¿Se puede desgravar el seguro médico?

¿Alguna vez te has preguntado si el seguro médico puede ser la estrella en tu declaración de la renta? Pues los días de incógnitas se acabaron, porque aquí estamos para revelar ese misterio fiscal. 

En TaxDown, nos esforzamos por simplificar la fiscalidad hasta el punto de hacerla tan comprensible como el  juego del UNO. Aunque en este artículo nos centraremos en la deducción del seguro médico, si exploras en otras páginas de nuestro blog, encontrarás información sobre una infinidad de elementos que afectan a tu declaración de la renta. ¡Así no se te escapará ni una sola deducción y tu declaración de impuestos será la más óptima posible! 

Quién puede desgravar los seguros médicos

La cuestión más importante que vamos a abordar en este artículo es: ¿el seguro médico privado desgrava? Por norma general… ¡Ojalá lo hiciera! Pero la dura realidad es que no. ¿Y a qué se debe esto? ¿Por qué no podemos desgravarlo? Pues bien, la Agencia Tributaria considera que los seguros médicos son una elección voluntaria y no necesaria, ya que las necesidades sanitarias ya están cubiertas por el Sistema Nacional de Salud de la Seguridad Social.

No obstante, si se dan determinadas situaciones, es posible deducir el seguro médico en tu declaración de la renta… ¡Incluso el importe total! ¿Y quiénes son los dichosos afortunados? Lo explicamos a continuación:

• Trabajadores sujetos al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA): Si eres autónomo, puedes desgravar el seguro médico en tu declaración de la renta cumpliendo una serie de requisitos que explicaremos más adelante.
• Empresas que ofrezcan seguros de salud colectivos a sus empleados: Si tienes una empresa (Impuesto sobre Sociedades) y has contratado un seguro de salud complementario para pequeñas empresas o para empresas con más de 250 trabajadores… ¡Estás de enhorabuena! Porque podrás desgravar el seguro médico. 
• Trabajadores por cuenta ajena que dispongan de esos seguros médicos ofrecidos por sus compañías: Si eres empleado y tu empresa te ha ofrecido la opción de contratar un seguro médico, también puedes desgravar dicho seguro en tu declaración de la renta.

Autónomos

Para los trabajadores autónomos, es decir, aquellos que trabajan por su cuenta y no para una empresa, tener un seguro de salud puede ser muuuuuuy útil. ¿Por qué? Porque son los que más necesitan un seguro de salud: si se enferman y no pueden trabajar, no ganan dinero. Pero, si tienen un seguro que cubra los días que dure la baja laboral, no se preocuparán tanto. 

Para aprovechar estos beneficios, los autónomos deben usar un tipo específico de declaración de impuestos que se llama “régimen de estimación directa”. Este régimen toma en cuenta el dinero que obtuvieron el año anterior para calcular los impuestos. 

¿Y sabes cuál es una de las mayores ventajas para los autónomos? Que estos beneficios fiscales del seguro de salud también pueden aplicarse a sus familiares directos. Esto incluye a su pareja y a sus hijos menores de 25 años, siempre que residan bajo su mismo techo y no obtengan el Salario Mínimo Interprofesional (SMI). 

No obstante… ¡No podía ser todo tan fácil! Existe un límite para el dinero que los autónomos pueden restar de sus impuestos por el seguro de salud. Este límite es de 500 € por cada persona de la familia que cumpla los requisitos. Y, si alguno de estos miembros de la familia, tiene una discapacidad, el límite ascenderá hasta los 1.500 €. Peroo… También hay un límite para toda la familia: no se podrán superar los 4.500 € en total. 

Cabe destacar que como autónomo puedes elegir cómo quieres hacer esta deducción en tu declaración de la renta: en varios pagos durante el año mediante el modelo 130, o de una sola vez. 

Aquí hay un ejemplo para que lo entiendas mejor:

Imagina que eres un autónomo que ganó 40.000 € en 2023 y tuvo 20.000 € de gastos. Dentro de estos 20.000 €, se incluye tu seguro de salud, que también cubre a tu esposa y a tu hija, y que tiene una cuantía de 2.000 €. 

