La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Si el 2020 y 2021 nos enseñaron algo, además de convertirnos en expertos en hacer pan y descubrir todas las series ocultas de Netflix, fue familiarizarnos con términos como ERTE (Expediente de Regulación Temporal de Empleo).
Pero claro, en la nueva normativa de 2025, se declara la obligatoriedad de presentar el IRPF para todas las personas que estén percibiendo o hayan percibido prestaciones del SEPE en 2025. No te preocupes, en este artículo te explicamos cómo navegar estas aguas sin perderte en el intento.
El ERTE, o Expediente de Regulación Temporal de Empleo, es una medida laboral en España que permite a las empresas en situaciones de dificultad económica, técnica, organizativa o de producción, suspender temporalmente los contratos de trabajo o reducir la jornada laboral de sus empleados. Esta herramienta se diseñó para evitar despidos masivos y mantener la relación laboral durante períodos en los que la empresa no puede operar a su capacidad normal o enfrenta circunstancias excepcionales, como las vividas durante la pandemia de COVID-19.
Durante el periodo en que un trabajador está afectado por un ERTE, no trabaja o trabaja menos horas, y recibe una prestación por desempleo proporcionada por el SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal). Esto ayuda a los trabajadores a mitigar la pérdida de ingresos mientras la empresa atraviesa por dificultades temporales y se prepara para recuperar su actividad normal.
Esto, aunque fue un salvavidas para muchos, trae consigo algunas particularidades a la hora de declarar el IRPF. Es crucial entender que, aunque estuvieras en casa viendo series o mejorando tus habilidades culinarias, para Hacienda, seguías generando ingresos.
Si tienes dudas sobre tu situación o tu declaración de la renta y el ERTE, en TaxDown, nuestros asesores fiscales te ayudarán a revisar tu borrador correctamente. ¡Así no tendrás que preocuparte por nada!
Una de las opciones que el ERTE ofrece es la suspensión temporal de los contratos de trabajo. Esto significa que, durante un periodo determinado, la empresa puede cesar la actividad laboral de sus empleados sin rescindir la relación laboral. Los trabajadores afectados por esta suspensión reciben una prestación por desempleo del SEPE, lo que les ayuda a compensar la pérdida de ingresos durante este periodo.
Otra opción dentro del ERTE es la reducción de la jornada laboral. En este caso, los empleados continúan trabajando, pero con un horario reducido. Esta medida permite a las empresas ajustar sus costes laborales a la baja actividad sin perder a su personal cualificado. Los trabajadores afectados por la reducción de jornada también reciben una prestación por desempleo proporcional a las horas no trabajadas.
Para acogerse a un ERTE, las empresas deben demostrar que se encuentran en una situación económica, técnica, organizativa o de producción que justifica esta medida. Deben seguir un procedimiento legal específico que incluye la notificación a los representantes de los trabajadores y la solicitud a la autoridad laboral competente.
No te preocupes si tienes dudas sobre este procedimiento, nuestros asesores fiscales están preparados para atender cualquier duda que tengas y podrán ayudarte a revisar que todo esté correcto. Si te interesa, ¡escríbenos y te ayudaremos encantados!
El principal beneficio del ERTE para las empresas es la capacidad de adaptarse a fluctuaciones económicas sin perder su capital humano. Esto es especialmente valioso en situaciones temporales de crisis, donde se espera una recuperación a medio plazo. Además, mantener la relación laboral ayuda a las empresas a reanudar rápidamente su actividad normal una vez que las condiciones mejoran.
Aunque el ERTE es una medida de protección del empleo, también implica desafíos para los trabajadores, como la incertidumbre económica y la reducción de ingresos. Sin embargo, recibir una prestación por desempleo ayuda a mitigar estos efectos, proporcionando un soporte económico durante el periodo de inactividad o de reducción de jornada.
Para recibir la prestación por desempleo durante el ERTE, los trabajadores deben estar afiliados y en alta en la Seguridad Social. Aunque normalmente se requiere haber cotizado un mínimo de tiempo para acceder a la prestación por desempleo, en los casos de ERTE por fuerza mayor debido a circunstancias como la pandemia, este requisito ha sido ampliado.
Aquí entra en juego el cálculo de ingresos. Hasta ahora, si tus ingresos anuales no superaban cierto umbral, podías estar exento de presentar la declaración. Sin embargo, con la nueva normativa, si has estado en ERTE en 2025, tendrás que hacer la renta obligatoriamente, sin importar cuánto hayas ingresado.
Antes, recibir dinero del SEPE convertía al organismo en un segundo pagador, lo que reducía el umbral de declaración de 22.000 euros a 15.000 euros, siempre que el segundo pagador superase los 1.500 euros anuales. Pero ahora, con el cambio en la normativa, estar en ERTE implica la obligación de presentar la declaración de la renta en todos los casos.
Si tienes dudas sobre tu obligación de presentar la renta, no te preocupes. Puedes calcular tu resultado con nosotros y comprobar si te corresponde hacerla. Y recuerda, aunque no estés obligado en otros años, ahora sí lo estarás si has recibido dinero del SEPE.
La respuesta ahora es clara: sí, sin excepción. Como explicamos antes, el hecho de haber estado en ERTE en 2025 implica que tendrás que presentar la declaración de la renta obligatoriamente.
Además, si el SEPE no ha retenido lo suficiente, es probable que te salga a pagar más de lo esperado. Así que, aunque preferirías gastar ese dinero en algo más divertido, mejor estar preparado para evitar sustos.
Es importante que revises los datos fiscales que te proporciona Hacienda y confirmes que la información sobre tus ingresos y retenciones es correcta. Si hay algún error o discrepancia, debes corregirlo antes de presentar tu declaración.
