Deducciones fiscales en Cataluña 2024

En este artículo explicaremos toooodas las deducciones fiscales de Cataluña en este año 2024.
Todas ellas son importantes y pueden tener un impacto significativo en nuestra economía. Por eso se debe estar al loro de todas ellas porque pueden modificar considerablemente el resultado de nuestra declaración de la renta.

¡Y es que no aparecen reportadas automáticamente por Renta Web! Por lo que tendrás que saber si puedes o no aplicártelas. Oh drama. Pero no te preocupes, ¡TaxDown es la solución!

En ella vamos a repasar todas las deducciones explicando qué son, qué cantidad te puedes deducir y los requisitos que se deben de cumplir para aplicártela cada una de ellas. Una por una. Así no perderás ningún detalle, estarás al tanto y tendrás el mejor resultado de tu declaración. ¡Vamos a ello!

La escala autonómica de Cataluña

Antes de lanzarte a hacer la declaración de la renta en Cataluña, tienes que conocer la escala autonómica. Piensa en ella como una especie de “termómetro fiscal”: cuanto más suben tus ingresos, más se calienta el porcentaje que te toca pagar. Y claro, sobre esa base es donde entran las deducciones para aliviar un poco el golpe.

Las deducciones autonómicas de Cataluña

Por el nacimiento o adopción de un hijo

Que es

Es una deducción por haber tenido o adoptado un bebé.

La cuantía de la deducción:

• 150 euros por el nacimiento o adopción de un hijo en la declaración individual de cada uno de los progenitores.
• 300 euros en caso de declaración conjunta.

Por alquiler de la vivienda habitual

Que es

Podrás acceder a esta deducción si vives de alquiler

Cuantías

Se podrá deducir el 10% de las cantidades satisfechas en el período impositivo en concepto de alquiler de la vivienda habitual.

El límite máximo será:

• 300 euros anuales, siempre que se cumplan los requisitos
• 600 euros anuales, siempre que en la fecha de devengo del impuesto (normalmente, el 31 de diciembre) el contribuyente pertenezca a una familia numerosa y cumpla los requisitos establecidos en las letras 2) y 3) que se indican en el siguiente apartado.

Requisitos

1. Que el contribuyente se halle en alguna de las situaciones siguientes:
2. Tener 32 o menos años de edad a la fecha de devengo del impuesto (normalmente, el 31 de diciembre).
3. Haber estado en paro durante 183 días o más durante el ejercicio.
4. Tener un grado de discapacidad igual o superior al 65%
5. Ser viudo o viuda y tener 65 años o más.
6. Que la suma de las bases imponibles general y del ahorro del contribuyente menos el mínimo personal y familiar no supere 20.000 euros anuales.
7. Que las cantidades satisfechas en concepto de alquiler excedan del 10% de los rendimientos netos del contribuyente

Y ojo a dos cosas más: Esta deducción sólo puede aplicarse una vez y una misma vivienda no puede dar lugar a la aplicación de una deducción superior a 600 euros

Por el pago de intereses de préstamos para los estudios de máster y doctorado

Que es

Es una deducción por el pago de interés de préstamos para los estudios de máster y doctorado

La cuantía de la deducción es el importe de los intereses pagados en el período impositivo que correspondan a los préstamos concedidos mediante la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias y de Investigación para la financiación de estudios de máster y de doctorado.

Para contribuyentes que hayan quedado viudos en los ejercicios 2019, 2020, 2021

Que es

Es una deducción para contribuyentes que se hayan quedado viudos durante esos años.

Cantidad que te puedes deducir

• 150 euros, con carácter general.
• 300 euros si la persona que se queda viuda tiene a su cargo uno o más descendientes que otorguen derecho a la aplicación del mínimo por descendientes.

Requisitos

• La deducción se aplica en la declaración correspondiente al ejercicio en el que el contribuyente haya quedado viudo y en los dos ejercicios siguientes.
• No obstante, lo anterior, la deducción de 300 euros se aplicará en los dos ejercicios siguientes siempre que los descendientes mantengan los requisitos para computar a efectos del mínimo por descendientes

Por donativos a entidades que fomentan el uso de la lengua catalana o de la occitana

Que es

Es una deducción por haber donado a entidades que fomentan el uso de la lengua catalana

Cuantía de la deducción

El 15% de las cantidades donadas a favor de:

• El Instituto de Estudios Catalanes.
• El Instituto de Estudios Araneses - Academia Aranesa de la Lengua Occitana.
• Entidades privadas sin finalidad de lucro, de organizaciones sindicales y empresariales o de colegios profesionales u otras corporaciones de derecho público.

El límite máximo de esta deducción es el 10% de la cuota íntegra autonómica.

Por donativos a entidades que fomentan la investigación científica y el desarrollo y la innovación tecnológicos

Que es

Es una deducción por haber donado a entidades que tienen el fin de la investigación científica.

