Todas las deducciones en Extremadura en 2025

Extremadura ofrece una variedad de deducciones en la declaración de la renta que pueden ayudarte a ahorrar mucho dinero. Si resides en esta comunidad autónoma, te interesa conocer estas ventajas fiscales para mejorar el resultado de tu declaración al máximo.

Ten en cuenta que Extremadura, al igual que otras comunidades autónomas, tiene competencias para establecer deducciones específicas en el IRPF. Estas deducciones se aplican sobre la cuota íntegra autonómica y pueden variar cada año.

La escala autonómica de Extremadura

Este año viene con novedades, y es que hay cambios en la escala autonómica, quedando así:

Estas son las deducciones que puedes aplicarte en Extremadura

Por intereses de financiación ajena para la inversión en vivienda habitual para jóvenes.

¿Qué es?

Esta deducción permite a los contribuyentes deducir el 25% de los intereses pagados durante el año fiscal por préstamos hipotecarios usados para comprar su primera vivienda habitual.

Cantidad que puedes deducirte.

• Puedes deducir el 25% de los intereses pagados en tu préstamo hipotecario.
• La deducción tiene un límite máximo de 1.000 euros anuales.

Requisitos

• Residir habitualmente en la Comunidad Autónoma de Extremadura.
• Tener menos de 36 años al cierre del año fiscal.
• La vivienda adquirida debe ser tu primera vivienda habitual.
• Tus ingresos no deben superar los 28.000 euros en tributación individual o 45.000 euros en tributación conjunta.
• Cumplir con la comprobación de la situación patrimonial conforme a la normativa estatal de 31 de diciembre de 2012.
• Esta deducción no es compatible con otra que también beneficie por la adquisición o rehabilitación de vivienda habitual en zonas rurales de Extremadura.
• Sin embargo, es compatible con deducciones por adquisición de vivienda para jóvenes y víctimas del terrorismo en Extremadura, siempre que esto no resulte en una cuota líquida negativa.

Por trabajo dependiente

¿Qué es?

Es una deducción por tener un trabajo dependiente, es decir, un trabajo que implica estar empleado por alguien más, siguiendo un horario y tareas específicas a cambio de un salario, bajo la supervisión y control del empleador.

Cantidad que puedes deducirte.

75 euros por cada contribuyente que perciba rendimientos del trabajo cuyo importe íntegro no supere la cantidad de 12.000 euros anuales.

Requisitos

• La suma del resto de los rendimientos netos, ganancias y pérdidas patrimoniales e imputaciones de renta no puede ser más de 300 euros.
• En declaración conjunta la deducción será aplicable por cada contribuyente que perciba rendimientos del trabajo dependiente y cumpla individualmente los requisitos exigidos.

Por partos múltiples

¿Qué es?

Es una deducción por haber tenido un parto múltiple, permite a los padres obtener beneficios económicos por cada hijo nacido en el caso de partos múltiples durante el año fiscal, siempre que los hijos convivan con ellos al final del año.

Cantidad que te puedes deducir.

300 euros por hijo nacido en el período impositivo, siempre que el menor conviva con el progenitor a 31 de diciembre y se trate de partos múltiples.

Requisitos

• Tus ingresos anuales sumados no deben pasar de 19.000 euros si declaras solo, o de 24.000 euros si declaras con tu pareja.
• Si vives en un lugar donde haya menos de 3.000 personas, estos límites suben a 28.000 euros para ti solo o 45.000 euros si declaras con tu pareja.
• Si eres parte de una familia numerosa y vives en uno de estos pueblos pequeños, no te preocupes por el límite de ingresos; no aplica para ti.
• El límite tampoco te afecta en el que caso de que estés separado legalmente (o sin vínculo matrimonial) con dos hijos sin derecho a pensión alimenticia.
• Si estás casado y al menos uno vive en un lugar pequeño, el límite para ambos es de 45.000 euros.
• Cuando ambos padres comparten la crianza y cada uno declara por su lado, pueden repartirse la deducción a medias.

Por acogimiento de menores

¿Qué es?

Es un beneficio fiscal que puedes obtener si acoges a un menor en tu hogar.

Cantidad que te puedes deducir

• Obtienes 250 euros de deducción por cada menor que acoges por más de 183 días al año.
• Si el menor está contigo entre 90 y 183 días, la deducción es de 125 euros.

Requisitos para la aplicación de la deducción

• Si estás casado y ambos presentan declaración de forma individual, pueden repartirse la deducción a partes iguales.
• Lo mismo aplica si formas parte de una pareja de hecho; cada uno puede deducirse su parte proporcional en su declaración individual.

Por cuidado de familiares con discapacidad

¿Qué es?

Es una deducción por cuidar a familiares con discapacidad.

Cuantía de la deducción.