Si te encuentras en una situación complicada o tienes dudas sobre cómo proceder, buscar asesoramiento puede ser clave. En TaxDown tenemos un equipo de expertos que te ayudarán a hacer la declaración de la mejor forma posible y optimizar tu resultado.
Cuando un trabajador ha estado en ERTE durante un año fiscal, esto tiene implicaciones directas en su declaración de la renta. A continuación, desglosamos cómo afecta y qué debes tener en cuenta.
Es común que el SEPE aplique retenciones mínimas, lo que puede hacer que al presentar la declaración descubras que debes pagar la diferencia a Hacienda. Para evitar esto, es recomendable revisar las retenciones a lo largo del año y, si es posible, solicitar un ajuste para evitar una factura elevada en la renta.
Si estás considerando hacer una declaración conjunta con tu pareja, haber estado en ERTE también puede influir en esta decisión. Dependiendo de los ingresos y las retenciones de ambos, puede ser más conveniente optar por una declaración individual o conjunta.
En TaxDown te ayudamos a calcular qué opción es mejor para ti, asegurando que elijas la alternativa más beneficiosa.
Para presentar correctamente tu declaración, es importante contar con toda la documentación necesaria, como los certificados de retenciones de tu empresa y del SEPE, además de otros documentos que acrediten tus ingresos y retenciones.
Verifica que toda la información sea correcta para evitar errores en tu declaración y posibles sanciones.
Resolvemos las dudas más comunes sobre cómo afecta el ERTE a tu declaración de la renta y qué debes tener en cuenta al presentarla.
El ERTE (Expediente de Regulación Temporal de Empleo) es una medida laboral que permite a las empresas en dificultades económicas, técnicas, organizativas o de producción suspender temporalmente los contratos de trabajo o reducir la jornada laboral de sus empleados. Durante este periodo, los trabajadores afectados reciben una prestación por desempleo del SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal) para compensar la pérdida de ingresos, manteniendo la relación laboral con la empresa.
Sí, con la nueva normativa de 2024, todas las personas que hayan percibido prestaciones del SEPE están obligadas a presentar la declaración de la renta, independientemente de la cantidad de ingresos que hayan recibido. Esto supone un cambio importante respecto a años anteriores, donde existían umbrales de ingresos que eximían de la obligación de declarar.
Durante el ERTE, recibes ingresos de dos fuentes diferentes: tu empresa (cuando trabajas) y el SEPE (durante el periodo de suspensión o reducción de jornada). Esto te convierte en contribuyente con dos pagadores, lo que antes reducía el límite de obligación de declarar de 22.000 euros a 15.000 euros si el segundo pagador superaba los 1.500 euros anuales. Ahora, con la nueva normativa, debes declarar obligatoriamente si has recibido prestaciones del SEPE.
Sí, es bastante común. El SEPE suele aplicar retenciones mínimas en las prestaciones por desempleo, lo que significa que probablemente no se haya retenido suficiente IRPF durante el año. Al hacer la declaración, Hacienda calcula la diferencia entre lo que deberías haber pagado y lo que realmente se retuvo, por lo que es posible que tengas que abonar esa diferencia.
Necesitarás los certificados de retenciones tanto de tu empresa como del SEPE. Es importante verificar que toda la información sobre tus ingresos y retenciones sea correcta antes de presentar la declaración. Puedes consultar tus datos fiscales en la web de la Agencia Tributaria y comprobar que coinciden con los certificados que has recibido.
Depende de tu situación. Si ya devolviste el exceso en 2024, esa corrección debería aparecer en tus datos fiscales y podrás declarar con normalidad. Si aún no has devuelto nada y no te han notificado, lo más recomendable es declarar los datos tal como aparecen y, cuando el SEPE te informe oficialmente, rectificar la declaración. Así evitas posibles sanciones por declarar incorrectamente.
Depende de tu situación particular y de los ingresos y retenciones de tu unidad familiar. Haber estado en ERTE puede influir en esta decisión, ya que afecta a tus ingresos totales y a las retenciones aplicadas. Lo mejor es calcular ambas opciones para ver cuál te resulta más beneficiosa. Un asesor fiscal puede ayudarte a determinar la mejor alternativa para tu caso concreto.
Para que no te líes más de la cuenta, te respondemos las preguntas clave que suelen surgir en estos casos.
Si estuve en ERTE, ¿cómo afecta a mi Declaración de la renta?Durante el ERTE, es probable que hayas recibido pagos tanto de tu empresa como del Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE), lo que significa que has tenido dos pagadores. Esto influye en tus obligaciones fiscales.
Límites de ingresos para declarar
– Un solo pagador: Si tus ingresos anuales no superan los 22.000 euros, no estás obligado a presentar la declaración.
– Dos o más pagadores: Si el total de tus ingresos supera los 15.876 euros y has recibido más de 2.500 euros del segundo pagador (en este caso, el SEPE), estás obligado a declarar.
Si ya has devuelto el exceso en 2025, esa corrección debería aparecer reflejada en tus datos fiscales, así que podrás hacer la declaración con normalidad.
¿Qué hago si me pagaron de más, no he devuelto nada y aún no me han notificado?Tienes dos opciones:
– Si sabes cuánto tienes que devolver, puedes ajustar los ingresos por tu cuenta, aunque corres el riesgo de que Hacienda no lo acepte.
– Si no lo tienes claro, lo mejor es declarar los datos tal como aparecen y más adelante, cuando el SEPE te informe, rectificar la declaración. Así evitas sanciones.
Si te surgen dudas sobre cómo hacer la declaración de la renta estando en ERTE, déjala en manos de nuestros asesores. Te ayudaremos a optimizar tu resultado y a declarar correctamente tus impuestos. Si tienes cualquier duda, escríbenos a support@taxdown.es y te ayudamos encantados. ¡Te esperamos!
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