Calculadora de retenciones del IRPF 2026

¿Cómo se calcula la retención de IRPF de tu nómina?

Tu empresa no elige el porcentaje. Lo calcula con las reglas del Reglamento del IRPF (artículos 80 a 89). También usa los datos que le hayas dado en el modelo 145, el formulario con tu situación personal y familiar. Son cinco pasos:

1. Lo que vas a cobrar en el año. Se suma lo fijo y lo variable que se espera que cobres.
2. Lo que se resta de tu sueldo. Se quita la Seguridad Social que pagas y 2.000 € de gastos que la ley deja restar a todos los trabajadores, sin tener que justificarlos. Si cobras poco, a tu sueldo se le resta además otra cantidad, de hasta 7.302 €.
3. La escala de retención. A lo que queda después del paso 2 se le aplican estos porcentajes por tramos. Cada porcentaje se aplica solo a la parte que cae en su tramo, no a toda la cantidad:
   • Los primeros 12.450 €, al 19 %.
   • De 12.450 € a 20.200 €, al 24 %.
   • De 20.200 € a 35.200 €, al 30 %.
   • De 35.200 € a 60.000 €, al 37 %.
   • De 60.000 € a 300.000 €, al 45 %.
   • Lo que pase de 300.000 €, al 47 %.
   Al final, el porcentaje que te retienen es más bajo que el de tu tramo. Con 25.000 € brutos al año, en el caso más habitual sin hijos, por ejemplo, es un 14,09 %. Esta escala es la misma en casi toda España. Te lo explicamos en nuestra guía de los tramos del IRPF.
4. La parte del sueldo que no paga impuesto. La ley deja libres de impuesto 5.550 € de tu sueldo, más lo que sumen tus hijos, tus padres o abuelos que viven contigo, tu edad o una discapacidad. Esa parte, que la ley considera lo necesario para vivir, se llama mínimo personal y familiar. Para que no pague, se calcula lo que saldría por ella con la misma escala y se resta de lo que salió en el paso 3.
5. Tu porcentaje. Lo que sale del paso 4 se divide entre tu sueldo bruto. El porcentaje se deja con dos decimales, sin redondear.

Con 25.000 € brutos al año, sin hijos, la cuenta da un 14,094 %, que se queda en un 14,09 %. Esta misma cuenta, con tus datos, la ves en la calculadora de arriba al pulsar «Ver cómo lo calculamos». Y si quieres cada paso con más detalle, lo tienes en nuestra calculadora de sueldo neto.

Tres reglas que cambian el porcentaje

• Por debajo de cierto sueldo no te retienen nada. El límite depende de tu familia:
  • En el caso más habitual, 15.876 € al año sin hijos, 16.342 € con uno y 16.867 € con dos o más.
  • Si no estás casado o estás separado legalmente, y tus hijos menores de edad viven solo contigo, 17.644 € con uno y 18.694 € con dos o más.
  • Si estás casado y tu cónyuge no tiene más de 1.500 € de rentas en todo el año, 17.197 € sin hijos, 18.130 € con uno y 19.262 € con dos o más. En esas rentas entra todo lo que gana, como un sueldo, alquileres o intereses, salvo lo que no paga impuesto.
  Con una pensión de la Seguridad Social o de Clases Pasivas (la de muchos funcionarios del Estado y militares), cada límite es 600 € más alto.
• Con sueldos de hasta 35.200 €, lo que te retienen tiene un tope. En todo el año, como mucho te pueden retener el 43 % de la parte de tu sueldo que pasa del límite sin retención, no de todo el sueldo. Con 18.000 € y sin hijos, esa parte es de 2.124 €. El 43 % de 2.124 € son unos 913 € al año. Por eso te retienen solo un 5,07 %.
• En los contratos de menos de un año, el mínimo es el 2 %. Te retienen al menos eso aunque por tu sueldo no te tocara nada. Un contrato temporal de un año o más no tiene este mínimo. Te lo contamos en nuestra guía de la retención mínima.

¿Te retienen bien? Compara tu nómina con la calculadora

En tu nómina, el IRPF está en la parte de lo que te descuentan, que a veces se llama «Deducciones». Búscalo en una línea como «Retención IRPF» o «Impuesto sobre la renta de las personas físicas», con su porcentaje al lado. Escríbelo en la calculadora con el resto de tus datos y te diremos si coincide con el que te corresponde.

