Tramos del IRPF en Madrid para la Renta 2023 / 2024

Publicado el 23/10/2023 por
Eva Maria Gomez
Categoría
Declaración de la Renta
Contenidos:
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Como sabéis, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es un impuesto progresivo, dividido por tramos, que varía en función de los ingresos obtenidos. En estos tramos del IRPF se aplica un porcentaje distinto en función de las rentas obtenidas en la base general del IRPF. 

La campaña de la Renta 2023, que comenzará en abril de 2024, tiene entre sus principales novedades la deflactación de los tramos en el IRPF en ciertas comunidades autónomas. Lo contribuyentes de la región madrileña podrán beneficiarse de la deflactación del IRPF aprobada por el gobierno de Isabel Díaz Ayuso, y que supondrá un fiscal de aproximadamente de 200 M€. En este artículo veremos los tramos a nivel estatal, en otras comunidades y los tramos del IRPF en Madrid. 

Estos son los tramos para el IRPF en la Comunidad de Madrid

Aunque el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, el IRPF, es de origen estatal, se encuentra cedido en un 50% a las comunidades autónomas que pueden añadir o quitar los tramos que consideren oportunos, así como aumentar o disminuir los porcentajes correspondientes a cada tramo. A excepción de Navarra y País Vasco que cuentan con su propio régimen foral.

En el caso de Madrid, hay cinco tramos, con un mínimo del 8,5% y máximo del 20,5% tras la deflactación. Son los siguientes:

BASE LIQUIDABLE HASTA €CUOTA ÍNTEGRA EUROSRESTO BASETIPO APLICABLE PORCENTAJE
0013.362,22 8,50%
13.362,221.135,795.642,4110,70%
19.004,631.739,5316.421,0512,80%
35.425,683.841,4221.894,7217,40%
57.320,40 7.651,10En adelante20,50%

El objetivo de la deflactación es el de evitar que una persona tenga que pagar más debido al incremento de los salarios por la inflación, al pasar de su tramo del IRPF al siguiente más superior. Así los contribuyentes siguen aportando lo mismo que hasta ahora para que la subida de salarios sirva para hacer frente a la subida los precios.

El porcentaje sobre el que se ha realizado la deflactación es del 3,1%. Respecto al ahorro de un madrileño soltero y sin hijos, hemos calculado que alguien que cobra alrededor de 25.000€ al año podría ahorrarse unos 20€ en su declaración del año que viene.

Mientras que una persona con un salario de 70.000€ se ahorrará unos 125€ aproximadamente. De este modo, las rentas más bajas serán las más beneficiadas de esta medida, con una disminución de la cuota del 6,3% para un sueldo bruto de 20.000€. Según los datos reflejados en la tabla, los contribuyentes madrileños se ahorrarán de media hasta 180€ con esta rebaja del IRPF.

Los tramos del IRPF a nivel estatal

Los tipos estatales para los tramos del IRPF son superiores a los de Madrid

¿Qué diferencias hay con los tramos de otras comunidades?

A la deflactación de los tramos del IRPF se han unido varias Comunidades Autónomas, como Andalucía, Madrid, Valencia, Galicia, País Vasco, Murcia o Castilla y León, que también han decidido deflactar el IRPF a través de los tipos impositivos o los tramos de rendimientos. Quedarían de la siguiente manera:

