Cómo hacer la declaración de la renta si he estado en ERTE

Si has estado en situación de ERTE en 2023 y te explicamos
todo lo que debes tener en cuenta.

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Si el 2020 y 2021 nos enseñaron algo, además de convertirnos en expertos en hacer pan y descubrir todas las series ocultas de Netflix, fue familiarizarnos con términos como ERTE (Expediente de Regulación Temporal de Empleo). Pero, ¿qué pasa cuando tienes que hacer la declaración de la renta después de haber estado en ERTE? No te preocupes, en este artículo te explicamos cómo navegar estas aguas sin perderte en el intento.

Opciones de las empresas con el ERTE en España

El ERTE, o Expediente de Regulación Temporal de Empleo, es una medida laboral en España que permite a las empresas en situaciones de dificultad económica, técnica, organizativa o de producción, suspender temporalmente los contratos de trabajo o reducir la jornada laboral de sus empleados. Esta herramienta se diseñó para evitar despidos masivos y mantener la relación laboral durante períodos en los que la empresa no puede operar a su capacidad normal o enfrenta circunstancias excepcionales, como las vividas durante la pandemia de COVID-19.

Durante el periodo en que un trabajador está afectado por un ERTE, no trabaja o trabaja menos horas, y recibe una prestación por desempleo proporcionada por el SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal). Esto ayuda a los trabajadores a mitigar la pérdida de ingresos mientras la empresa atraviesa por dificultades temporales y se prepara para recuperar su actividad normal.

Esto, aunque fue un salvavidas para muchos, trae consigo algunas particularidades a la hora de declarar el IRPF. Es crucial entender que, aunque estuvieras en casa viendo series o mejorando tus habilidades culinarias, para Hacienda, seguías generando ingresos.

Si tienes dudas sobre tu situación o tu declaración de la renta y el ERTE, en TaxDown, nuestros asesores fiscales te ayudarán a revisar tu borrador correctamente. ¡Así no tendrás que preocuparte por nada!

Suspensión de contratos

Una de las opciones que el ERTE ofrece es la suspensión temporal de los contratos de trabajo. Esto significa que, durante un periodo determinado, la empresa puede cesar la actividad laboral de sus empleados sin rescindir la relación laboral. Los trabajadores afectados por esta suspensión reciben una prestación por desempleo del SEPE, lo que les ayuda a compensar la pérdida de ingresos durante este periodo.

Reducción de jornada

Otra opción dentro del ERTE es la reducción de la jornada laboral. En este caso, los empleados continúan trabajando, pero con un horario reducido. Esta medida permite a las empresas ajustar sus costes laborales a la baja actividad sin perder a su personal cualificado. Los trabajadores afectados por la reducción de jornada también reciben una prestación por desempleo proporcional a las horas no trabajadas.

Requisitos y procedimientos

Para acogerse a un ERTE, las empresas deben demostrar que se encuentran en una situación económica, técnica, organizativa o de producción que justifica esta medida. Deben seguir un procedimiento legal específico que incluye la notificación a los representantes de los trabajadores y la solicitud a la autoridad laboral competente.

No te preocupes si tienes dudas sobre este procedimiento, nuestros asesores fiscales están preparados para atender cualquier duda que tengas y podrán ayudarte a revisar que todo esté correcto. Si te interesa, ¡escríbenos y te ayudaremos encantados!

Beneficios para las empresas

El principal beneficio del ERTE para las empresas es la capacidad de adaptarse a fluctuaciones económicas sin perder su capital humano. Esto es especialmente valioso en situaciones temporales de crisis, donde se espera una recuperación a medio plazo. Además, mantener la relación laboral ayuda a las empresas a reanudar rápidamente su actividad normal una vez que las condiciones mejoran.

Impacto en los trabajadores

Aunque el ERTE es una medida de protección del empleo, también implica desafíos para los trabajadores, como la incertidumbre económica y la reducción de ingresos. Sin embargo, recibir una prestación por desempleo ayuda a mitigar estos efectos, proporcionando un soporte económico durante el periodo de inactividad o de reducción de jornada.

Para recibir la prestación por desempleo durante el ERTE, los trabajadores deben estar afiliados y en alta en la Seguridad Social. Aunque normalmente se requiere haber cotizado un mínimo de tiempo para acceder a la prestación por desempleo, en los casos de ERTE por fuerza mayor debido a circunstancias como la pandemia, este requisito ha sido ampliado.

Persona agobiada por incluir el ERTE en la declaración de la renta

La declaración depende de los ingresos al año

Aquí entra el juego de números. Normalmente, si tus ingresos anuales no superan cierto umbral, podrías estar exento de declarar. Pero ojo, porque al estar en ERTE, recibes dinero tanto de tu empresa como del SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal), y esto podría hacer que superes el límite establecido y te toque pasar por el aro de Hacienda.