Cuantía de la deducción:

El 25% de las cantidades donadas con el límite máximo de esta deducción es el 10% de la cuota íntegra autonómica.

Requisitos

Cantidades en favor de:

• Los institutos universitarios y otros centros de investigación integrados o adscritos a universidades catalanas.
• Los centros de investigación promovidos o participados por la Generalitat.

Por rehabilitación de la vivienda habitual

Que es

Es una deducción por haber rehabilitado tu vivienda habitual.

Cuantía de la deducción:

El 1,5% de las cantidades satisfechas en el período impositivo por la rehabilitación de la vivienda que constituya o vaya a constituir la vivienda habitual del contribuyente.

La base máxima de esta deducción se establece en un importe de 9.040 euros anuales.

Por donaciones a determinadas entidades en beneficio del medio ambiente, la conservación del patrimonio natural y de custodia del territorio

Que es

Es una deducción por haber donado a empresas a favor del medio ambiente, conservación del patrimonio y custodia del territorio.

Cuantía de la deducción

El 15% de las cantidades donadas a favor de fundaciones o asociaciones que figuren en el censo de entidades ambientales vinculadas a la ecología y a la protección y mejora del medio ambiente del departamento competente en esta materia, con el límite del 5% de la cuota íntegra autonómica.

Requisito para la aplicación:

• La aplicación de la deducción está condicionada a la justificación documental adecuada y suficiente de los presupuestos de hecho y de los requisitos que determinen su aplicabilidad.

Por inversión por un ángel inversor para la adquisición de acciones o participaciones sociales

Que es

Es una deducción por haber invertido por un ángel inversión para la adquisión de acciones o participaciones sociales.

Cuantía de la deducción:

• El 40% de las cantidades invertidas durante el ejercicio en la adquisición de acciones o participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o de ampliación de capital en las sociedades mercantiles que a continuación se detallan, con el límite máximo de deducción de 6.000 euros.
• El 50% de las cantidades invertidas durante el ejercicio, con un límite de 12.000 euros, en el caso de sociedades creadas o participadas por universidades o centros de investigación.

Requisitos de la deducción:

• La participación conseguida por el contribuyente, computada junto con las del cónyuge o personas unidas por razón de parentesco, no puede ser superior al 35% del capital social de la sociedad.
• La entidad en la que debe materializarse la inversión debe cumplir los siguientes requisitos:
  • Debe tener naturaleza de Sociedad Anónima, Sociedad Limitada, Sociedad Anónima Laboral o Sociedad Limitada Laboral.
  • Debe tener el domicilio social y fiscal en Cataluña.
  • Debe desempeñar una actividad económica.
  • Debe contar, como mínimo, con una persona ocupada con contrato laboral y a jornada completa, y dada de alta en el régimen general de la Seguridad Social.
  • En caso de que la inversión se haya realizado mediante una ampliación de capital, la sociedad mercantil debe haber sido constituida en los tres años anteriores a la fecha de esta ampliación y no puede cotizar en el mercado nacional de valores ni en el mercado alternativo bursátil.
  • El volumen de facturación anual no debe superar un millón de euros.
  • El contribuyente en ningún caso puede llevar a cabo funciones ejecutivas ni de dirección. Tampoco puede mantener una relación laboral con la entidad objeto de la inversión.
  • Las operaciones en las que sea aplicable la deducción deben formalizarse en escritura pública.
  • Las participaciones adquiridas deben mantenerse en el patrimonio del contribuyente durante un período mínimo de tres años.

Los requisitos y las condiciones exigidas para tener derecho a la deducción se deben mantener durante un período mínimo de tres años a contar desde la fecha de efectividad del acuerdo de ampliación del capital o constitución de la sociedad.

Por obligación de presentar la declaración del IRPF en razón de tener más de un pagador

Que es

Es una deducción por tener la obligación de presentar la declaración por tener más de un pagador.

Cuantía de la deducción:

El importe de la deducción será el resultado de restar de la cuota íntegra autonómica la cuota íntegra estatal, siempre que la diferencia sea positiva.

Requisitos

Es indiferente que concurra alguna de las circunstancias siguientes:

• Que se hayan percibido pensiones compensatorias del cónyuge o anualidades por alimentos
• Que el pagador de algún rendimiento de trabajo no está obligado a retener.
• Que alguno de los rendimientos de trabajo percibidos está sometido a un tipo fijo de retención.

¡Y hasta aquí las deducciones fiscales de Cataluña de este año 2024 ! Son unas cuantas, ¿verdad?

En TaxDown estamos para ayudaros, aconsejaros y buscar tu mayor beneficio.

Y si este artículo te ha parecido poco, en TaxDown hemos creado una guía con tooodas las deducciones fiscales de tooodas las Comunidades Autónomas. Pregúntanos para saber más. Estaremos felices de ayudarte.