Llevar un control claro de lo que ganas y pierdes es clave para saber cómo van tus inversiones y, de paso, no tener líos con Hacienda. Con nuestra calculadora de pérdidas y ganancias de criptomonedas, te echamos una mano para entender tu situación financiera.
El dinero que usaste para comprar, sin la comisión. Si pagaste 1.000€ y 10€ eran de comisión, escribe 990€ aquí y 10€ en «Comisión de compra». Si solo has vendido una parte, escribe solo lo que te costó esa parte.
El precio al que compraste, por 1 unidad entera. Por ejemplo, si compraste medio bitcoin por 15.000€, escribe 30.000€.
El precio al que vendiste, por 1 unidad entera. Por ejemplo, si vendiste medio bitcoin por 20.000€, escribe 40.000€.
Lo que te cobró la plataforma por comprar, en euros. Si no hubo comisión, déjalo vacío.
Lo que te cobró la plataforma por vender, en euros. Si no hubo comisión, déjalo vacío.
⚠️ Los cálculos son orientativos. Lo que ganas al vender inversiones y con intereses y dividendos tiene sus propios porcentajes de impuesto, del 19% al 30% según cuánto ganes. La calculadora los aplica solo a esta venta, como si ese año no hubieras ganado nada más con tus ahorros e inversiones. Si además tienes intereses, dividendos de acciones u otras ventas con beneficio, puedes pagar más. Si has perdido dinero con otras ventas, puedes pagar menos. En el País Vasco y en Navarra cambian los porcentajes del impuesto y algunas reglas. Para un cálculo exacto, consúltanos.
Las operaciones con criptomonedas (ventas, intercambios, etc.) generan ganancias o pérdidas patrimoniales, que tributan dentro de la base imponible del ahorro, tal y como recoge la Agencia Tributaria. Para calcularlas, debes restar el valor de adquisición (lo que te costaron) del valor de transmisión (por cuánto las vendiste o intercambiaste):
Ganancia/Pérdida = Valor de transmisión - Valor de adquisición
Supón que compraste 1 Bitcoin por 20.000€ y lo vendes más tarde por 30.000€. El cálculo sería:
Ganancia = 30.000€ - 20.000€ = 10.000€
Esta ganancia de 10.000€ tributará según los tipos impositivos del ahorro.
Las ganancias obtenidas tributan de forma escalonada, según la cantidad total acumulada. Estos son los tramos de la escala del ahorro que publica la Agencia Tributaria para la Renta 2025:
Siguiendo el ejemplo anterior:
Por lo tanto, pagarías un total de 1.980€ en impuestos por la ganancia de 10.000€.
Pero todavía puedes presentar tu declaración fuera de plazo.
Si en lugar de ganar has tenido pérdidas, puedes restarlas de lo que hayas ganado con otras ventas o intercambios ese mismo año. Así pagas menos a Hacienda.
Por ejemplo, si pierdes 3.000€ vendiendo Ethereum y ganas 5.000€ vendiendo bitcoin, solo pagas impuestos sobre los 2.000€ que te quedan de ganancia.
Las pérdidas se restan, sin límite, de lo que ganes con otras ventas o intercambios del mismo año, como criptomonedas, acciones o fondos. Si aún te queda pérdida, puedes restarla de tus intereses y dividendos, pero solo hasta el 25% de lo que sumen esos intereses y dividendos. Por ejemplo, si cobras 400€ de intereses, puedes restar como mucho 100€. Lo que siga sobrando se resta, de la misma forma, en tus declaraciones de la renta de los cuatro años siguientes. Cada año se resta todo lo que se pueda, sin elegir cuándo. Así lo explica la Agencia Tributaria (Hacienda). Ojo: si vuelves a comprar la misma criptomoneda en los doce meses siguientes a venderla con pérdidas, puede que esa pérdida no cuente hasta que vendas o cambies la que has vuelto a comprar. En el País Vasco, en cambio, la pérdida no se puede restar de intereses y dividendos. Y si compras más de esa criptomoneda en los dos meses antes o después de venderla con pérdidas, esa pérdida no cuenta ese año.
Cuando vendes o intercambias criptomonedas, pagas impuestos por lo que ganas en la operación, como con las acciones.
Con el staking pagas aunque no vendas. Cada recompensa cuenta como un ingreso del ahorro, igual que unos intereses. Pagas impuestos sobre lo que valía en euros el día que la recibiste. Las ventas, los intercambios y el staking van a la base del ahorro, que paga con los porcentajes de la lista de arriba, del 19% al 30%. La calculadora de criptomonedas te ayuda a calcular lo que pagas por una venta según esos porcentajes.
La minería y los airdrops pagan impuestos como el sueldo: van a la base general del IRPF, la de los salarios y los ingresos de autónomos, no a la del ahorro. Sus porcentajes son los de la escala general, que cambian según tu comunidad autónoma. Con un airdrop pagas impuestos sobre lo que valían en euros las criptomonedas el día que te llegaron, aunque no las hayas cambiado a euros.
Calcular tus ganancias y pérdidas con criptomonedas es solo el principio. Luego toca declararlas bien (método FIFO, base del ahorro…) para no llevarte un disgusto con Hacienda.
En TaxDown te ayudamos a declarar tus cripto aplicando lo que te corresponde, para que pagues solo lo justo. Empieza gratis con nosotros.
Eduardo Armenteros es asesor fiscal especializado en tributación de criptomonedas en TaxDown, donde también lidera la implementación de inteligencia artificial aplicada a la fiscalidad. Con amplia experiencia en el sector cripto, ayuda a particulares a cumplir con sus obligaciones fiscales relacionadas con Bitcoin, Ethereum y otros activos digitales. Experto en declaraciones de la renta con criptomonedas, modelo 721, ganancias patrimoniales y optimización fiscal en el ecosistema blockchain. Desde TaxDown, Eduardo combina conocimiento técnico del mundo cripto con profundo dominio de la normativa tributaria española y soluciones de IA para hacer la fiscalidad cripto más accesible e innovadora.
Haz la declaración desde donde quieras.
Pero todavía puedes presentar tu declaración fuera de plazo.
