Cómo saber si estás obligado a declarar la renta

Son muchas las dudas que giran alrededor de una cuestión: la obligación a declarar la renta 2023 / 2024. ¿Estás obligado a presentar la renta este año? ¿Por qué o qué hecho provoca que esté obligado? ¿Qué pasa si no las presentas? Estas y otras preguntas más son las que te resolveremos detalladamente en este artículo. Sigue leyendo. 

¿Quiénes están obligados a declarar?

A grandes rasgos, podríamos responder a esta pregunta con cuatro puntos básicos: 

• Las personas que hayan recibido un salario superior a los 22.000 euros durante el año anterior. O de 15.000 si tiene más de un pagador.
• Los trabajadores autónomos. 
• Las personas que obtengan ingresos de más de 1.600 euros al año. 
• Quienes hayan percibido como mínimo 1.000 euros brutos de rentas mobiliarias imputadas, rendimientos de letras del tesoro, subvenciones relacionadas con la adquisición de viviendas de protección oficial o de precio tasado, y/u otras ganancias patrimoniales derivadas de ayudas públicas.

No tienen que presentar la declaración de la renta los siguientes casos

Verás, en general, si ganas menos de 22.000 euros anuales con un pagador o menos de 15.000 euros al año y tienes más de un pagador, en principio no tienes obligación de declarar.

Hay que tener en cuenta que el Servicio Estatal de Empleo, por ejemplo, en caso de haber recibido prestación por desempleo, se considera como un pagador adicional. Además de estos límites tampoco puedes tener más de 1.500€ de ingresos de otras fuentes.

Preguntas frecuentes sobre la obligatoriedad de declarar:

A continuación, te facilitamos la respuesta a una serie de preguntas que nos solemos hacer todos acerca de este tema:

Si llegaste a España en agosto del año pasado, ¿debes declarar la renta?

Lo que dice la ley es que una persona será residente fiscal en España en base a tres criterios:

• Donde viva más de la mitad del año y, salvo prueba en contrario, será donde tenga su vivienda habitual.
• Si no se puede determinar dónde ha vivido más de la mitad del año, donde tenga su centro principal de intereses. ¿Y qué es eso? El lugar donde reciba la mayor parte de sus ingresos.
• Si no puede determinarse ni dónde ha vivido más de la mitad del año, ni dónde tiene su centro principal de intereses, será residente donde haya presentado su última declaración de la renta.

En este caso concreto, como has llegado en agosto, salvo que por tus actividades o tu familia seas residente fiscal en España, has vivido en España menos de la mitad del año y por lo tanto eres No residente fiscal. Como no residente fiscal tienes otras obligaciones diferentes.

¿Tienes que declarar la renta si el año pasado no viviste en España?

Como residente fiscal no. No obstante, las personas que son no residentes fiscales en España (que han vivido en España menos de 6 meses en el año, o no han vivido en España en todo el año), tienen obligación de presentar declaración si durante ese año tuvieron algún ingreso en España, que puede derivarse de:

1. Que hayas trabajado algún mes en España pero menos de 6 meses
2. Que tengas casas en España
3. Que tengas algún otro ingreso en España por el que tengas que presentar declaración.

La declaración como no residente tiene otros plazos, e incluso el modelo a presentar en Hacienda es diferente. Te recomendamos leer los artículos sobre no residentes.

¿Has vendido una casa? Estás obligado a declarar

Cuando vendes una casa, tienes obligación de presentar declaración siempre que hayas ganado más de 1.000€ o que hayas perdido más de 500€, independientemente del resto de cosas que hayas ingresado.

¿Y qué pasa si las has comprado pero eres nudo propietario?

Idem que la pregunta anterior. Ser nudo propietario no tiene diferencias en este aspecto, siempre que lo que hayas ganado/perdido sea mayor o inferior a los números anteriores, tendrás obligación de presentar declaración.

Si has tenido ingresos o inversiones en el extranjero, ¿debes presentar la declaración?

Dependerá del ingreso obtenido, y sigue las mismas reglas que cualquier ingreso que hayas obtenido en España. Si debes saber que como residente fiscal en España tienes que pagar impuestos por todos los ingresos que hayas obtenido a nivel mundial.

Es importante que sepas que, si el valor está en una moneda extranjera, debes pasar esa ganancia/rendimiento, a euros. ¿Cómo?

1. Si son rendimientos que te dan de forma recurrente todo el año (un interés), utilizando el tipo de cambio medio anual.
2. Si son rendimientos que te dan en un momento determinado (un dividendo, la venta de una acción, la venta de un derecho de suscripción), utilizando el tipo de cambio del día que se ha producido la venta.

Si los importes están en una moneda diferente al Euro, debes hacer el cálculo normal de la ganancia en la moneda en la que se encuentren, siguiendo el método FIFO, y después esa ganancia convertirla a euros, utilizando el tipo de cambio vigente el día de la venta.

Puedes consultar los tipos de cambio oficiales por día en la página del BCE.

Si has estado en ERTE, ¿tienes que presentar declaración?

El ERTE funciona como si tuvieses un empleador más y, cuando tienes más de un pagador, tienes obligación de presentar declaración de la renta cuando has ganado en el año más de 14.000€. Tienes que tener cuidado ya que estos ingresos son brutos, no lo que te entra en la nómina.

Si has tenido ingresos como autónomo y asalariado, tienes que declarar

Sí, en el caso de haber tenido ingresos como autónomo tienes que presentar declaración desde el primer euro que ganes, así que tienes obligación de hacer la declaración.

Además, debes tener en cuenta que, si en tus datos fiscales aparecen reflejadas actividades económicas (aunque consideres que las mismas debieran aparecer como rendimientos del trabajo), tendrás obligación de presentar declaración.

¡Te ayudamos!

Si tienes dudas lo mejor es hagas el proceso para quedarte tranquilo. Si no tienes obligación de presentar declaración de la renta te lo comunicaremos, y además puede que te salga a devolver y pierdas la oportunidad de que Hacienda te devuelva cada euro que te mereces. No lo dudes. Acude a TaxDown.