Si no coincide, no tiene por qué ser un error. Estas son las causas más habituales:

• Tu empresa no tiene tus datos al día. Calcula con los datos que le diste en el modelo 145, el formulario con tu situación personal y familiar. Si has tenido un hijo o te han reconocido una discapacidad y no se lo has dicho, te retiene más de lo que te toca.
• Te han subido el sueldo a mitad de año. Tu empresa vuelve a calcular el porcentaje para que, al acabar el año, te hayan retenido lo que toca por todo el sueldo del año. Como en pocos meses tiene que retener lo que no retuvo antes, el porcentaje de esos meses puede salir alto.
• Pediste que te retuvieran más. Se puede pedir por escrito un porcentaje más alto. Se aplica al menos hasta final de año y sigue los años siguientes mientras no renuncies por escrito.
• Tienes dos pagadores. Por ejemplo, dos empresas, o una empresa y el paro. Cada uno calcula tu retención solo con lo que te paga él. Por eso, entre los dos suelen retenerte menos de lo que te tocaría por todo lo que ganas. Te lo explicamos en nuestra guía de varios pagadores.
• Trabajas en el País Vasco o en Navarra. Tu nómina sigue las tablas de retención de allí, aunque vivas en otra comunidad. Si teletrabajas, lo que importa es dónde está el centro de trabajo al que estás asignado. Y si eres funcionario o empleado de la Administración del Estado, como un ministerio, te retiene el Estado con las reglas comunes, las de esta página. No pasa lo mismo si trabajas en un organismo autónomo, una empresa pública, un consorcio, una fundación o una universidad del Estado. Tampoco en una autoridad portuaria del País Vasco. En esos casos se aplican las tablas de allí.
• Vives y trabajas en Ceuta o Melilla. Te retienen un 60 % menos que en el resto de España. En la isla de La Palma pasa lo mismo en 2026, pero solo con lo que te pagan desde el 10 de septiembre. Tu empresa puede aplicarlo desde ese día o esperar a la nómina de octubre. Si antes de eso te retuvieron de más, lo recuperas en la declaración de la renta de 2026, la que se presenta en 2027.
• Te desgravas la hipoteca de tu vivienda y ya lo hacías antes de 2013. Si se lo has dicho a quien te paga, te retienen 2 puntos menos: por ejemplo, un 12 % en vez de un 14 %. No vale si el préstamo es para construir o ampliar la vivienda. Vale mientras lo que cobras de todos tus pagadores sume menos de 33.007,20 € brutos al año. En la calculadora lo marcas en «Ajustar a mi caso».
• Pagas una pensión compensatoria a tu exmarido o exmujer fijada por un juez. Si se lo comunicas a tu empresa con el modelo 145, también baja la retención. La calculadora no la tiene en cuenta.

¿Qué pasa si te retienen de más o de menos?

La retención es un adelanto del impuesto. En la declaración de la renta se compara lo que te han retenido con el impuesto que te toca pagar de verdad. Si te retuvieron de menos, te saldrá a pagar o te devolverán menos. Si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia.

Ojo: para que te devuelvan lo que te retuvieron de más, tienes que presentar la declaración, aunque no estés obligado a hacerla.

¿Puedes cambiar lo que te retienen?

Si tus datos han cambiado, rellena un modelo 145 nuevo y dáselo a tu empresa, o a quien te pague la pensión. Si el cambio sube tu retención, por ejemplo porque tu hijo empieza a ganar más de 8.000 € al año, tienes 10 días desde el cambio para comunicarlo. Si la baja, por ejemplo porque tienes un hijo, puedes comunicarlo cuando quieras. Tu empresa lo aplica en la siguiente nómina si faltan al menos cinco días para prepararla. También puede esperar a recalcularlo al empezar el trimestre siguiente: el 1 de abril, el 1 de julio o el 1 de octubre.

Con los mismos datos, tu empresa no te puede retener menos de lo que salga de las reglas. Sí puedes pedirle por escrito que te retenga más, por ejemplo si tienes otros ingresos y no quieres que la declaración te salga a pagar.

¿Cuánto IRPF te retienen de la pensión?

Las pensiones de jubilación, de viudedad o de incapacidad permanente total (la de quien no puede hacer su trabajo de siempre) pagan IRPF. La ley las trata como un sueldo. Quien te paga la pensión, normalmente la Seguridad Social, te retiene cada mes con la misma escala que a un trabajador. Si tu pensión es de la Seguridad Social o de Clases Pasivas, hay tres diferencias:

• De la pensión no se descuenta Seguridad Social. Solo el IRPF.
• Al calcular el porcentaje, a la pensión se le restan otros 600 €, y eso baja la retención. A un sueldo solo se le restan si tienes más de dos hijos.
• El límite por debajo del cual no te retienen nada es 600 € más alto que con un sueldo. En el caso más habitual, sin hijos a tu cargo, no te retienen nada si tu pensión no pasa de 16.476 € al año. Son unos 1.176 € al mes en 14 pagas.

Si cobras una pensión de incapacidad permanente total de la Seguridad Social, para Hacienda tienes al menos un 33 % de discapacidad, y eso te baja la retención. Márcalo en la calculadora y en el modelo 145. Si esa pensión te la paga otra entidad, como una mutualidad, solo puedes marcarlo si tienes reconocido ese grado de discapacidad.

Desde los 65 años, la parte de tu pensión que no paga impuesto es 1.150 € más grande. Desde los 75, se suman otros 1.400 €. Las dos cantidades son de todo el año, no de cada mes. Aun así, con pensiones de hasta unos 1.600 € al mes la edad no cambia el porcentaje. Es por el tope de lo que te pueden retener, que te contamos más arriba. Con las más altas, la edad lo baja un poco.