Primero, es fundamental entender que la obligación de declarar en España depende de cuánto dinero has ganado durante el año. Si solo has recibido ingresos de un pagador, el límite general para estar exento de declarar es de 22.000€ anuales. Sin embargo, este umbral cambia drásticamente cuando tienes más de un pagador, como ocurre con el ERTE.

En situaciones de ERTE, el SEPE se convierte en un segundo pagador. Cuando esto sucede, el límite para la obligación de declarar se reduce a 15.000€ anuales, siempre que los ingresos del segundo y posteriores pagadores superen en total los 1.500 euros. Esto significa que, aunque normalmente no tendrías que declarar si ganas menos de 22.000 euros, al estar en ERTE y recibir dinero del SEPE, podrías necesitar hacerlo si superas los 15.000 euros.

Si tienes dudas sobre si estás obligado a presentar la renta o no, no te preocupes. Calcula tu resultado con nosotros y podrás comprobar si te corresponde presentar la declaración de la renta este año. Y recuerda, aunque no estés obligado, puede salirte rentable presentarla y recuperar tu dinero. ¡Entra y te ayudamos!

Otro aspecto a considerar es cómo se han aplicado las retenciones. El SEPE, al no retener siempre el porcentaje adecuado de IRPF, puede generar que al hacer la declaración, te encuentres con que debes pagar más a Hacienda. Por ello, es vital revisar las retenciones practicadas y cómo estas afectarán tu declaración final.

Para los trabajadores en ERTE, es recomendable hacer una planificación y revisión cuidadosa de sus ingresos y retenciones a lo largo del año. Esto no solo te prepara mejor para la declaración de la renta, sino que también puede ayudarte a evitar sorpresas desagradables.

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¿Has hecho ya la declaración de la renta?

¿Con el ERTE hay que declarar?

La respuesta corta es: probablemente sí. Como te acabamos de explicar, al recibir ingresos de dos pagadores (tu empresa y el SEPE), el límite para estar exento de declarar se reduce. Además, si el SEPE no ha retenido lo suficiente, podrías llevarte una sorpresa y tener que pagar más. Así que, aunque preferirías gastar ese dinero en algo más divertido, mejor estar preparado.

Personas haciendo la declaración de la renta e incluyendo el ERTE

Es importante que revises los datos fiscales que te proporciona Hacienda y confirmes que la información sobre tus ingresos y retenciones es correcta. Cualquier error o discrepancia debe ser rectificado para asegurar que tu declaración sea precisa.

Si te encuentras en una situación complicada o tienes dudas sobre cómo proceder, puede ser muy útil buscar asesoramiento profesional, y en TaxDown tenemos a los mejores asesores. Ellos pueden ayudarte a entender tu situación particular, aclarar si debes declarar y cómo hacerlo correctamente para evitar errores que puedan costarte dinero.

Siempre a principios de abril, la Agencia Tributaria comienza la Campaña de la Renta. El resultado total de la declaración depende de las retenciones que se realicen durante el año fiscal. El problema que surge es principalmente con el SEPE, es que estipula que la retención debe ser mínima. El escenario que suele producirse es que, al no retener casi, en el momento de declarar, hay que pagar.

Aunque el SEPE suele tener ese problema, también se puede hacer una modificación en cuanto a la retención. Si durante el año fiscal en el que se encontró en ERTE, Hacienda recibió más dinero, se te devolverá. Pero en caso contrario de que las retenciones sean menores al porcentaje requerido, tendrás que pagar la diferencia.

El ERTE en periodo fiscal del contribuyente

Cuando un trabajador se encuentra en situación de ERTE durante un año fiscal, este hecho tiene implicaciones directas en su declaración de la renta correspondiente a ese periodo. Aquí desglosamos cómo el ERTE influye en la declaración y qué aspectos deben tenerse en cuenta.

Cómo hacer la declaración de la renta si estás en ERTE

Periodo de afectación

El tiempo que has estado en ERTE durante el año fiscal es crucial. No solo determina la cantidad de ingresos que has recibido tanto de tu empresa como del SEPE, sino que también afecta las retenciones de IRPF y, por ende, el cálculo final de tu declaración. Es importante identificar claramente los meses que estuviste en ERTE para contrastarlos con los ingresos y retenciones reportados.

Ingresos diversificados

Durante el ERTE, tus ingresos provienen de dos fuentes: tu salario (aunque reducido o suspendido) y la prestación por desempleo del SEPE. Esto significa que, para fines fiscales, tienes múltiples pagadores. La suma de estos ingresos determinará si estás obligado a declarar y cómo se calculará tu IRPF.

Retenciones y pagos

Es común que las retenciones realizadas por el SEPE no se ajusten exactamente a lo que correspondería según tus ingresos totales. Esto puede llevar a que, al hacer la declaración, descubras que has pagado de menos y debas abonar la diferencia a Hacienda. Por ello, es vital revisar las retenciones practicadas y compararlas con lo que deberías haber pagado según tus ingresos totales.

