Si inviertes en una empresa de Castilla y León que crea empleo, puedes deducirte el 20 % de tu inversión, hasta 10.000 €. Es una deducción potente que premia tu apuesta por el emprendimiento local y la generación de puestos de trabajo en la región.
En TaxDown nos encargamos de que apliques todas las deducciones autonómicas a las que tienes derecho. Nuestro sistema identifica automáticamente si cumples los requisitos de esta deducción y la incluye en tu declaración.
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La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
¿Has invertido en una empresa de Castilla y León comprando acciones o participaciones? Si esa empresa crea empleo en la región, puedes aplicar la deducción para el fomento de emprendimiento en tu declaración de la renta y deducirte hasta el 20 % de lo invertido, con un límite máximo de 10.000 euros. Es una deducción pensada para incentivar la inversión privada en el tejido empresarial castellanoleonés, y el ahorro fiscal puede ser muy significativo. Hoy te contamos todo lo que necesitas saber.
La deducción es del 20 % de las cantidades invertidas en la adquisición de acciones o participaciones, ya sea en la constitución de una nueva sociedad o en una ampliación de capital. El límite máximo de la deducción es de 10.000 €, tanto en tributación individual como conjunta.
Esto significa que, para llegar al máximo de 10.000 € de deducción, necesitarías haber invertido 50.000 € (el 20 % de 50.000 = 10.000). Pero cualquier inversión menor también genera deducción proporcional.
Para verlo con un ejemplo práctico: imagina que María invierte 15.000 € en participaciones de una SL recién constituida en Valladolid que va a contratar a dos trabajadores. El 20 % de 15.000 € son 3.000 € que se deducirá en su declaración de la renta. Un ahorro fiscal considerable que premia su apuesta por el emprendimiento local.
💡 Dato clave: esta deducción no tiene límite de renta para el inversor. Puedes aplicarla independientemente de cuánto ganes, siempre que cumplas el resto de requisitos. Lo que sí tiene límites es la propia inversión computable, como veremos más adelante.
Esta deducción tiene requisitos bastante específicos. Vamos a desgranarlos uno por uno:
La inversión debe ser en acciones o participaciones adquiridas como consecuencia de acuerdos de constitución o ampliación de capital de:
Tu adquisición de acciones o participaciones debe representar como mínimo el 0,5 % del capital de la sociedad y como máximo el 45 %. Esto busca que la deducción beneficie a inversores minoritarios o medianos, no a dueños mayoritarios que controlen la empresa.
Además, debes mantener esas acciones o participaciones en tu patrimonio durante al menos tres años. Si las vendes antes, pierdes la deducción.
Este es el requisito estrella: la sociedad en la que inviertes debe crear empleo en Castilla y León. Concretamente, en el año de la inversión o en el siguiente, la empresa debe incrementar (respecto al año anterior) alguna de estas cifras:
Y debe mantener ese incremento durante al menos tres años.
La inversión computable para la deducción tiene un límite que depende del empleo creado:
Es decir, si la empresa crea un puesto de trabajo, la inversión computable máxima es de 100.000 €. Si crea dos puestos, sube a 200.000 €. La deducción del 20 % se aplica sobre esa inversión computable, con el tope de 10.000 €.
🎯 Consejo TaxDown: si estás pensando en invertir en una startup o en una pequeña empresa en Castilla y León, asegúrate de que el plan de negocio contemple la creación de empleo. Sin incremento de plantilla (o de autónomos dependientes), no hay deducción. Es un requisito imprescindible.
Para aplicar esta deducción necesitarás un documento específico:
La información que introduzcas se traslada automáticamente al Anexo B.11 de la declaración, en el apartado de deducciones por inversión en entidades nuevas o de reciente creación.
Sigue estos pasos:
⚠️ Pérdida de la deducción: si vendes tus acciones antes de los tres años, si la empresa reduce su plantilla antes de ese plazo, o si no se cumplen las condiciones, tendrás que devolver lo deducido más intereses de demora. Es una inversión a medio plazo: planifica con cabeza.
Un detalle interesante: si inviertes a través de una sociedad intermediaria (un vehículo de inversión), también puedes aplicar la deducción siempre que la intermediaria destine el capital en seis meses a una SA, SL o laboral de Castilla y León que cree empleo. Los porcentajes del 0,5 % y 45 % se calculan sobre el conjunto de la aportación de capital.
Sí, siempre que tu inversión sea en una ampliación de capital de la sociedad (no una compra de acciones a otro socio). La deducción cubre tanto la constitución de nuevas sociedades como las ampliaciones de capital. Lo importante es que la empresa cree empleo y cumpla el resto de requisitos.
Pierdes el derecho a la deducción y tendrás que devolver lo deducido más intereses de demora en la declaración del año en que vendas. Es un compromiso de permanencia de al menos tres años que debes valorar antes de invertir.
Cuenta el incremento de plantilla de trabajadores por cuenta ajena (en términos de personas/año), de autónomos económicamente dependientes (TRADE) y de familiares colaboradores dados de alta como autónomos. La empresa debe mantener ese incremento durante al menos tres años.
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