Deducciones fiscales por donaciones

Donativos con límite del 10 por 100 de la base liquidable

Es importante tener en cuenta que, aunque ser generoso tiene sus recompensas, también hay límites en cuanto a cuánto puedes deducirte. La ley establece que ciertas donaciones tienen un límite en el importe total de las deducciones por donativos, que no puede superar el 10% de la base liquidable del contribuyente. Así lo recoge el Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria, que fija con carácter general ese límite del 10% de la base liquidable y lo eleva al 15% para los donativos destinados a actividades y programas prioritarios de mecenazgo. Es decir, no puede superar el 10% de lo que ganan al año. Esto significa que, por muy altruista que seas, hay un tope en el beneficio fiscal que puedes obtener. Estos casos son:

Donaciones a entidades de mecenazgo

1. Donaciones hasta 250€: Si donas a entidades que se benefician del mecenazgo (excepto para programas prioritarios), puedes deducir el 80% de tu donación si no supera los 250€. Es decir, si donas 100€, puedes deducir 80€.
2. Más de 250€: Si tu donación supera los 250€, el porcentaje de deducción cambia. Podrás deducir el 40% de la cantidad que exceda esos 250€. Y si has sido constante donando a la misma entidad en los últimos dos años, este porcentaje aumenta al 45% sobre el exceso de los 250€. Estos porcentajes los detalla la Agencia Tributaria, que exige haber donado a la misma entidad importe igual o superior en los dos ejercicios anteriores para aplicar el 45%.

Para aplicar estas deducciones, necesitas un certificado de la entidad que recibió tu donación, demostrando que tu aporte fue real.

Donaciones a otras entidades

Ahora, si decides donar a entidades que no están bajo la Ley 49/2002, como fundaciones reconocidas o asociaciones de utilidad pública, la cosa cambia un poco:

• Deducción del 10%: Puedes deducir el 10% de estas donaciones, siempre y cuando tengas documentos que justifiquen tu aporte. La Agencia Tributaria confirma esa deducción del 10% para fundaciones legalmente reconocidas y asociaciones declaradas de utilidad pública no acogidas a la Ley 49/2002.

Las entidades con derecho a deducción informan a Hacienda, por lo que las donaciones suelen aparecer en tus datos fiscales. Si no es así, contacta con la entidad y solicita el certificado de donación. La información de Hacienda es fiable generalmente, pero pueden existir errores. Si dudas sobre tu donativo, revisa los datos y consulta con la entidad antes de declararlo.

Incluímos todas las deducciones posibles

¿Tienes dudas sobre cómo declarar tus donaciones o cómo aplicar deducciones específicas? En TaxDown ponemos a tu disposición un equipo de profesionales listos para asesorarte y resolver todas tus preguntas.

Aprovecha la oportunidad de contar con asesoramiento fiscal experto y personalizado, todo desde la comodidad de tu hogar. Ya sea que estés haciendo tu declaración por primera vez o seas un contribuyente experimentado, estamos para facilitarte la vida. Nuestra plataforma te permite identificar rápidamente las deducciones por donaciones y otros beneficios fiscales, asegurando que tu declaración está bien hecha y te beneficie al máximo. ¡Te esperamos!