Por cada ascendiente o descendiente con un grado de discapacidad al igual o superior al 65%, que esté judicialmente incapacitado o tenga curatela representativa:

• 150 euros, con carácter general.
• 220 euros si el ascendiente o descendiente con discapacidad ha sido evaluado por los servicios sociales y se le ha reconocido el derecho a una ayuda a la dependencia, pero que a 31 de diciembre aún no la percibe efectivamente.

Requisitos

• La persona con discapacidad, ya sea tu familiar ascendiente o descendiente, debe vivir contigo sin interrupciones por al menos seis meses al año.
• Debes demostrar que viven juntos de verdad, lo cual puede ser confirmado por los Servicios Sociales u otra entidad pública.
• Los ingresos de tu familiar con discapacidad no deben exceder el doble de lo que marca el IPREM. Este límite es superior si vives en municipio con menos de 3.000 habitantes y no aplica en el caso de familias numerosas ni de ascendientes separados con dos hijos sin pensiones alimenticias.
• Si hay varios familiares que podrían aplicar esta deducción por la misma persona, deben repartirse el beneficio por igual.

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Por residir habitualmente en municipios y entidades locales menores de Extremadura con población inferior a 3.000 habitantes

¿Qué es?

Esta deducción es para quienes viven en municipios o entidades pequeñas de Extremadura, con menos de 3.000 habitantes, para apoyarles fiscalmente por elegir residir en zonas menos pobladas.

Cantidad que puedes deducirte

Puedes deducir el 15% de tu cuota íntegra autonómica en la declaración de impuestos.

Requisitos

• Tus ingresos totales (base imponible general más la del ahorro) no deben superar los 28.000 euros si declaras solo, o 45.000 euros si es una declaración conjunta.
• En el caso de estar casado, el límite de 45.000 euros se mantiene siempre que uno de los cónyuges viva en uno de estos municipios o entidades durante el año fiscal.
• Si declaras junto a tu pareja, la deducción se calcula aplicando el 15% a la parte proporcional de la cuota que te corresponde.

Por cuidado de hijos menores de hasta 14 años inclusive

¿Qué es?

Esta deducción es para los padres que cargan con gastos por cuidar de sus hijos menores de hasta 14 años debido a sus compromisos laborales, ya sea trabajando por cuenta propia o ajena.

Cuantía de la deducción:

Puedes deducir el 10% de lo que pagas por cuidar a tus hijos menores de 14 años, ya sea en guarderías, con personas empleadas en el hogar, o en actividades similares, con un límite de 400 euros por familia cada año.

Requisitos

• Tus hijos deben tener 14 años o menos al final del año fiscal.
• Ambos padres deben estar trabajando y dados de alta en la Seguridad Social o en una mutualidad.
• Necesitas tener facturas que demuestren los gastos en cuidado infantil, ya sea en guarderías o con empleados del hogar registrados en la Seguridad Social.
• El importe de la deducción se asigna al padre o madre que aparezca en la factura, pero en matrimonios en régimen de gananciales, se divide por igual.
• Debes tener derecho al mínimo por descendientes en tu declaración de IRPF.
• Tus ingresos no deben superar los 28.000 euros en tributación individual o 45.000 euros si declaras con tu pareja. Ese límite no aplica en caso de familias numerosas ni de ascendientes separados con dos hijos sin pensiones alimenticias.

Para contribuyentes viudos

¿Qué es?

Esta deducción es para los contribuyentes viudos, ofreciendo un apoyo económico a través del sistema fiscal. La cantidad varía dependiendo de si tienen hijos a su cargo que califican para ciertos beneficios fiscales.

Cuantía de la deducción:

• 100 euros, con carácter general.
• 200 euros, si el contribuyente viudo tiene a su cargo uno o más descendientes.

Requisitos

• Tus ingresos totales no deben superar los 19.000 euros en tributación individual o 24.000 euros en tributación conjunta. En municipios pequeños (menos de 3.000 habitantes), estos límites suben a 28.000 euros y 45.000 euros, respectivamente.
• En el caso de familias numerosas en municipios pequeños, no hay límite de ingresos para aplicar la deducción. Tampoco para ascendientes separados con dos hijos sin pensiones alimenticias.
• No puedes aplicar esta deducción si has sido condenado por delitos de violencia de género contra tu cónyuge fallecido.
• Es importante recordar que esta deducción no se puede combinar con la deducción por trabajo dependiente.

Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual para jóvenes y para víctimas del terrorismo

¿Qué es?

Esta deducción es para jóvenes menores de 36 años y víctimas del terrorismo que adquieran o rehabiliten su primera vivienda habitual en Extremadura, con incentivos adicionales si la vivienda está en municipios pequeños.