A la hora de calcular tus impuestos, tendrás que restar esos 2.000 € euros de tus ingresos. Así que en lugar de pagar impuestos sobre 20.000 € ( 40.000 - 20.000 ), sólo pagarás impuestos sobre 18.000 € ( 20.000 - 2.000 ), lo que reduciría la cantidad de IRPF que tienes que pagar.

Eso sí, sería imprescindible que guardes los documentos del  seguro y los recibos bancarios que demuestren que pagaste las primas, para que puedas demostrar a Hacienda que ese gasto es real y que puede ser deducido de tus impuestos.

Asalariados

Contratar un servicio médico colectivo (para empresas) u ofrecer la posibilidad de contratarlo a los empleados tiene múltiples beneficios: tanto para la empresa como para sus trabajadores. *Redoble de tambores* ¡Ambos pueden aprovechar ventajas fiscales! 

Si eres un trabajador, puedes reducir tu cantidad total a pagar de impuestos, al deducir el importe abonado por el seguro médico en tu declaración de la renta. Sin embargo… ¡Debes prestar atención a quién paga el seguro! 

Pero, ¿cómo se da esta situación? ¡Es lo primero que debemos aclarar! Una empresa puede ofrecer a sus empleados la opción de unirse a un seguro de salud colectivo como parte de un Plan de Retribución Flexible. Así, tú puedes decidir si deseas disfrutar del mismo. En caso de que te des de alta en el seguro, recibirás tu salario en especie: parte en efectivo (tu sueldo) y parte en servicios (tu seguro médico).

Todos estos gastos incluidos en el plan no se consideran rendimientos de trabajo en tu declaración de la renta y, en consecuencia, disminuyen la base imponible. O dicho de otra manera: están libres de impuestos. 

Para entenderlo mejor, pongamos un ejemplo: imaginemos que eres un empleado que gana 20.000 € al año y que recibes una prestación médica valorada en 500 € anuales. Esto implica que tu base imponible para la declaración de impuestos se reduce a 19.500 €. Es decir, los impuestos se calcularán sobre 19.500 € en vez de sobre 20.000 €.

¡Pero espera, que hay más! Para poder deducir el seguro médico siendo trabajador asalariado, debes haber contratado el seguro a través de la empresa, ¡no como particular!

Esta ventaja se extiende tanto a ti como a los familiares directos que incluyas en la póliza (pareja e hijos menores de 25 años). Eso sí, tal y como ocurría en el caso de los autónomos, sólo podrás deducir hasta 500 € por persona.

Empresas

A las empresas les interesa aún más ofrecer a sus empleados un seguro médico colectivo. Pero… ¿A qué se debe esto? ¿Por qué aún pueden aprovecharse más? Porque una empresa sujeta al Impuesto de Sociedades que paga un seguro de salud colectivo a sus trabajadores, ¡puede deducirse la totalidad de las primas de salud pagadas! ¡Ajá, exáctamente cómo lo lees! De esta manera, la cantidad de beneficios contables (calculada descontando los gastos de los ingresos), disminuiría en la cantidad correspondiente al seguro médico. 

El resultado de restar las primas pagadas a los beneficios, sería la base imponible sobre la que se calcula el Impuesto de Sociedades. Si base imponible es menor, los impuestos que la empresa debe pagar también disminuirán. 

Por lo tanto, una empresa que contrata un seguro de salud colectivo (y lo paga íntegramente), puede deducir hasta 500 € por persona añadida a la póliza en la que aparece como contratante del seguro.

Particulares

Si eres autónomo o trabajas para una empresa que te ofrece un seguro médico, puedes deducir el seguro médico en tu declaración de IRPF, tal y como acabamos de comentar. Pero, si eres simplemente un particular, no tienes la misma suerte: no puedes aplicarte este privilegio en tu declaración de la renta. Incluso, en caso de que puedas aprovechar esta deducción, tendrás que tener en cuenta que la normativa puede variar según la región en la que vivas. 

Por este motivo, te daremos un consejo: si tienes alguna duda dando vueltas por tu cabecita, es mejor que consultes a nuestro equipo de profesionales. Nosotros nos encargaremos de echarte la mano que necesitas, quitándote complicaciones de encima 😉 

¿Puedo desgravar una operación privada?

En general, los gastos médicos no son deducibles en España, salvo algunas excepciones en ciertas Comunidades Autónomas. Este año, Canarias y Cantabria han incluido deducciones por gastos médicos. En la Comunidad Valenciana, hay algunas pocas ayudas disponibles. Recuerda que estas deducciones sólo se aplican en la parte autonómica. 