Tablas IRPF en Madrid y otras comunidades
  • Andalucía: su tipo mínimo marginal es del 9,5% y el máximo del 22,5%.
  • Comunidad Valenciana: el tipo aplicable es a partir de 140.000€ en la base liquidable general, siendo del 27,50%, y a partir de 175.000€, al 29,50%.
  • Región de Murcia: los tramos van desde el 9,70% al 22,90%.
  • Aragón: tipo marginal mínimo del 10% y máximo del 25%.
  • Asturias: tipo marginal mínimo del 10% y máximo del 25,5%.
  • Islas Baleares: tipo marginal mínimo del 9,5% y máximo del 25%.
  • Canarias: tipo marginal mínimo del 9% y máximo del 26%.
  • Cantabria: tipo marginal mínimo del 9,5% y máximo del 25%.
  • Castilla y León: tipo marginal mínimo del 9,5% y máximo del 21,5%.
  • Castilla-La Mancha: tipo marginal mínimo del 9,5% y máximo del 22,5%.
  • Cataluña: tipo marginal mínimo del 12% y máximo 25,5%.
  • Extremadura: tipo marginal mínimo del 9,5% y máximo del 25%.
  • Galicia: tipo marginal mínimo del 9,5% y máximo del 22,5%.
  • Madrid: tipo marginal mínimo del 9% y máximo del 21%.
  • La Rioja: tipo marginal mínimo del 9% y máximo del 27%.
  • Navarra: tipo marginal mínimo agregado del 13% y máximo agregado del 49%.
  • País Vasco: tipo marginal mínimo agregado del 13% y máximo agregado del 52%.

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Qué más debes saber

En este sentido es importante destacar que el porcentaje final que se paga a Hacienda se divide en dos partes: por un lado, la parte estatal, que va a parar al Gobierno y es la misma para todos; y por otro lado, la parte autonómica, que reciben las comunidades autónomas y que varía de unas a otras. 

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8 thoughts on “Tramos del IRPF en Madrid para la Renta 2023 / 2024

    1. ¡Buenos días Santi! Tienes razón, es una errata en la tabla que hemos procedido a corregir. ¡Muchas gracias por avisarnos! 🙂

  1. Buenas noches,

    La tabla con el IRPF nuevo de la Comunidad tras la deflactación de la tarifa de IRPF creo que es errónea. La cuota íntegra del segundo tramo, por ejemplo, debería ser:
    ((18433.19 – 12960,46)*10,7%) + 1101.64 = 1687.22
    Ustedes ponen en su tabla que la cuota íntegra de ese tramo es 18433.19*10,7% = 1972,35.

    Muchas gracias

    1. ¡Muchas gracias por avisarnos, Daniel! Efectivamente, estás en lo cierto y hemos procedido a corregir la errata.
      ¡Un saludo!

  2. Entonces si cobro por ejemplo 50 mil
    Tendría q calcular mis impuestos con un 18.50 estatal y 17.4 de la comunidad de Madrid o sea, 35.9 % de mi salario se lo quedan las instituciones gubernamentales y otro porcentaje va para contingencias que es la seguridad social ?

    1. ¡Hola, Diego! Son porcentajes distintos.

      Una cosa son los tipos de retención del IRPF que es la suma de tipo estatal y tipo autonómico. Y otra cosa son los porcentajes de cotización a la seguridad social que van en base a tus rendimientos del trabajo

  3. Buenos días
    Soy jubilado de Madrid y tengo la pensión máxima, 3.175,04€ brutos al mes, con un descuento del 22,30%
    No sé de dónde sale el 22,30………….., pero la pregunta es, ¿me podrían decir cuál es mi tramo y cuál sería el superior siguiente?
    Gracias

    1. ¡Hola, José!
      Entendemos que quieres conocer tu tramo del IRPF y el tramo superior siguiente para tu pensión. Aquí tienes la información:
      Tramo del IRPF:
      – Tu pensión bruta mensual es de 3.175,04€, lo que equivale a 38.100,48€ anuales.
      – El descuento del 22,30% corresponde a tu tipo impositivo marginal en el tramo de renta que aplica a tu pensión.

      Tramos del IRPF en España (para 2024):
      – Hasta 12.450€: 19%
      – De 12.450€ a 20.200€: 24%
      – De 20.200€ a 35.200€: 30%
      – De 35.200€ a 60.000€: 37%
      – Más de 60.000€: 45%

      Con una pensión anual de 38.100,48€, el último tramo que se te aplicaría sería del 37%.
      El siguiente tramo superior comienza a partir de 60.000€, con un tipo impositivo del 45%.
      Si necesitas más información, puedes contactar con nosotros a través de support@taxdown.es, una vez que contrates alguno de nuestros planes, y estaremos encantados de ayudarte.
      Un saludo 🙂

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