Cantidad que te puedes deducir

• Jóvenes: 3% de lo invertido en la compra o rehabilitación de la primera vivienda, que sube al 5% si la vivienda está en un municipio de menos de 3.000 habitantes.
• Víctimas del terrorismo: Las mismas condiciones, independientemente de su edad.

Requisitos

• Ser joven menor de 36 años o víctima del terrorismo, adquiriendo o rehabilitando la primera vivienda en Extremadura.
• La vivienda debe ser nueva y acogerse a ciertos programas de vivienda protegida, excepto en municipios pequeños para el 5% de deducción.
• Los ingresos no deben superar los 19.000 euros individuales o 24.000 euros en conjunto, con límites más altos para residentes de municipios pequeños y sin límite para familias numerosas ni para contribuyentes separados (o sin vinculación matrimonial) con más de un hijo sin pensiones alimenticias en estos lugares.
• No es compatible con otras deducciones específicas para viviendas en zonas rurales pero sí con deducciones por intereses de préstamos para jóvenes.

Por arrendamiento de vivienda habitual

¿Qué es?

Esta deducción se aplica al alquiler de la vivienda habitual, fomentando el arrendamiento tanto en zonas urbanas como rurales dentro de Extremadura.

Cantidad que puedes deducirte

• Puedes deducir el 30% de lo pagado por el alquiler de tu vivienda habitual, hasta un máximo de 1.000 euros anuales.
• Si la vivienda está en una zona rural (población inferior a 3.000 habitantes), la deducción aumenta al 30% del alquiler, con un límite de 1.500 euros anuales.

Requisitos

• Debes tener menos de 36 años, formar parte de una familia numerosa, ser un ascendiente separado con dos hijos sin pensiones alimenticias, o tener una discapacidad reconocida del 65% o más.
• El arrendamiento debe referirse a tu vivienda habitual en Extremadura.
• No puedes aplicar esta deducción si tienes derecho a deducciones por inversión en vivienda habitual o si posees otra vivienda a menos de 75 km.
• Tus ingresos no deben superar los 28.000 euros en tributación individual o 45.000 euros en tributación conjunta, con excepciones para residentes de municipios pequeños, familias numerosas y ascendientes separados con dos hijos sin pensiones alimenticias.
• En caso de que varios contribuyentes puedan aplicar la deducción por la misma vivienda, el total deducible se divide equitativamente entre ellos.

Por la compra de material escolar

¿Qué es?

Esta deducción apoya a las familias con hijos en edad escolar obligatoria, ayudándoles a cubrir parte del costo del material escolar.

Cantidad que puedes deducirte

Puedes deducir 15 euros por cada hijo o descendiente a cargo por la compra de material escolar.

Requisitos

• Los beneficiarios deben ser tus hijos o descendientes de entre 6 y 15 años de edad, por quienes se aplica el mínimo por descendientes en la declaración de IRPF.
• Debes convivir con los hijos o descendientes para quienes se compra el material escolar.
• Si ambos padres o ascendientes pueden aplicar la deducción y optan por tributar individualmente, el importe se divide por igual entre ellos.
• Tus ingresos no deben superar los 19.000 euros en tributación individual o 24.000 euros en conjunta, con límites más altos para residentes de municipios pequeños y sin límites para familias numerosas y ascendientes separados con dos hijos sin pensiones alimenticias.
• En matrimonios, el límite de 45.000 euros se mantiene si al menos uno de los cónyuges vive en un municipio pequeño.

Por adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual en zonas rurales

¿Qué es?

Esta deducción se ofrece a quienes adquieran o rehabiliten su vivienda habitual en zonas rurales de Extremadura, fomentando la residencia y el mantenimiento de viviendas en estas áreas.

Cantidad que puedes deducirte.

Puedes deducir el 10% de lo invertido en la compra o rehabilitación de tu vivienda en áreas rurales, con un límite máximo de deducción establecido en 180.000 euros o el coste total invertido, lo que sea menor, y un límite anual de 9.040 euros.

Requisitos

• La vivienda debe ubicarse en un municipio rural de Extremadura con menos de 3.000 habitantes.
• La adquisición o rehabilitación debe haberse iniciado tras el 1 de enero de 2022.
• La base de la deducción incluye los gastos de adquisición o rehabilitación menos cualquier subvención recibida.
• No puedes aplicar esta deducción si ya te beneficias de otras deducciones específicas para jóvenes o víctimas del terrorismo.
• No se aplica esta deducción si ya posees otra vivienda dentro de un radio de 75 km o si superas los límites de ingresos establecidos para tributación individual o conjunta.
• En caso de matrimonio o una unidad familiar, el derecho a la deducción se ajusta a quién figura como arrendatario en el contrato de arrendamiento.

Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o ampliación de capital en las sociedades

¿Qué es?

