Qué son las Phantom Shares y Cómo Funciona su Fiscalidad

En el dinámico mundo empresarial de hoy, las phantom shares se han convertido en una herramienta cada vez más popular entre las startups y empresas en crecimiento. Estas «acciones fantasma» ofrecen una forma innovadora de motivar y recompensar a los empleados, sin necesidad de ceder participación accionaria real.

Pero, ¿cómo funcionan exactamente y cuál es su impacto fiscal? En este artículo, exploraremos en detalle las phantom shares y su fiscalidad, ayudándote a entender cómo pueden beneficiarte.

¿Qué son las Phantom Shares?

Las phantom shares, o acciones fantasma, son un tipo de compensación basada en el rendimiento que algunas empresas ofrecen a sus empleados.

A diferencia de las acciones reales, las phantom shares no conllevan propiedad sobre una parte de la empresa. En cambio, proporcionan un derecho a recibir un pago, generalmente en efectivo, que refleja el valor de un número determinado de acciones.

Qué es eso del vesting

El vesting es un concepto clave en el mundo de las phantom shares. Se refiere al proceso mediante el cual el empleado adquiere el derecho a beneficiarse de estas acciones fantasma.

Generalmente, este derecho se adquiere gradualmente con el tiempo o al alcanzar ciertos hitos profesionales, incentivando así la permanencia y el compromiso con la empresa.

Existen diferentes tipos de planes de vesting:

• Vesting lineal: Aquí, las phantom shares se acumulan de manera uniforme a lo largo del tiempo. Por ejemplo, en un plan de vesting de cuatro años, podrías ganar 25% de tus shares cada año.
• Vesting con cliff: Este modelo incluye un período inicial durante el cual no se acumulan beneficios. Una vez superado este "cliff", se otorga una cantidad significativa de shares, seguido de una acumulación regular.
• Vesting basado en hitos: En este caso, el vesting depende de alcanzar ciertos objetivos o hitos, ya sean personales, como cumplir ciertas tareas o proyectos, o corporativos, como alcanzar metas financieras de la empresa.

¡Y es que el Vesting es muy importante para empleados y empresas! Concretamente para los empleados, el vesting es un incentivo para permanecer en la empresa y contribuir a su éxito a largo plazo. Para las empresas, es una manera de retener talento valioso y asegurarse de que los empleados están realmente comprometidos con el crecimiento y la visión de la empresa.

Cuándo podré cobrarlas

El momento en que puedes cobrar tus phantom shares depende de los términos específicos establecidos en tu contrato.

Usualmente, se establece un periodo de vesting tras el cual podrás realizar el cobro, que puede coincidir con eventos como una venta de la empresa, una oferta pública de acciones o alcanzar un objetivo específico de la empresa.

Tengo phantom shares, ¿Cómo las tributo?

Cuando recibes phantom shares como parte de tu paquete de compensación en una empresa, es fundamental entender cómo estas se integran en tu situación fiscal. Aunque no recibes acciones reales, el valor que estas phantom shares representan puede tener implicaciones tributarias ya que, si las llega a cobrar, tendrás que incluirlas en tu declaración de la renta.

Aquí te explicamos cómo tributarlas adecuadamente, para que puedas planificar de manera efectiva y evitar sorpresas desagradables en tu declaración de impuestos:

Entendiendo el concepto fiscal de las Phantom Shares

Las phantom shares son consideradas un beneficio económico para el empleado. Aunque no posees una acción física de la empresa, el beneficio que recibes se basa en el aumento del valor de la compañía.

Por lo tanto, este beneficio se considera como un ingreso, y como tal, está sujeto a impuestos.

¿Cómo se calcula el valor a tributar?

El valor a tributar de tus phantom shares se determina por la diferencia entre el valor de mercado de las acciones en el momento en que se hace efectivo el cobro (es decir, cuando se "materializan" tus phantom shares) y el valor inicial que tenían cuando se te otorgaron.

Este beneficio es lo que se considerará como ingreso sujeto a impuestos.

Tratamiento fiscal de las Phantom Shares

El tratamiento fiscal de las phantom shares varía dependiendo del país y su legislación específica.

En muchos casos, el beneficio obtenido se considera como un rendimiento del trabajo y, por ende, se incluye en tu declaración de renta anual. Esto significa que se sumará a tus otros ingresos y se le aplicará el tipo impositivo correspondiente según los tramos de ingreso establecidos por la ley.

Retención de impuestos y declaración

En algunos casos, la empresa que otorga las phantom shares puede realizar una retención de impuestos antes de pagarte el beneficio neto.

Sin embargo, es tu responsabilidad asegurarte de que la cantidad retenida sea la correcta y de declarar este ingreso en tu declaración de impuestos.

 Si la retención fue menor al impuesto debido, tendrás que pagar la diferencia.

Planificación fiscal y asesoramiento

Dada la complejidad y las posibles variaciones en la legislación fiscal, es altamente recomendable buscar asesoramiento fiscal profesional. En TaxDown, podemos ayudarte a entender cómo tus phantom shares afectan tu situación fiscal y cómo planificar de manera efectiva.

Nuestro equipazo de expertos está preparado para ofrecerte asesoramiento personalizado y asegurarse de que cumples con todas tus obligaciones fiscales de la manera más eficiente.

Tener phantom shares puede ser una gran ventaja económica, pero también implica responsabilidades fiscales que no debes pasar por alto. Comprender cómo se tributan estas acciones fantasma y planificar adecuadamente puede ahorrarte muchos dolores de cabeza y maximizar los beneficios que obtienes de ellas.

En TaxDown, estamos listos para ayudarte en cada paso del camino, asegurando que aproveches al máximo tus phantom shares mientras mantienes tu situación fiscal bajo control.

FAQS sobre phantom shares

¿Cómo Tributan las Phantom Shares en España?

En España, el beneficio obtenido de las phantom shares suele considerarse rendimiento del trabajo y, por tanto, está sujeto a la legislación fiscal correspondiente. Esto significa que deberás declararlo como parte de tus ingresos en la declaración de la renta.

¿Cuándo se Cobran las Phantom Shares?

Generalmente, las phantom shares se cobran una vez que se cumple el periodo de vesting establecido en tu contrato. Este periodo puede variar dependiendo de los términos acordados y de los objetivos específicos de la empresa.

¿Tienes más dudas?

¡Desde TaxDown, te ayudamos!

Las phantom shares representan una forma innovadora y flexible de compensación, especialmente atractiva en el sector de las startups y las empresas en crecimiento. Sin embargo, su comprensión y gestión fiscal requiere de atención y conocimiento especializado.

En TaxDown, estamos aquí para ayudarte a entender y manejar estos aspectos, asegurando que puedas maximizar los beneficios de tus phantom shares mientras cumples con tus responsabilidades fiscales.

¡No dudes en contactarnos para obtener más información y asesoramiento personalizado!