Novedades fiscales 2025: lo que debes saber para hacer tu declaración de la renta

Este 2025 llega cargado de cambios en la declaración de la renta, y algunos te afectarán más de lo que imaginas. Desde la obligatoriedad de declarar para los desempleados hasta nuevas reducciones en alquileres, pasando por modificaciones en las deducciones fiscales. ¿Quieres saber cómo te afectan? Aquí te lo contamos todo de forma clara y sencilla.

Los grandes cambios a nivel estatal

Este año, se han introducido varias novedades que pueden afectar tu declaración. Vamos por partes:

Mayor reducción por rendimientos del trabajo

Si tienes un sueldo bajo, hay buenas noticias: la reducción por rendimientos del trabajo sube de 6.498 euros a 7.302 euros. Esto significa que pagarás menos impuestos si tienes ingresos modestos.

Nuevo umbral para contribuyentes con dos pagadores

Si has trabajado para más de una empresa en 2024, el límite de ingresos para estar exento de declarar sube a 15.876 euros (antes era de 15.000 euros). Para los que solo tuvieron un pagador, se mantiene el umbral en 22.000 euros.

Así queda la obligatoriedad de presentar la renta en 2025:

✔ No tienes que declarar si tus ingresos son menores a 22.000 euros con un solo pagador.
✔ No tienes que declarar si tienes dos o más pagadores y no superas los 15.876 euros, siempre que la suma del segundo y siguientes no supere los 1.500 euros.
✔ Si estás en paro, tendrás que declarar sí o sí (te contamos más sobre esto en el siguiente apartado).

Donaciones con mayor beneficio fiscal

Si eres de los que dona a ONGs, ahora puedes deducirte el 80% de los primeros 250 euros (antes solo 150 euros). Además, si donas más, el porcentaje de deducción sube del 35% al 40% y puede llegar hasta el 45% si donas a la misma entidad durante varios años seguidos.

Los desempleados, los más afectados por los cambios

Este 2025, todos los desempleados que hayan cobrado el paro en 2024 estarán obligados a presentar la renta, sin importar cuánto hayan ingresado.

Este cambio ha sido introducido en el Real Decreto-ley 2/2024, y si no se cumple con esta obligación, se podría perder la prestación, según la Ley de Seguridad Social.

Para que no te pille por sorpresa, revisa bien tu borrador y asegúrate de presentar tu renta a tiempo.

Cambios en la reducción por alquiler de vivienda

No es una deducción, es una reducción por poner tu vivienda en alquiler. Y esta sea la vivienda habitual del inquilino.

A partir del 1 de enero de 2024, las reducciones fiscales para propietarios que alquilan una vivienda dependen de la fecha del contrato y de ciertas condiciones.

A. Para contratos firmados antes del 26 de mayo de 2023

• Se mantiene la reducción del 60% sobre los ingresos netos obtenidos por el alquiler.

B. Contratos firmados entre el 26 de mayo y el 31 de diciembre de 2023

• Durante 2023, se aplica una reducción del 60%.
• A partir de 2024, la reducción varía entre 90%, 70%, 60% o 50%, según ciertas condiciones (ver punto C).

C. Contratos firmados desde el 1 de enero de 2024

Dependiendo de la situación del alquiler, el propietario puede aplicar una de estas reducciones sobre sus ingresos netos:

Requisitos:

• 90% de reducción si:
  • El contrato es nuevo con el mismo propietario.
  • La vivienda está en una zona de mercado residencial tensionado.
  • Se rebaja el alquiler en más de un 5% respecto al contrato anterior (después de aplicar la subida anual permitida).
• 70% de reducción si:
  • Es la primera vez que se alquila la vivienda, está en una zona tensionada y el inquilino tiene entre 18 y 35 años.
  • Se alquila a una Administración Pública o entidad sin ánimo de lucro para alquiler social o alojamiento de personas vulnerables.
• 60% de reducción si:
  • La vivienda ha sido rehabilitada en los dos años anteriores a la firma del contrato.
  • 50% de reducción en cualquier otro caso.

¿Y qué es una zona tensionada? Es un área donde hay pocas viviendas en alquiler y mucha demanda, lo que provoca que los precios suban de forma constante y sea difícil encontrar una vivienda a un precio razonable. Vamos, donde es más difícil encontrar un piso de alquiler que pillar mesa sin reserva un sábado por la noche.

Los gobiernos que tienen competencia en vivienda pueden declarar oficialmente estas zonas como tensionadas y aplicar medidas para regular el mercado y evitar que los alquileres sigan subiendo sin control. Sin embargo, la única Comunidad Autónoma que lo ha hecho de momento ha sido.

Deducciones que se mantienen solo en 2024

Este año sigue vigente la deducción de hasta un 60% por obras de eficiencia energética en vivienda. También sigue la deducción del 15% por compra de vehículos eléctricos y puntos de recarga.

Pero ojo, estas deducciones no se ampliarán en 2025, así que si estabas pensando en aprovecharlas, este es el momento.

Cambios fiscales en las Comunidades Autónomas

Algunas comunidades han aprobado cambios fiscales importantes:

✔ Madrid: Ya no es necesario presentar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) para optar a la deducción por alquiler de vivienda habitual. Además, la edad máxima para beneficiarse de esta deducción sube de 35 a 40 años.

✔ Comunidad Valenciana: Se introduce una nueva deducción del 100% en los gastos de reparación por daños de la DANA, siempre que los ingresos no superen 45.000 euros (individual) o 60.000 euros (conjunta).

Eso sí, este año no hay cambios en las deflactaciones autonómicas del IRPF.

¿Y qué pasará en 2026?

Aunque la campaña de 2025 viene cargada de cambios, ya sabemos algunos ajustes que se implementarán en 2026:

✔ Las rentas del ahorro superiores a 300.000 euros pasarán de tributar al 28% al 30%.
✔ Podría subir el umbral de los ingresos de un segundo pagador que obligan a declarar de 1.500 euros a 2.500 euros, pero esta medida aún no tiene fecha definitiva.

Revisar el borrador, más importante que nunca

Como siempre, Hacienda tiene 4 años para revisar y reclamar cualquier error en tu declaración. Por eso, es crucial revisar bien el borrador y asegurarte de incluir todas las deducciones a las que tienes derecho.

Si no quieres arriesgarte a pagar de más o cometer errores que te salgan caros, en TaxDown te ayudamos a hacer tu declaración de la renta sin errores y asegurándonos de que aproveches todas las deducciones posibles. Además, nuestros asesores fiscales pueden simular el resultado de tu declaración gratis para que sepas cuánto te sale a pagar o devolver antes de presentarla.