Deducción del 20 % de las cantidades invertidas en acciones o participaciones de sociedades mercantiles (SA, SL, SAL, SLL, cooperativas) con domicilio en CLM. Límite: 4.000 € anuales. Participación máxima: 40 % del capital. Mantener al menos 3 años. No ejercer funciones directivas. Incompatible con la deducción por inversión en economía social (misma inversión).
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
¿Has invertido en la creación de una empresa o en una ampliación de capital de una sociedad en Castilla-La Mancha? Entonces puedes aplicar la deducción por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales en tu declaración de la renta y recuperar el 20 % de lo invertido, con un límite de 4.000 euros. Es una deducción que premia el apoyo al tejido empresarial de Castilla-La Mancha. Hoy te explicamos cómo funciona y qué requisitos debes cumplir.
La deducción es del 20 % de las cantidades invertidas durante 2025 en la adquisición de acciones o participaciones sociales derivadas de:
Las sociedades válidas son: Sociedad Anónima (SA), Sociedad de Responsabilidad Limitada (SL), SA Laboral, SL Laboral y Sociedad Cooperativa.
El límite máximo es de 4.000 € anuales por contribuyente. Si inviertes 20.000 € o más, ya alcanzas el tope (20 % de 20.000 = 4.000 €).
💡 Un dato importante: esta deducción no tiene límite de renta específico (no hay un tope de 27.000 € o 12.500 € como en otras). Cualquier contribuyente residente en Castilla-La Mancha puede aplicarla si cumple los demás requisitos.
Para verlo con un ejemplo práctico: imagina que Laura invierte 10.000 € como socia fundadora de una nueva SL en Toledo dedicada al turismo rural. La sociedad tiene domicilio social y fiscal en CLM, cuenta con un empleado a jornada completa y la participación de Laura es del 25 %. El 20 % de 10.000 son 2.000 € de deducción. Laura deberá mantener sus participaciones al menos 3 años y no ejercer funciones de dirección en la empresa.
Otro caso: Miguel invierte 30.000 € en una ampliación de capital de una SA Laboral de Albacete constituida hace dos años. El 20 % de 30.000 serían 6.000 €, pero como el límite es de 4.000 €, Miguel se deducirá 4.000 €. Además, la sociedad deberá incrementar su plantilla media en al menos una persona durante los dos ejercicios siguientes.
Un caso que no aplica: Pedro invierte en una SL pero su participación (sumada a la de su mujer y su hermano) alcanza el 45 % del capital. Como supera el 40 %, Pedro no puede aplicar la deducción.
Los requisitos son bastante exigentes y deben cumplirse todos:
Si es una constitución (empresa nueva):
Si es una ampliación de capital:
Las operaciones deben formalizarse en escritura pública donde conste la identidad de los inversores y el importe de cada inversión.
Esta deducción es incompatible con la deducción por inversión en entidades de economía social para las mismas inversiones. Si inviertes en una cooperativa, tendrás que elegir cuál de las dos te conviene más.
🎯 Consejo TaxDown: la clave de esta deducción está en no ejercer funciones directivas y mantener la participación 3 años. Si vendes antes o te nombran administrador, pierdes la deducción y debes devolverla con intereses. Planifica bien antes de invertir.
Para aplicar esta deducción necesitarás:
Sigue estos pasos:
💰 Hasta 4.000 € de ahorro: si apuestas por el tejido empresarial de Castilla-La Mancha invirtiendo en sociedades nuevas o en crecimiento, Hacienda te devuelve el 20 % de tu inversión. Es un incentivo potente para emprendedores e inversores.
No. La deducción exige que no ejerzas funciones ejecutivas ni de dirección en la sociedad durante al menos 3 años desde la inversión. Si eres administrador o director, no tienes derecho a la deducción.
Pierdes la deducción y debes devolver las cantidades deducidas más intereses de demora en la cuota íntegra autonómica del ejercicio en que se produzca la venta. El plazo mínimo de mantenimiento es estricto.
No para las mismas inversiones. Si inviertes en una cooperativa (que podría cumplir los requisitos de ambas deducciones), tendrás que elegir una de las dos. Pero si haces inversiones diferentes (por ejemplo, una en una SL y otra en una cooperativa), podrías aplicar cada deducción a su inversión correspondiente.
Si inviertes en la constitución o ampliación de capital de sociedades mercantiles en Castilla-La Mancha, puedes deducirte hasta 4.000 € en tu declaración de la renta 2025. Es un incentivo potente para quienes creen en el potencial empresarial de la región.
En TaxDown nos encargamos de que apliques todas las deducciones a las que tienes derecho. Nuestro sistema identifica automáticamente las deducciones por inversiones y verifica que cumples los requisitos.
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