Si estás casado y tu cónyuge no gana más de 1.500 € en todo el año, el límite sin retención sube a 17.797 €. Por ejemplo, con una pensión de 1.500 € al mes te retienen un 6,55 % en vez de un 9,26 %.

Si cobras dos pensiones de pagadores distintos, o una pensión y un sueldo, cada pagador te retiene solo por lo suyo. Por eso, en la declaración de la renta te puede salir a pagar.

Si solo cobras pensiones y entre todas no pasan de 22.000 € al año, puedes pedir a Hacienda que calcule tu retención con todas juntas. Se pide con el modelo 146, en enero o febrero de cada año. Hace falta que cobres todas las pensiones en pagos periódicos, no de una vez. Y todos tus pagadores tienen que estar obligados a retenerte, aunque ahora no te retengan nada. Una pensión que te pagan desde el extranjero no cumple este requisito. Hacienda te da una carta para cada pagador, que tienes que entregarles antes del 30 de abril.

Algunas pensiones no pagan IRPF, como las de la Seguridad Social por incapacidad permanente absoluta (no puedes trabajar en nada) o por gran invalidez, que ahora se llama gran incapacidad. Las tienes en nuestra guía de pensiones exentas. La de incapacidad permanente total (no puedes hacer tu trabajo de siempre, pero sí otro) sí paga IRPF. Y si quieres saber más sobre cómo paga impuestos tu pensión, mira nuestra guía del IRPF para jubilados.

¿Cuánto baja la retención por cada hijo?

Con 25.000 € brutos al año, el primer hijo de 3 años o más te baja la retención 227,50 € al año si vive con sus dos padres. Son 16,25 € en cada una de 14 pagas. Si vive solo contigo, son 455 € al año. Y si tiene menos de 3 años y vive con los dos, son 495 € al año.

Te baja la retención cada hijo menor de 25 años, o con una discapacidad del 33 % o más, que vive contigo y no gana más de 8.000 € al año. Sus ingresos exentos, como algunas becas, no cuentan para esos 8.000 €. Para la nómina, tu hijo sigue contando aunque presente su propia declaración de la renta. Para tu declaración, en cambio, deja de contar si él presenta la suya con más de 1.800 € de rentas, como un sueldo, intereses o un alquiler.

Cada hijo que cuenta deja libre de impuesto una parte de tu sueldo, y por eso te baja la retención. Estas partes no son lo que te ahorras, que es menos. En 2026 son:

• Por el primer hijo, 2.400 € de tu sueldo no pagan impuesto.
• Por el segundo, 2.700 €.
• Por el tercero, 4.000 €.
• Por el cuarto y cada uno de los siguientes, 4.500 €.
• Por cada hijo menor de 3 años, 2.800 € más.

Si tu hijo vive contigo y con su otro padre o madre, cada uno de los dos cuenta la mitad de esa parte. Los 227,50 € del ejemplo de arriba ya tienen en cuenta esa mitad. Con más de dos hijos, además, a tu sueldo se le restan otros 600 € al calcular el porcentaje, y eso también baja la retención.

Para que se note en la nómina, díselo a tu empresa con el modelo 145, el formulario con tu situación personal y familiar. Si no lo haces, no lo pierdes: lo recuperas en la declaración de la renta.

Si tu hijo deja de contar, por ejemplo porque empieza a ganar más de 8.000 € al año, avisa a tu empresa en 10 días. Si te retienen de menos por no avisar, Hacienda puede multarte.

Fuente oficial

• Ley 35/2006 del IRPF, artículos 7, 17, 19, 20, 56 a 61, 68, 96 y 101 y disposiciones adicionales 57.ª y 61.ª (BOE)
• Reglamento del IRPF, Real Decreto 439/2007, artículos 80 a 89 (BOE)
• Servicio de cálculo de retenciones del ejercicio 2026 (Agencia Tributaria)
• Algoritmo de cálculo del tipo de retención 2026, versión del 10 de septiembre (Agencia Tributaria)
• Modelo 145 de comunicación de datos al pagador (Agencia Tributaria)
• Orden PJC/297/2026, normas de cotización a la Seguridad Social para 2026 (BOE)
• Real Decreto 126/2026, salario mínimo interprofesional para 2026 (BOE)
• Real Decreto-ley 23/2026, medidas para la isla de La Palma (BOE)
• Ley 12/2002, Concierto Económico con el País Vasco, artículo 7 (BOE)
• Ley 28/1990, Convenio Económico con Navarra, artículo 10 (BOE)
• Modelo 146, pensionistas con dos o más pagadores (Agencia Tributaria)

Lo que te retienen de más se recupera en la declaración de la renta

La retención solo es un adelanto. Lo que pagas de verdad sale en tu declaración de la renta. Ahí cuentan también las deducciones que te tocan, es decir, lo que te puedes desgravar: las de tu comunidad autónoma, las de tus hijos o la de tu alquiler.

En TaxDown buscamos todas las deducciones que te corresponden y te decimos si te sale a pagar o a devolver, con 383 € de ahorro medio.

👉 Empieza gratis con nosotros y descubre cuánto puede devolverte Hacienda.