Hacienda sabe que tienes criptomonedas, te contamos cómo lo hace

El boom de las criptomonedas no ha pasado desapercibido para Hacienda, que se ha convertido en todo un detective digital para descubrir tus inversiones en criptoactivos. ¿Te imaginas a la Agencia Tributaria con una lupa y una gabardina? Pues casi, ¡casi! Gracias a la colaboración obligatoria de las plataformas de intercambio, ¡tus datos ya no están en una caja de secretos!

Te contamos cómo Hacienda se entera de tus movimientos cripto, si todos los exchanges son unos chivatos y qué pasa si decides jugar al despiste con tus declaraciones. En TaxDown, hemos preparado este artículo con mucho mimo, para que entender un tema tan complejo como las criptomonedas sea tan fácil como jugar al UNO. Y si al terminar aún te quedan preguntas, ¡no dudes en escribirnos! ;).

Cómo saber Hacienda que tienes inversiones en crypto

La campaña de la renta 2024 ha llegado con una sorpresa que ha puesto a más de uno a temblar: muchos contribuyentes han recibido mensajes de la Agencia Tributaria, advirtiendo que cuentan con información detallada sobre sus tenencias en criptoactivos. 

Pero, ¿cómo es posible esto? Pues bien, resulta que Hacienda ha desplegado tres nuevas declaraciones informativas relacionadas con las criptomonedas. Así es, los temidos modelos 172, 173 y 721 han llegado para quedarse. 

Los formularios 172 y 173 tienen la misión de informar sobre las transacciones y saldos de criptomonedas realizadas tanto por personas como por empresas. Las compañías que almacenan criptomonedas para otros deben completar y presentar estas declaraciones si operan en España. Se les conoce como “Exchanges”, y dos ejemplos populares son Binance y Coinbase. 

La información proporcionada en estos formularios se utiliza para calcular los impuestos de las personas. De esta manera, la Agencia Tributaria tiene conocimiento de quiénes poseen criptomonedas y qué compras y ventas efectúan gracias a estos formularios. 

Por su parte, el modelo 721 está reservado para aquellos que poseen más de 50.000 € en criptomonedas al final del año. Estos deben presentarlo entre el 1 de enero y el 31 de marzo de cada año. ¡Así que no te olvides de marcar estas fechas en tu calendario con el rotulador más rojo que tengas! Que no se te escapen las fechas, amigo mío, ¡o tendrás a Hacienda pisándole los talones! 

De esta manera, las personas y empresas que deben presentar el modelo 721 son aquellas que:

1. Tienen monedas virtuales o están autorizados para usarlas.
2. Cuentan con criptomonedas que están guardadas por empresas que protegen las claves secretas. 
3. Poseen criptomonedas fuera de España. 

Las plataformas están obligadas a facilitar tus datos

Si has conseguido tus criptomonedas a través de una empresa que opere y tenga sede social en España, dicha empresa está obligada a proporcionar a la Agencia Tributaria toda la información necesaria sobre sus clientes españoles. 

Esta obligación surge de la aplicación de las nuevas normas Know Your Customer (KYC), que tienen como objetivo identificar a los clientes que utilizan los exchanges centralizados. Además, esta normativa les otorga acceso a datos sobre los usuarios en los siguientes servicios:

• Intercambio entre criptomonedas y dinero por decreto (comúnmente denominado “dinero fiat”).
• Protección de claves de seguridad de terceros para guardar, gestionar o mover criptomonedas. 
• Lanzamiento de nuevas criptomonedas.
• Actividades que involucran comprar, vender, intercambiar o transferir criptomonedas, así como cualquier transacción hecha por ellas. 

Esta declaración se realiza a través del formulario 173, junto a la información que te identifica como un usuario que participa en las operaciones: tu número de identificación fiscal, tu dirección, la cantidad de monedas virtuales que posees, así como el precio y la fecha de las transacciones en las que participaste.

Según José Antonio Bravo, el experto en fiscalidad de criptomonedas de Fiscal Crypto, se sospecha que la Agencia Tributaria ha solicitado información detallada a los bancos con sede en España.

De esta manera, Hacienda estaría al tanto de las transacciones efectuadas por los clientes de los bancos, tanto las que tienen origen como las que tienen destino, en cuentas bancarias asociadas a proveedores de servicios de criptomonedas en el extranjero. 

Bravo señaló que estos números de cuenta, ya sean IBAN o SWIFT, pueden obtenerse de los exchanges, y Hacienda podría solicitar aún más información mediante un requerimiento. 

Parece que el gobierno está considerando establecer normativas antes de lo previsto, las cuales afectarán a los exchanges no registrados en España. Esto se corresponde con la modificación de la DAC 8 (Directiva de Cooperación Administrativa), que entrará en vigor en 2026.

