¿Has recibido una herencia en Cataluña y no tienes ni idea de cuánto te toca pagar? Tranquilo, con nuestra calculadora de impuesto de sucesiones en Cataluña lo sabrás en segundos. Solo introduce algunos los datos y tendrás tu resultado rapidamente.
Es el dinero que hay que pagar cuando heredas algo, ya sea una casa, dinero o cualquier bien. En Cataluña, las reglas son diferentes a las de otras comunidades, así que hay que hacer bien los cálculos para no pagar de más.
📌 ¿Cuándo hay que pagarlo?
Tienes seis meses desde el fallecimiento para presentar el impuesto. Si ves que no llegas, puedes pedir seis meses más, pero tienes que hacerlo antes de que pasen cinco meses desde el fallecimiento, según la Agencia Tributaria de Cataluña.
El impuesto se calcula en varios pasos:
Vamos a ver cada paso con detalle y con ejemplos.
Lo primero es saber cuánto vale todo lo que heredas. Para ello, hay que sumar todas las propiedades, dinero y bienes que te dejan y restar las posibles deudas o cargas deducibles.
💡 Ejemplo:
Si el fallecido tenía 5.000 € en deudas, la masa hereditaria será:
➡️ 245.000 € – 5.000 € = 240.000 €
Dependiendo de tu relación con el fallecido, podrás aplicar diferentes reducciones antes de calcular el impuesto. En Cataluña, estas reducciones son bastante generosas en algunos casos.
Reducción por parentesco
Las reducciones te permiten pagar menos impuestos. En Cataluña, dependen de quién eres para el fallecido y si aplican otros beneficios adicionales.
| Grupo de herederos | Reducción |
|---|---|
| Hijos menores de 21 años | 100.000 € + 12.000 € por cada año que falte para los 21 (máx. 196.000 €) |
| Cónyuge | 100.000 € o 275.000 € si es mayor de 75 años (incompatible con reducción por discapacidad) |
| Otros descendientes (hijos, nietos mayores de 21 años) | 100.000 € o 275.000 € si tienen más de 75 años |
| Ascendientes (padres, abuelos) | 30.000 € o 275.000 € si tienen más de 75 años |
| Hermanos, sobrinos, tíos | 8.000 € (la reducción de 275.000 € por tener 75 años o más solo aplica al Grupo II, no a estos colaterales), según la Agencia Tributaria de Cataluña |
| Primos y otros familiares lejanos | No tienen reducción |
💡 Ejemplo:
Si eres hijo mayor de 21 años, puedes restar 100.000 €.
➡️ 240.000 € – 100.000 € = 140.000 € (base liquidable)
Otras reducciones:
✔️ Reducción por empresa familiar: 95% de reducción si el heredero ha trabajado en la empresa al menos 10 años y ha estado al menos 5 años en la gestión.
✔️ Reducción por vivienda habitual:
✔️ Seguro de vida: Reducción del 100% hasta un máximo de 25.000 €.
Una vez aplicada la reducción, el impuesto se calcula con los siguientes tramos en Cataluña, según la tarifa publicada por la Agencia Tributaria de Cataluña:
| Base Liquidable | Tipo Impositivo |
|---|---|
| Hasta 50.000 € | 7% |
| De 50.000 € a 150.000 € | 11% |
| De 150.000 € a 400.000 € | 17% |
| De 400.000 € a 800.000 € | 24% |
| Más de 800.000 € | 32% |
💡 Ejemplo:
Para una base liquidable de 140.000 €:
Estos coeficientes dependen del patrimonio preexistente del heredero y su parentesco con el fallecido:
Ejemplo: Si eres hijo (Grupo II) y tu patrimonio preexistente es de 600.000 €: 33.200 € (cuota íntegra) x 1,1 (coeficiente) = 36.520 € (cuota tributaria)
En Cataluña, se aplican las siguientes bonificaciones sobre la cuota tributaria, según la Agencia Tributaria de Cataluña:
Si eres cónyuge o hijo, con las reducciones, el importe a pagar será mucho menor.
Si eres hermano o sobrino, pagarás más porque las reducciones son menores.
Si heredas una vivienda habitual o una empresa familiar, puedes beneficiarte de reducciones importantes.
📌 Ojo: Si vendes o alquilas lo que has heredado, eso sí afectará a tu Declaración de la Renta.
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