Deducción del 15 % de las donaciones dinerarias a ONG, fundaciones y asociaciones inscritas en CLM dedicadas a cooperación internacional, lucha contra la pobreza, exclusión social o ayuda a personas con discapacidad. La base de la deducción no puede superar el 10 % de tu base liquidable. Sin límite de renta específico.
¿Has hecho donaciones a una ONG, fundación o asociación que trabaje en cooperación internacional, lucha contra la pobreza o ayuda a personas con discapacidad? Si la entidad está inscrita en Castilla-La Mancha, puedes aplicar la deducción por donaciones para cooperación internacional, pobreza y discapacidad en tu declaración de la renta y recuperar el 15 % de lo que hayas donado. Hoy te explicamos cómo funciona esta deducción que premia tu solidaridad.
¿Cuánto puedes deducir por donaciones solidarias en Castilla-La Mancha?
La deducción es del 15 % de las donaciones dinerarias (es decir, en dinero, no en especie) que hayas realizado durante 2025 a entidades que cumplan los requisitos, tal y como recoge el Manual de deducciones autonómicas IRPF 2025 de la Agencia Tributaria.
Eso sí, hay un tope: la base de la deducción (la cantidad sobre la que calculas el 15 %) no puede superar el 10 % de tu base liquidable, límite que fija la Agencia Tributaria. La base liquidable es tu base imponible menos las reducciones (por rendimientos del trabajo, aportaciones a planes de pensiones, etc.).
💡 Para que lo veas claro: si tu base liquidable es de 25.000 €, el máximo que puedes incluir como base de la deducción es 2.500 € (el 10 %). Y el 15 % de 2.500 € son 375 € de deducción. Si has donado más de 2.500 €, no podrás deducir por el exceso.
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Para verlo con un ejemplo práctico: imagina que Marta vive en Toledo y en 2025 ha donado 600 € a una ONG de cooperación internacional inscrita en los registros de Castilla-La Mancha. Su base liquidable es de 20.000 €. El 10 % de 20.000 son 2.000 €, así que sus 600 € de donación están dentro del límite. El 15 % de 600 son 90 € de deducción.
Otro caso: Pedro vive en Albacete y ha donado 3.000 € a una fundación de ayuda a personas con discapacidad inscrita en CLM. Su base liquidable es de 22.000 €. El 10 % de 22.000 son 2.200 €. Como ha donado 3.000 € pero el límite es 2.200 €, solo puede deducir sobre 2.200 €. El 15 % de 2.200 son 330 € de deducción.
Un detalle importante: esta deducción no tiene límite de renta específico (no hay un tope de 27.000 € o 12.500 € como en otras deducciones). Cualquier contribuyente residente en Castilla-La Mancha puede aplicarla si cumple los requisitos.
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¿Cuáles son las condiciones para aplicar la deducción?
Los requisitos son los siguientes:
- ✅ Que las donaciones sean dinerarias (en dinero). Las donaciones en especie (ropa, alimentos, bienes) no dan derecho a esta deducción.
- ✅ Que la entidad donataria sea una ONG, fundación, asociación de ayuda a personas con discapacidad u otra entidad sin fines lucrativos conforme a la Ley 49/2002.
- ✅ Que la entidad tenga entre sus fines principales la cooperación internacional, la lucha contra la pobreza, la ayuda a personas con discapacidad o la exclusión social.
- ✅ Que la entidad esté inscrita en los registros correspondientes de Castilla-La Mancha.
- ✅ Si es una fundación, además debe estar inscrita en el Registro de Fundaciones de CLM y haber rendido cuentas al órgano de Protectorado (con depósito de cuentas en el Registro), según detalla la Agencia Tributaria.
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¿Qué entidades cumplen los requisitos?
Para que la entidad sea válida, tiene que cumplir dos condiciones simultáneas:
- 📌 Ser una entidad sin fines lucrativos según la Ley 49/2002 (la ley de mecenazgo). Esto incluye fundaciones, asociaciones declaradas de utilidad pública, ONG de desarrollo y otras entidades similares.
- 📌 Estar inscrita en los registros de Castilla-La Mancha (no vale una ONG inscrita solo a nivel estatal o en otra comunidad autónoma).