En las Islas Canarias, puedes deducir el 12% de los gastos que hayas pagado a médicos o sanitarios (no se incluyen farmacéuticos) para la prevención, diagnóstico y tratamiento de enfermedades. Esto incluye gastos de dentista, embarazo, parto, accidentes o invalidez. Sin embargo, no puedes deducir gastos de operaciones estéticas, a menos que sean para reparar daños por accidentes. Tampoco se aplican deducciones para operaciones o tratamientos de cambio de género. 

Además, puedes deducir el 12% del gasto en aparatos y complementos necesarios, como gafas graduadas y lentillas, siempre que se usen para compensar deficiencias físicas. Esta deducción puede aplicarla tanto el contribuyente como los familiares incluidos en el mínimo familiar. 

Los residentes en Cantabria pueden deducir el 10% de los gastos y honorarios profesionales pagados durante el año por servicios relacionados con enfermedades, salud dental, embarazo, nacimiento de hijos, accidentes e invalidez. Al igual que ocurría en Canarias, esta deducción puede aprovecharla tanto el contribuyente como aquellos miembros del mínimo familiar. 

El límite máximo que puedes deducir es de 500 € para las declaraciones de la renta individuales, mientras que en las declaraciones conjuntas sube hasta los 700 €. A este límite se le pueden añadir 100 € adicionales cuando el contribuyente tiene un grado de discapacidad igual o superior al 65 %. En caso de que la declaración de la renta sea conjunta, se sumarán 100 € por cada contribuyente con discapacidad. 

Por último, están los habitantes de la Comunidad Valenciana, que tienen la posibilidad de desgravar ciertos gastos de salud. Para empezar, pueden deducir hasta 100 € por la cantidades pagadas durante el año en: 

• Tratamiento y cuidado de personas afectadas por enfermedades crónicas complejas o por las denominadas “enfermedades raras”.
• Tratamiento y cuidado de aquellos que estén diagnosticados con daño cerebral o de alzhéimer.

Para las familias numerosas o monoparentales, el límite máximo de esta deducción ascenderá hasta los 150 €.

A su vez, existe una deducción para descontar el 30% de las cantidades pagadas en:

• La compra de productos, servicios o tratamientos de la salud bucodental que no sean estéticos, hasta el límite de 150 €.
• La atención a personas afectadas por patologías de salud mental, con un límite de 150 €.
• La compra de cristales graduados, gafas y soluciones de limpieza, con un límite de 100 €.

Preguntas frecuentes

¿Dónde meter el seguro médico en la declaración de la renta?

Como autónomo, cuando hagas tu declaración de IRPF, debes completar la casilla 200, que se refiere a “Primas de seguros”. Esto es parte de los gastos que puedes restar fiscalmente y se registra en la sección D1: Rendimientos de actividades económicas en estimación directa.

¿Cómo se deducen los seguros de gastos médicos?

Si eres autónomo o tu empresa te ofrece un seguro médico, puedes restar el costo de ese seguro de tus ingresos al rellenar tu declaración de la renta. Esto significa que, al contar con este gasto del seguro médico, pagas menos impuestos.
En cambio, si contratas un seguro médico privado por tu cuenta, generalmente no podrás restar dicho gasto de tus impuestos.

¿Quién se puede desgravar el seguro de salud?

Los autónomos y las personas que trabajan para una empresa que les proporciona un seguro médico, pueden restar el precio del mismo al calcular sus impuestos, lo que les ayuda a pagar menos IRPF. Sin embargo, para aquellos que contratan un seguro médico privado por s u cuenta y no están en ninguno de los mencionados casos, por norma general, no pueden aprovecharse de este beneficio.

¿Tienes más dudas?

Si todavía estás indeciso sobre cómo funciona la deducción por seguro médico, ¡no te preocupes en absoluto! En TaxDown, estamos aquí para ayudarte con todos tus asientos fiscales. Nuestro equipo de expertos está listo para responder todas tus preguntas y asegurarte el mayor ahorro posible. 

¡Así es! Con nosotros, solo encontrarás beneficios: hacemos que los trámites sean tan fáciles como un paseo por el parque… ¡Y todo por un precio asequible! 

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