Declaración conjunta o individual

Si estás considerando hacer una declaración conjunta con tu pareja, el haber estado en ERTE también puede influir en esta decisión. La suma de vuestros ingresos y las retenciones correspondientes pueden cambiar la conveniencia de optar por una declaración conjunta o individual.

En TaxDown te ayudamos a hacer la declaración conjunta y revisar qué resultado te sale mejor: si hacer individualmente o con tu pareja. Contamos con un equipo de asesores especializados en este tipo de declaraciones, ¡así que no lo dudes más y déjalo en nuestras manos!

Documentación y verificación

Es esencial que, al preparar tu declaración, cuentes con toda la documentación necesaria: certificados de retenciones de tu empresa y del SEPE, así como cualquier otro documento que acredite tus ingresos y retenciones. Verifica que toda la información sea correcta y esté completa para evitar errores en tu declaración.

Presenta tu declaración de la renta con nosotros, es fácil, rápido y te aplicarás todas las deducciones que te pertenecen. Calcula gratis tu resultado antes de que se acabe el plazo.

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Si te surgen dudas sobre cómo hacer la declaración de la renta estando en ERTE, déjala en manos de nuestros asesores. Te ayudaremos a optimizar tu resultado y a declarar correctamente tus impuestos. Si tienes cualquier duda, escríbenos a support@taxdown.es y te ayudamos encantados. ¡Te esperamos!



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Preguntas frecuentes

¿Cuáles son las regularizaciones del ERTE?

Mientras esté en marcha el ERTE, los trabajadores a los que les afecte recibirán retribuciones de la empresa y también la prestación o subsidio por desempleo del SEPE. Como reciben rendimientos de dos pagadores distintos, afecta de la siguiente forma a su declaración del IRPF:
– Cuando hay solo 1 pagador, no hay que declarar si los rendimientos del trabajo son menores de 22.000 euros.
– Cuando hay 2 o más pagadores, y las retribuciones del segundo y de los demás sea mayor a 1.500 euros, hay que declarar cuando los rendimientos del trabajo sean mayores a 14.000 euros. El límite, por tanto, se reduce.
A continuación, te mostramos distintos casos relacionados con el ERTE que se pueden ajustar a tu situación personal:
1.     Si durante el ERTE te han pagado más de lo que te correspondía y ya has devuelto esa cantidad al SEPE en el año 2020, en principio no tienes que preocuparte en la declaración de la renta. A Hacienda ya le constará esa cantidad y aparecerá en tus datos fiscales reportado correctamente el dinero que has cobrado, por lo que podrás presentar la declaración con total normalidad.
2.     Si durante el ERTE te han pagado más de lo que te correspondía y aun no has devuelto el dinero al SEPE, pero se ha abierto un proceso para que lo devuelvas, podrás conocer la cantidad exacta que tienes que devolver mediante la notificación del propio SEPE. Cuando hagas tu declaración, podrás restar esa cantidad a los ingresos que obtuviste para presentar directamente la cantidad correcta en tu renta (aunque todavía no hayas devuelto el dinero).
3.     Si durante el ERTE te han pagado más de lo que te correspondía, aun no has devuelto la cantidad al SEPE y todavía no se ha abierto un proceso para que devuelvas esa cantidad, Hacienda sabrá que tienes una cantidad pendiente de devolver, pero no sabrá el importe exacto. En este supuesto, tendrás dos opciones:
– Si conoces el importe exacto que tienes que devolver (deberías consultar directamente al SEPE), podrás restárselo al total que te haya pagado el SEPE. Es decir, podrás poner el importe que realmente tuvieras que recibir. Sin embargo, si presentaras la declaración con una cantidad errónea, hacienda lo cuestionase y tuviese razón, podrías ser sancionado.
– Si no conoces el importe exacto, o prefieres esperar a que el SEPE realice los trámites para solicitar la devolución, te saldrá una declaración un poco peor (teniendo quizá que pagar una cantidad que no te corresponde pagar), pero en cuanto conozcas la resolución del SEPE podrás rectificar tu declaración y solicitar la devolución del importe abonado en exceso a Hacienda.
Desde TaxDown, recomendamos este último caso, ya que no habría riesgo de sanción, Hacienda te devolvería lo que te corresponde (además de los intereses) y nosotros haríamos todos los trámites para solicitar la devolución posterior sin coste adicional.

¿Dónde se marca que se ha estado en ERTE en la declaración de la renta?

La declaración de las prestaciones satisfechas por un ERTE se realiza en el apartado correspondiente a este concepto en el modelo 190. En concreto, se debe incluir en la clave C, que se refiere al apartado de desempleo.

¿Cómo se declaran las ayudas por ERTE en la renta?

Es importante tener en cuenta que tanto los ERTE (Expedientes de Regulación Temporal de Empleo) como las prestaciones por desempleo, como el paro o el subsidio, son considerados rendimientos de trabajo y, por lo tanto, deben incluirse en la declaración de la Renta. Estos ingresos deben ser declarados en el apartado correspondiente a los rendimientos del trabajo en el formulario de declaración.

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