La DAC 8 obligará a las compañías que prestan servicios con Bitcoin, ya sean de la Unión Europea o no, a informar a cada país sobre los movimientos de criptomonedas de sus usuarios. ¡Y las consecuencias serán severas! Impondrá multas que oscilarán entre los 20.000 y los 500.000 € a aquellas empresas que no cumplan con esta tarea de compartir los datos.

En estos momentos, el gobierno de España está llevando a cabo una consulta pública con la DAC 8. El propósito sería modificar la Ley General Tributaria y el Reglamento General de las actuaciones y procedimientos de gestión e inspección tributaria. 

También se estaría preparando una nueva legislación para regular la obligación de determinar la residencia fiscal de los usuarios de criptomonedas y para informar sus transacciones. Además, se obligará a los bancos a identificar la residencia fiscal de las personas que controlan “ciertas cuentas financieras”.

¿Informan todos los exchange a Hacienda?

No todos los exchanges informan automáticamente a Hacienda. Los exchanges con sede en España deben cumplir con la normativa y hacerlo, pero los internacionales dependen de sus políticas. 

Sin embargo, las regulaciones en constante evolución, como la integración de normas como Know Your Customer (KYC) y la Directiva de Cooperación Administrativa (DAC), están incrementando la presión sobre los exchanges para que compartan información con las autoridades fiscales. 

Algunos exchanges pueden estar más dispuestos o preparados para cumplir con estas regulaciones que otros. Es crucial para los usuarios de criptomonedas que comprendan las políticas de cumplimiento de los exchanges que utilizan y que estén al tanto de sus propias obligaciones fiscales.

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¿Qué pasa si no declaras tus criptomonedas?

¡Ah, amigo! Quizás creas que si te las ingenias con astucia, Hacienda jamás te pillará, ¡pero esos truquitos no son taaaan simples como parecen! En cuanto la Agencia Tributaria huela algo sospechoso en tu declaración, estará tocando a tu puerta. ¡No te confíes! ¡Jugar con fuego inevitablemente lleva a quemarte!

Ahora, prepárate para descubrir todos los riesgos que te aguardan si estás pensando en burlar las leyes como si fueras un atleta esquivando obstáculos.

Lo primero que debes tener en cuenta son las sanciones tributarias, que pueden variar dependiendo de la gravedad de la infracción y del motivo del incumplimiento. Desde simples recargos hasta multas considerables por presentar fuera de plazo, e incluso sanciones que pueden exceder el % de la cuota defraudada. 

Te pondré un ejemplo: si posees criptomonedas en el extranjero, estás obligado a presentar el Modelo 721. Si omites esta responsabilidad impuesta por Hacienda, te enfrentarás a una multa de 300 € si Hacienda necesita la declaración, y de 150 € por proporcionar información incorrecta. Y eso no es todo, se aplicarán multas adicionales de 20 € por cada dato no declarado y 10 € por cada error cometido. En fin, que  entre unas cosas y otras… ¡Podrías terminar pagando hasta 20.000 € en multas!

Por otro lado, si Hacienda tiene una sospecha, aunque sea ligera, de que has dejado algún dato fuera de tu declaración de la renta, prepárate para ser blanco de inspecciones y requerimientos. ¿Y sabes que es la peor movida de todas? Que cuando tengas que demostrar tu patrimonio, no solo tendrás que incluir tus ingresos de criptomonedas, ¡sino todo lo que caiga en tu bolsillo!

Y si crees que eso era el final del cuento, ¡piénsalo de nuevo! Las consecuencias llegarán a la cúspide de la desgracia si la cantidad no declarada supera los  120.000 €, porque… ¡Se considera un delito contra Hacienda! ¡Y atención! Podrías enfrentarte a penas de prisión que van de uno a cinco años, además de multas que harían temblar hasta al más valiente. ¡Sí, la cosa se pone seria de verdad!

Así que ya sabes, más vale prevenir que lamentar. ¡Mantén tus criptomonedas en regla y evita dolores de cabeza! ¡Tu billetera y tu paz mental te lo agradecerán!

¡Vaya una montaña rusa de emociones con este artículo, eh!

Seguro que la idea de enfrentarte a una multa tan elevada por una declaración de impuestos incompleta o errores te ha dejado con la boca abierta. ¿Y a quién no? Pero no te preocupes, amigo, ¡aquí estamos para echarte una mano en cuestiones fiscales siempre que lo necesites!

Todo lo que tienes que hacer es contactarnos haciendo clic aquí y ¡listo! Tendrás a tu disposición a un equipo de expertos en materia fiscal que se encargará tanto de que cumplas con tus responsabilidades financieras como de que maximizes tus ahorros. ¡Así podrás ahorrar lo máximo posible y empezar a planificar esas vacaciones de ensueño cuanto antes! 

¡No lo pienses más! Estamos aquí para ayudarte 😉