Todo sobre las operaciones no sujetas a IVA

¿Alguna vez te has encontrado con una factura sin IVA y te ha dejado más confundido que un lunes por la mañana? No te preocupes, no es un error.

Existen las operaciones no sujetas a IVA, y hoy te explicamos todo lo que necesitas saber sobre ellas de una forma sencilla y clara. Además te daremos algunos ejemplos que te van a sonar. Así que, relájate, que en menos de lo que tardas en preparar un café, dominarás el tema.

¿Qué son las operaciones no sujetas a IVA?

Empezamos por lo primero, básicamente, son aquellas que no están incluidas dentro del ámbito de aplicación del IVA. Es decir, el Impuesto sobre el Valor Añadido, no tiene nada que decir aquí. A diferencia de las operaciones exentas, donde sí se aplica el IVA pero no se paga, en las no sujetas ni siquiera aparece el IVA en escena.

Piensa en ellas como esas invitaciones a una fiesta a la que no estás obligado a ir… simplemente, no te invitan. Ni pagas entrada, ni te pones de traje.

Diferencias entre operaciones exentas y no sujetas a IVA

Aquí viene el meollo del asunto. ¿En qué se diferencian? Vamos a verlo con calma y claridad:

3.1 Actividad exenta de IVA

En este caso, sí se realiza una actividad que debería pagar IVA, pero por alguna razón, está «perdonada». Es decir, el IVA se aplica, pero no se cobra. Imagina que compras un libro (producto exento de IVA). El IVA está, pero no lo pagas.

3.2 Actividad NO sujeta a IVA

Estas son las que no tienen nada que ver con el IVA. El impuesto simplemente no aplica porque no cumple los requisitos establecidos por la ley. Por ejemplo, si vendes tu coche personal, eso no es una actividad económica sujeta a IVA, porque no eres un empresario que vende coches.

3.3 Tratamiento fiscal en cada caso

• En las operaciones exentas, tendrás que emitir una factura mencionando que está exenta de IVA, según el artículo correspondiente de la ley.
• En las no sujetas, directamente ni lo mencionas. No es necesario hacer referencia al IVA, porque no entra en juego.

Ejemplos de operaciones que están exentas de IVA

Para que quede aún más claro, aquí te dejamos una lista con algunos ejemplos de operaciones no sujetas a IVA:

• Transmisiones de parte del patrimonio empresarial o profesional: Si vendes una parte de tu empresa, no tienes que aplicar IVA.
• Entregas gratuitas de muestras de mercancías: Si repartes muestras, esas no llevan IVA.
• Entregas sin contraprestación de impresos u objetos publicitarios: ¿Has visto esos bolígrafos con publicidad que te regalan en ferias? Exacto, sin IVA.
• Servicios prestados por personas físicas en régimen de dependencia laboral o administrativa: Si eres empleado por cuenta ajena, no tienes que preocuparte por el IVA.
• Servicios prestados a cooperativas por sus socios de trabajo: Los cooperativistas también están fuera del IVA en este tipo de servicios.

• Autoconsumos de bienes y servicios: Si te quedas con algo que produces para tu empresa, ¡sin IVA!
• Entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas directamente por las administraciones públicas: Lo que hace la Administración, también va libre de IVA.
• Concesiones y autorizaciones administrativas: Permisos y licencias tampoco llevan IVA.
• Prestaciones de servicios a título gratuito obligatorias por normas jurídicas o convenios colectivos: Ciertas obligaciones legales que no se pagan también están libres de IVA.
• Operaciones realizadas por comunidades de regantes: El agua que gestionan los regantes no lleva IVA.
• Entregas de dinero a título de contraprestación o pago: Cuando entregas dinero, no te preocupes por el IVA, ¡sería el colmo!

Conclusión: ¡Que no se te escape el IVA!

En resumen, las operaciones no sujetas a IVA pueden parecer un lío al principio, pero no tienen mucho misterio. Simplemente, son esas transacciones donde el IVA ni se asoma. Si alguna vez te encuentras con una factura sin IVA y te preguntas si es un error, puede que sea una operación no sujeta. Y si todavía te queda alguna duda, ya sabes que en TaxDown estamos aquí para ayudarte a que la declaración te salga redonda.

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