El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es una constante en la vida de los contribuyentes. En 2025, se avecinan cambios significativos en el IRPF que afectarán a tu declaración de la renta, por lo que es esencial estar al tanto de estas novedades para aprovechar al máximo las deducciones y beneficios fiscales.
Desde TaxDown, estamos aquí para ayudarte a navegar por estos cambios y asegurar que tu declaración del IRPF sea lo más beneficiosa posible.
Desde el ejercicio 2023 hay nuevas obligaciones fiscales relacionadas con las criptomonedas. Las Órdenes HFP/886/2023 y HFP/887/2023 establecen los modelos 721, 172 y 173 para informar sobre monedas virtuales situadas en el extranjero, saldos en monedas virtuales y operaciones con ellas. Así consta en la Orden HFP/886/2023 publicada en el BOE, que aprueba el modelo 721, y en la Orden HFP/887/2023 del BOE, que aprueba los modelos 172 y 173. El 721 se presentó por primera vez entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2024, por el ejercicio 2023, y el 172 y el 173, en enero de 2024, también por el ejercicio 2023. Estas medidas buscan una mayor transparencia en el uso de criptoactivos.
La Orden HFP/792/2023 publicada en el BOE revisa las asignaciones para gastos de locomoción en el IRPF: desde el 17 de julio de 2023, tu empresa puede pagarte hasta 26 céntimos por kilómetro sin que tributen (antes eran 19) cuando usas tu vehículo para trabajar fuera de tu centro de trabajo, más los peajes y el aparcamiento justificados, siempre que se justifique el desplazamiento. Lo que te pague por encima tributa como rendimiento del trabajo. Ojo: no es un gasto que te deduzcas tú en la renta, salvo en las relaciones laborales especiales de carácter dependiente cuando la empresa no te paga esos gastos.
Una novedad importante es la deducción proporcional del IVA en suministros de inmuebles parcialmente dedicados a actividades económicas. Esto, respaldado por una unificación de criterio del TEAC, ofrece más claridad y posibilidades de deducción.
El Tribunal Supremo ha establecido que, incluso en casos de separación o divorcio, se puede aplicar la exención por reinversión en la vivienda habitual. Esto es crucial para entender cómo declarar la venta de inmuebles en situaciones familiares complejas.
El Real Decreto-ley 5/2023 introduce deducciones en el IRPF para la compra de vehículos eléctricos y la instalación de puntos de recarga, fomentando así el uso de energías limpias y sostenibles. La Agencia Tributaria detalla en su Manual Renta 2025 los requisitos y porcentajes de esta deducción.
La Dirección General de Tributos ha cambiado su criterio, ahora las actuaciones musicales en eventos privados, como bodas, tributarán al tipo reducido del IVA. Según la Agencia Tributaria, los servicios prestados por intérpretes y artistas personas físicas a los organizadores tributan al tipo reducido del 10 % con independencia del lugar y de la finalidad del evento. Esto influirá en cómo los artistas y organizadores de eventos declaran estos ingresos.
Con estos cambios en el horizonte, es más importante que nunca estar bien informado y preparado. En TaxDown, te ofrecemos la asistencia necesaria para adaptarte a estas novedades del IRPF 2025. Nuestro equipo está listo para guiarte a través de estos cambios y asegurarse de que tu declaración se ajuste a las nuevas normativas, maximizando tus beneficios y minimizando tus obligaciones fiscales. Recuerda, con los cambios vienen oportunidades, y estamos aquí para ayudarte a aprovecharlas al máximo.
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