requerimiento de Hacienda, suele haber un plazo específico para responder, que es de 10 días hábiles. Ignorar o retrasar tu respuesta puede resultar en sanciones adicionales, así que asegúrate de cumplir con los plazos.
Si no respondes a tiempo, las consecuencias pueden ser serias. Hacienda puede imponer multas, iniciar procedimientos de inspección más profundos o incluso considerar que tienes algo que ocultar. Siempre es mejor responder rápido y bien y evitar complicaciones.
Ejemplos no faltan. En 2022, muchos contribuyentes recibieron notificaciones después de no declarar sus criptomonedas correctamente. Uno de ellos había obtenido pequeñas cantidades en staking, pensando que no debía declararlo. Resultado: multas que duplicaron lo que había ganado con sus operaciones. ¡Mejor prevenir que curar!
La mejor manera de evitar problemas con Hacienda es ser transparente. Declara tus ganancias, pérdidas y rendimientos con criptomonedas, por pequeñas que sean, y asegúrate de hacerlo correctamente. Además, mantén un registro detallado de tus transacciones, para que, si recibes un requerimiento, tengas toda la documentación en orden.
Don/Doña (tu nombre y apellidos), con domicilio en (tu domicilio y municipio), con DNI (evidentemente, tu número de DNI), actuando en (si es en nombre propio o como representante de una sociedad. Si es como representante de la sociedad tendrás que poner a continuación el CIF y tu cargo)
EXPONGO
que en el día (poner la fecha en la que has recibido el requerimiento) he recibido un requerimiento cuyo número de referencia es (poner número de referencia), en el que se me solicita que aporte documentación relacionada con (poner el motivo del requerimiento).
En este escrito aporto una fotocopia de la documentación solicitada: (poner la lista de documentos que se adjuntan), cuyos datos concuerdan con los declarados en su momento.
(Nota adicional: aquí te recomendamos poner el mayor número de explicaciones,para que todo quede claro).
Por todo ello, solicito que tengan por presentados en tiempo y forma los documentos pedidos, así como respondido el requerimiento indicado.
(Y por último poner la fecha y tu firma)
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