Todo sobre las deducciones en el IRPF al instalar placas solares [2026]

Requisitos para poder deducir en el IRPF la instalación de placas solares

La deducción por instalación de placas solares se encuadra dentro de un apartado más amplio que se denomina “deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de las viviendas”, regulada por la Agencia Tributaria.

Para beneficiarte de estas deducciones, debes cumplir con las siguientes condiciones:

1. Gastos que forman parte de la deducción: Puedes incluir en la base de deducción los gastos relacionados con equipos y materiales, honorarios de profesionales, licencias, o la ejecución de la obra. Eso sí, no serán deducibles las instalaciones que utilicen combustibles de origen fósil.
2. Forma de pago: Todas las facturas deben pagarse mediante transferencia, cheque nominativo, ingreso en cuenta o tarjeta de crédito o débito. ¡Ojo! Los pagos en efectivo no dan derecho a deducción.
3. Certificados de eficiencia energética: Necesitarás un certificado de eficiencia energética de la vivienda emitido antes de la instalación (Dos años antes cómo máximo) y otro posterior que demuestre la mejora conseguida. El certificado posterior debe emitirse antes del 1 de enero de 2026.

Cuánto puedes deducirte

El importe de la deducción se calcula aplicando sobre el montante de la obra un porcentaje que puede ser del 20%, del 40% o del 60% (oye, que puede ser un dinero considerable) según se trate de uno de los siguientes casos, tal y como recoge el cuadro resumen del Manual de Renta 2025 de la Agencia Tributaria:

El porcentaje de la deducción depende del tipo de obra y la mejora obtenida. Estas son las tres categorías principales:

1. Obras que reducen la demanda de calefacción y refrigeración
   • Porcentaje deducible: 20%.
   • Límite máximo: 5.000 euros por vivienda.
   • Condiciones: Debes demostrar que la demanda de calefacción o refrigeración se ha reducido al menos un 7%.
2. Obras que mejoran el consumo de energía primaria no renovable
   • Porcentaje deducible: 40%.
   • Límite máximo: 7.500 euros.
   • Condiciones: La mejora debe reducir el consumo de energía no renovable en al menos un 30% o lograr una mejora en la calificación energética de la vivienda.
3. Obras de rehabilitación energética
   • Porcentaje deducible: 60%.
   • Límite máximo: 5.000 euros anuales.
   • Particularidad: Si el coste de la obra supera los 5.000 euros, el exceso puede deducirse en los cuatro ejercicios siguientes, hasta un límite acumulado de 15.000 euros.

Es importante también saber que:

• Las obras deben realizarse entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2025.
• La deducción se puede aplicar en 2021, 2022, 2023, 2024 y 2025, siendo necesario la expedición del certificado energético posterior a la finalización de las obras.

¿Es compatible con las subvenciones?

Si recibes una subvención para realizar una instalación de placas solares (o cualquier otra obra que mejore la eficiencia energética), esa subvención no se puede deducir en el IRPF. Esto se debe a que la deducción fiscal solo se aplica sobre la cantidad que realmente has pagado de tu bolsillo, es decir, el dinero que tú has desembolsado directamente.

¿Cómo funciona?

1. Coste total de la instalación: Es el importe completo que cuesta la obra (por ejemplo, 4.000 euros).
2. Subvención recibida: Es la ayuda que te da un organismo público para cubrir parte de ese coste (en este caso, 1.000 euros).
3. Base deducible: Es la diferencia entre el coste total y la subvención. Es decir, solo puedes deducir sobre la cantidad que has pagado tú, en este caso:
   4.000 euros (coste total) – 1.000 euros (subvención) = 3.000 euros (base deducible).

Resumen con un ejemplo:

Si la obra cuesta 4.000 euros y te han dado una subvención de 1.000 euros, Hacienda entiende que solo has gastado 3.000 euros de tu dinero. Por tanto, el porcentaje de deducción (por ejemplo, un 40%) se aplicará sobre esos 3.000 euros, no sobre los 4.000.

💡 Piénsalo así: No puedes deducir un dinero que no has pagado porque, en cierto modo, ya te lo ha cubierto la subvención. Por eso, el cálculo de la base deducible siempre descuenta las ayudas recibidas.

¿Qué es la eficiencia energética y cómo puedes mejorarla?