Esta deducción se aplica a la inversión en la compra de acciones o participaciones de nuevas empresas o en la ampliación de capital de las existentes en Extremadura, con el fin de fomentar la inversión en el tejido empresarial regional.

Cantidad que te puedes deducir.

Puedes deducir el 20% de la inversión realizada en acciones o participaciones sociales, con un límite máximo de deducción de 4.000 euros anuales.

Requisitos

• La participación adquirida, sumada a la de familiares directos y colaterales hasta el tercer grado, no debe superar el 40% del capital social o de los derechos de voto de la empresa.
• Debes mantener la inversión por un mínimo de tres años y no ejercer roles ejecutivos o de dirección en la empresa.
• La empresa debe tener su domicilio fiscal en Extremadura y desarrollar una actividad económica que no se base principalmente en la gestión de patrimonio mobiliario o inmobiliario.
• Si la inversión es para constituir una empresa, esta debe contratar al menos un trabajador a tiempo completo (o equivalentes a tiempo parcial) y mantenerlo por 24 meses. Si es por ampliación de capital, la empresa debe aumentar su plantilla media en al menos un empleado tras la ampliación y mantenerlo por otros 24 meses.
• La inversión y los detalles de los inversores deben constar en una escritura pública.
• Si incumples estos requisitos, perderás el beneficio fiscal y deberás devolver la deducción con intereses.

Por arrendamiento de viviendas vacías

¿Qué es?

Si eres propietario o usufructuario y alquilas una vivienda que ha estado vacía durante al menos un año, puedes beneficiarte de una deducción en la renta. Esta medida busca incentivar el alquiler de viviendas en desuso y facilitar su acceso como vivienda habitual para los inquilinos.

Cantidad que te puedes deducir:

• 30% sobre el rendimiento neto reducido obtenido del arrendamiento.
• Límite máximo: 1.200 € por contribuyente.
• Si hay varios propietarios, la deducción se reparte según su porcentaje de titularidad.

Requisitos

• La vivienda debe estar situada en Extremadura y debe haber estado vacía al menos un año antes de alquilarse.
• El contrato de alquiler debe ser para vivienda habitual del inquilino y tener una duración mínima de 3 años.
• El propietario no puede tener más de tres viviendas en alquiler.
• Se debe declarar el arrendamiento en el IRPF como rendimiento de capital inmobiliario.

Por inversión en rehabilitación de viviendas en zonas rurales para ser destinadas a su alquiler

¿Qué es?

Si inviertes en la rehabilitación de una vivienda en un municipio pequeño de Extremadura y la destinas al alquiler, puedes beneficiarte de una deducción fiscal. El objetivo es incentivar la recuperación de viviendas en zonas rurales y fomentar su alquiler como vivienda habitual.

Cantidad que te puedes deducir:

• 15% de las cantidades invertidas en la rehabilitación de la vivienda.
• Base máxima de deducción: 180.000€ o el coste real de la rehabilitación, si es menor.
• Límite anual aplicable: 9.040€ por contribuyente.
• Si hay varios propietarios, la deducción se reparte según su porcentaje de titularidad.

Requisitos

• La rehabilitación y el alquiler no pueden ser tu actividad profesional.
• La vivienda debe estar en un municipio de menos de 3.000 habitantes o en un núcleo de población definido como rural.
• Debe destinarse al alquiler como vivienda habitual del inquilino y durante los 5 años siguientes a la rehabilitación, la vivienda debe estar alquilada (salvo causas ajenas al arrendador).
• No se puede alquilar a familiares hasta tercer grado.
• No se pueden deducir ayudas o subvenciones recibidas para la rehabilitación.

Dicen que en Extremadura las deducciones fiscales son tan atractivas que hasta los cerdos ibéricos están considerando pedir facturas para deducir sus bellotas.

Conclusión

Si vives en Extremadura, seguro que quieres ahorrar todo lo posible en tu declaración de la renta, ¿verdad? Pues bien, hay muchas deducciones que te pueden ayudar a pagar menos, pero a veces es complicado saber cuáles puedes aplicar.

Aquí es donde entra TaxDown, una herramienta muy fácil de usar que te ayuda a entender y aplicar todas las deducciones que te corresponden. Es como tener un amigo experto en impuestos que te guía paso a paso para que no te pierdas ninguna oportunidad de ahorrar.

Con TaxDown, solo tienes que responder a unas preguntas sencillísimas y nosotros nos encargamos de buscar todas las deducciones para que tú no tengas que preocuparte. Así, cuando hagas tu declaración, podrás estar tranquilo sabiendo que estás ahorrando lo máximo posible.

Si quieres asegurarte de no pagar de más en tu declaración de la renta, probar TaxDown es la mejor decisión que puedes hacer. ¡Es una forma fácil y segura de aprovechar todas las deducciones que te mereces!