En este artículo, resolveremos todas las dudas relativas a cómo declarar solares y fincas rústicas en la declaración de la renta. Pero, ¿qué significa exactamente este concepto? Pues bien, conocemos bajo el nombre de “finca rústica” a aquel terreno que puede ser utilizado por los propietarios, siempre y cuando lo exploten de manera responsable y eficiente, velando tanto por su conservación como por el beneficio que la finca rústica puede aportar con el tiempo. Así, las finalidades que se les pueden otorgar son tres: agrícola, ganadera y cinegética.
Al estar rodeado de múltiples aspectos, puede parecer un tema complejo, ¡pero nosotros te lo pondremos fácil, amigo! ¡Como siempre hemos hecho con todo lo relacionado con impuestos e IRPF!
Bueno, nos dejamos de chachará, ¡vamos a por ello!
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Si la primera cuestión que dificulta tu horario de descanso es: ¿las fincas rústicas tributan en la renta? La respuesta es sí, están sujetas a IRPF y, por tanto, debes incluir estas propiedades en tu declaración de la renta. ¡Para variar!
En concreto, la Agencia Tributaria establece unos criterios a considerar para incluir estas propiedades en la declaración de la renta:
Otro punto que no debes olvidarte de considerar es la ubicación de tu terreno rústico en la declaración de la renta: en concreto, estas propiedades deberás incluirlas en el apartado de pérdidas y ganancias patrimoniales.
Si después de un tiempo decidieras vender tu terreno rústico para ganar unos eurillos… ¡Tendrías que incluirlo en tu declaración de la renta al tratarse de un elemento patrimonial! Eso sí, únicamente en caso de que se trate de una ganancia patrimonial. Es decir, tendrás que abonar la tarifa correspondiente de IRPF, cuando el precio de venta es superior al precio de compra.
¿Preocupado por qué no estás seguro de cómo agregarlo a tu declaración de IRPF? ¡No te preocupes! ¡Es bien sencillo! El proceso es igual a cuándo estás presentando la venta de una vivienda:
El siguiente paso es hallar el valor de adquisición, para lo que tendrás que sumarle al valor de la compra, todas las inversiones que hayas efectuado para mejorar tu propiedad. Y, por supuesto, ¡las deducciones a las que tengas derecho! Hombree, ¡faltaría más!
Una vez que tengas ambos importes, al valor de transmisión le tienes que restar el valor de adquisición. ¡Y voilá! ¡Habrás hallado la ganancia patrimonial! Esta es la cifra que importa para declarar la venta de tu terreno rústico en la declaración de la renta.
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La respuesta cambia significativamente si pasamos a hablar de solares, porque… ¡Los solares no están sujetos a impuestos! ¡Pero recuerda! Para que gocen de este privilegio no deben tener ningún tipo de construcción, ni urbana ni rústica. Así, los solares no generan ingresos y, en consecuencia, no tributan en renta.
Todo un alivio, ¿verdad?
¡Pero aún no cantes victoria! Existen otro tipo de estructuras, como las piscinas o las instalaciones deportivas, que, al no cumplir con las condiciones necesarias para ser considerados “garajes” o “trasteros”, deben ser incluidos en la declaración de la renta. ¡Salvo en una excepción! Cuando han sido adquiridos junto con la vivienda principal. ¡En tal caso, que no se te pase anotarlos en tu declaración de IRPF!
Resolvemos las dudas más comunes sobre cómo declarar estos terrenos en tu IRPF de forma sencilla y clara.
Una finca rústica es un terreno que puedes explotar de manera responsable y eficiente, siempre velando por su conservación. Puedes utilizarla con tres finalidades principales: agrícola (cultivos), ganadera (cría de animales) o cinegética (caza). Lo importante es que la explotes de forma adecuada y sostenible.
Sí, las fincas rústicas están sujetas a IRPF y debes incluirlas en tu declaración de la renta. La Agencia Tributaria establece que si has realizado transmisiones de fincas rústicas durante el año, deberás calcular el incremento o disminución de patrimonio por separado para cada terreno. Estas propiedades se incluyen en el apartado de pérdidas y ganancias patrimoniales.
No, los solares no están sujetos a impuestos y no es necesario declararlos. Eso sí, para gozar de este privilegio no deben tener ningún tipo de construcción, ni urbana ni rústica. Como no generan ingresos, no tributan en renta. Sin embargo, si el solar tiene estructuras como piscinas o instalaciones deportivas que no sean garajes o trasteros, sí deberás incluirlas en tu declaración, salvo que se hayan adquirido junto con tu vivienda principal.
Es muy sencillo. Primero, calcula el valor de transmisión restando al precio de venta los gastos e impuestos (como la comisión de la inmobiliaria y la plusvalía municipal). Después, calcula el valor de adquisición sumando al precio de compra las inversiones realizadas para mejorar la propiedad y las deducciones aplicables. Finalmente, resta el valor de adquisición al valor de transmisión. El resultado es tu ganancia patrimonial, que es lo que debes declarar en la renta.
Debes acceder a RentaWEB y buscar la sección "Ganancias y pérdidas patrimoniales". Allí tendrás que modificar la casilla 817 y todas las que influyan en tu inmueble, situadas entre las casillas 815 y 843. Es el mismo proceso que cuando declaras la venta de una vivienda. Recuerda comprobar que todos los datos estén correctos antes de presentar tu declaración.
Depende del uso que le hayas dado. Si estás involucrado en urbanización o promoción inmobiliaria, Hacienda lo considerará una actividad económica y tributará como rendimiento de actividad económica según el Impuesto sobre Sociedades. Si solo lo usas con fines personales, el dinero obtenido se tratará como ganancia o pérdida patrimonial y se gravará según las normas fiscales de incrementos patrimoniales en el IRPF.
¿Estás deseando vender tu solar pero no sabes cómo proceder sin tener problemas con Hacienda? ¡Has llegado al sitio correcto, amigo!
La idea principal gira en torno a la siguiente pregunta: ¿se debe tratar a tu solar como una ganancia patrimonial o como el rendimiento de una actividad económica? ¡Ojo! ¡La manera de proceder es muy distinta dependiendo del caso! Que las actividades se realicen como parte de tus actividades privadas o que tengan un carácter profesional, modifican no solo cómo pagarán impuestos, sino también qué deducciones o beneficios de carácter fiscal podrían utilizarse.
Por un lado, si estás involucrado en la urbanización o promoción inmobiliaria del solar, Hacienda considerará que estás efectuando una actividad económica. De este modo, la cantidad de dinero conseguida por la venta del solar se clasificará como “rendimiento de la actividad económica” y se gravará en base a la normativa fiscal del Impuesto sobre Sociedades.
Por otro lado, si no estás realizando una actividad económica y solo utilizas el solar con fines personales, el dinero que obtengas por la venta del solar se tratará como una “ganancia o pérdida patrimonial”. Por tanto, la Agencia Tributaria considerará la transacción de tu solar como un incremento o disminución de tu patrimonio y tendrás que aplicar las normas fiscales que regulen este tipo de ganancias o pérdidas.
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