La eficiencia energética consiste en usar menos energía para realizar las mismas actividades. Mejorarla no solo beneficia al planeta, sino también a tu bolsillo.

Algunos consejos prácticos para optimizar la eficiencia de tu hogar incluyen:

• Cambiar a iluminación LED.
• Reforzar el aislamiento térmico de fachadas y ventanas.
• Usar electrodomésticos con certificación energética A+ o superior.
• Instalar aerotermia.
• Instalar placas solares.

Los certificados de eficiencia energética y cómo mejorarlos

Un certificado de eficiencia energética es un justificante del Ministerio que se necesita tener al comprar o alquilar una vivienda. En él, se reflejan todos los aspectos energéticos que tiene el inmueble y en base a eso, calificarlo y valorarlo, dando lugar a lo que se denomina la “etiqueta energética”.

Esta etiqueta tiene una duración máxima de 10 años desde que se emite, según el Real Decreto 390/2021 publicado en el BOE (cinco años si la calificación obtenida es G). Además, califica la vivienda en relación a una escala, siendo el color verde y la letra A la más alta, y el color rojo y letra G la más baja.

Ten en cuenta, que si por algún casual, no se tiene este certificado se puede ser sancionado con una multa dineraria que oscila entre los 300€ y 6.000€, según el régimen sancionador recogido en el Real Decreto 390/2021 publicado en el BOE.

Y, por último, te damos varios consejos para mejorar estos certificados de eficiencia energética que pueden llegar a ser los siguientes:

• Lugar donde la vivienda y orientación de la misma: Como es lógico pensar un inmueble con mucha iluminación natural hace que se ahorre luz y energía.
• Utilización de iluminación LED que, además de iluminar más, es mucho más eficiente que las lámparas fluorescentes y bombillas tradicionales.
• Revestir y reforzar las fechadas para una mejor climatización y aislamiento térmico.
• Cambiar las ventanas por unas que aislen mejor la vivienda y reduzcan el consumo para mantener la temperatura.
• Usar electrodomésticos ecológicos o “verdes” con una certificación energética A+ o superior.
• Instalar energías renovables en el hogar, cómo placas solares, geotermia, aerotermia, etc… que reducen considerablemente el uso de combustibles fósiles en el hogar y también bajan la factura de la luz.

Y muchos más. Pero sigamos en el siguiente apartado con lo que nos interesa que es el impacto fiscal que tiene esto.

Otras deducciones de las que podrías beneficiarte según tu comunidad

• Galicia: Hasta 280 euros por instalaciones de energías renovables en la vivienda habitual y hasta 9.000 euros por obras de mejora de eficiencia energética en edificios o viviendas unifamiliares.
• Cantabria: 15% de las cantidades invertidas en obras de mejora de eficiencia energética en viviendas situadas en la comunidad, con un límite de 1.000 euros en tributación individual o 1.500 euros en conjunta, incrementado en 500 euros por contribuyente con discapacidad superior al 65%.
• Comunidad Valenciana: 20% de los importes invertidos en obras de conservación, calidad, sostenibilidad o accesibilidad en la vivienda habitual, siempre que incluyan mejoras de eficiencia energética.
• Región de Murcia: Hasta 1.000 euros anuales por inversiones en instalaciones de recursos energéticos renovables en la vivienda habitual, destinadas exclusivamente al autoconsumo.
• Islas Baleares: 50% de las inversiones para mejorar la calidad y sostenibilidad de las viviendas, con un límite de 10.000 euros anuales.
• Cataluña: Deducción de 15% por obras que mejoren la eficiencia energética en viviendas habituales.
• Castilla y León: Hasta 4.000 euros por la adquisición de vehículos eléctricos destinados al uso particular, como parte del fomento de la movilidad sostenible.
• Principado de Asturias: Hasta 1.000 euros por obras que mejoren la eficiencia energética y acrediten la gestión forestal sostenible.
• La Rioja: 15% de las cantidades invertidas en la adquisición de vehículos eléctricos para promover la movilidad sostenible, con un límite anual específico.
• Canarias: 10% del coste de las inversiones destinadas a instalaciones de energías renovables en viviendas habituales.

Con tantas condiciones, puede ser un lío saber si cumples los requisitos para deducir tus obras de eficiencia energética. Pero no te preocupes, en TaxDown hacemos el trabajo por ti. Calculamos gratis tu declaración y nos aseguramos de aplicar todas las deducciones que te corresponden.

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