Si tienes dudas de si tu ONG o fundación favorita cumple estos requisitos, puedes consultarlo directamente con la entidad o con la Consejería correspondiente.
¿Esta deducción es compatible con la deducción estatal por donaciones?
Sí, son compatibles. A nivel estatal, la Ley 49/2002 permite deducir el 80 % de los primeros 250 € donados a entidades acogidas a la ley de mecenazgo, y el 40 % del resto (o el 45 % si la donación se ha mantenido o incrementado durante al menos 3 años), según los porcentajes de deducción que publica la Agencia Tributaria. Esta deducción autonómica del 15 % se suma a la estatal, siempre que la entidad cumpla también los requisitos de ambas normativas.
🎯 Consejo TaxDown: antes de donar, confirma con la entidad que está inscrita en los registros de Castilla-La Mancha y que te puede emitir un certificado de donación. Sin ese certificado, no podrás justificar la deducción.
¿Qué documentación necesitas?
Para aplicar esta deducción necesitarás:
- 📄 Certificado de la entidad donataria que acredite la donación realizada, con la cantidad y la fecha. La Agencia Tributaria exige acreditar la donación mediante certificación del órgano competente de la entidad.
- 📄 Justificante de la transferencia o ingreso (extracto bancario, recibo de la entidad, etc.) que acredite que la donación fue dineraria.
- 📄 Comprobación de que la entidad está inscrita en los registros de Castilla-La Mancha.
- 📄 Si la entidad es una fundación, verificación de que ha rendido cuentas al Protectorado y tiene las cuentas depositadas en el Registro de Fundaciones de CLM.
La mayoría de ONG y fundaciones emiten certificados de donación a principios del año siguiente. Pídelo si no te lo envían automáticamente.
¿Cómo aplicar la deducción por donaciones solidarias?
Sigue estos pasos:
- Suma todas las donaciones dinerarias realizadas durante 2025 a entidades que cumplan los requisitos.
- Calcula el 10 % de tu base liquidable. Ese es el tope de la base de la deducción.
- Toma la cantidad menor entre lo donado y el tope del 10 %.
- Aplica el 15 % sobre esa cantidad. Ese es el importe de tu deducción.
- Incluye la deducción en el apartado de deducciones autonómicas de Castilla-La Mancha en tu declaración.
💰 Tu solidaridad tiene recompensa fiscal: además de la satisfacción de ayudar, cada euro que donas te devuelve un 15 % en tu declaración (más la deducción estatal si aplica). No olvides incluirlo.
Si necesitas más ayuda sobre el tema, escríbenos y trataremos de ayudarte
Te ayudamos
¿Puedo deducir donaciones en especie (ropa, alimentos)?
No. Esta deducción autonómica solo cubre donaciones dinerarias (en dinero). Las donaciones en especie no dan derecho a esta deducción, aunque pueden tener beneficios fiscales por otras vías a nivel estatal.
¿Vale cualquier ONG para aplicar la deducción?
No. La entidad debe ser sin fines lucrativos conforme a la Ley 49/2002, estar inscrita en los registros de Castilla-La Mancha y tener entre sus fines principales la cooperación internacional, la lucha contra la pobreza, la exclusión social o la ayuda a personas con discapacidad. No vale una ONG inscrita solo a nivel estatal o en otra comunidad.
¿Es compatible esta deducción con la estatal por donaciones?
Sí, son compatibles . A nivel estatal puedes deducir hasta el 80 % de los primeros 250 € y el 40-45 % del resto (según la Ley 49/2002). A nivel autonómico, esta deducción añade un 15 % adicional . Se acumulan ambos beneficios.
¿Cuánto puedo deducir por donaciones solidarias en Castilla-La Mancha?
Puedes deducirte el 15% de las donaciones dinerarias realizadas durante el año a entidades que cumplan los requisitos. Hay un tope: la base de la deducción, es decir la cantidad sobre la que calculas el 15%, no puede superar el 10% de tu base liquidable. Las donaciones en especie no dan derecho a esta deducción.
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Si donas a ONG, fundaciones o asociaciones de cooperación, pobreza o discapacidad inscritas en Castilla-La Mancha, puedes deducirte el 15 % de lo donado (hasta el 10 % de tu base liquidable) en la renta 2025. Y se suma a la deducción estatal por donaciones.
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