Los impuestos en Andorra y sus diferencias con España

Publicado el 16/06/2023 por
Taxdown
Categoría
Impuestos
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Aunque no lo creas, el sistema de impuestos andorrano sí existe. Muchas personas piensan que no, pero si, en Andorra se pagan impuestos, y varían considerablemente en comparación a España, lo que hace que sea tan atractivo fiscalmente para .

En este artículo te vamos a contar todos sobre las diferencias fiscales en impuestos entre España y Andorra.

Cómo funcionan los impuestos en Andorra

Hay que recordar que Andorra ya no es un paraíso fiscal, pero tiene uno de los sistemas de impuestos más bajos a nivel europeo, lo que lo convierte en un caramelito para aquellos que quieren eludir impuestos.

Para los residentes andorranos, el principal impuesto es el IRPF. Para los no residentes, cuentan con el IRNR, que es La tasa general del IRNR es del 10% y es principalmente para trabajadores fronterizos de España o Francia que trabajan en Andorra. Aparte del IRPF, existen el IGI y el Impuesto de Sociedades, de los cuales hablaremos más en profundidad a continuación.

Fotografia de Andorra, principado en el que se pagan menos impuestos que en España

Principales diferencias con el sistema español

En Andorra existen 3 grandes impuestos:

  • El Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
  • El Impuesto de Sociedades (IS)
  • El Impuesto General Indirecto o IGI.

IVA o IGI

El IGI, al que conocemos como IVA en España, es de un 4,5% de forma general, el tipo superreducido de un 0% y el reducido de un 1%. Mientras que en España suele ser un 21% de forma general, el tipo reducido de un 10% y el superreducido de un 4%. El IGI es el más bajo en Europa.

Este tipo superreducido en Andorra suelen aplicarlo al alquiler de viviendas o al oro destinado a la inversión. El reducido se aplica a la alimentación y al agua para consumo y riego.

También cuentan con un IGI especial del 2,5% que se aplica al transporte de personas, al arte, antigüedades y a la prestación de servicios ofrecidos por organizaciones no públicas sin ánimo de lucro como bibliotecas, ferias, etc.

Además, pueden tener reducciones, como en la sanidad que es del 0% o en lo educativo que es de hasta un 1%.

PaísIVA generalIVA reducidoIVA superreducido
España21%10%4%
Andorra4,5%1%0%

Impuesto sobre sociedades

Algunas empresas deciden irse a Andorra porque la tasa general de este impuesto tiene como máximo el 10%, mientras que en España este tasa asciende al 25%.

En el principado, si facturas menos de 100.000 euros durante los primeros 3 años, pagarás un 5% de los primeros 50.000 euros. En España también existen bonificaciones para nuevas empresas para que este impuesto sea del 15%.

Bandera de Andorra representando las diferencia fiscales con España

IRPF

Si ganas menos de 24.000 euros anuales no tendrás que hacerla. Si ganas más de esta cantidad se te aplicará un porcentaje de acuerdo a lo que ganes, este nunca será superior a un 10% y se aplica a salarios a partir de 40.000 euros. En España se llega a aplicar hasta un 47%.

El plazo de presentación para este año 2023 es desde el 1 de abril hasta el 30 de septiembre y corresponde al ejercicio fiscal de 2022.

Además, también cuentan con deducciones y bonificaciones que puedes reducirte, como aportaciones a planes de pensiones, pago de vivienda habitual o pensiones compensatorias, etc. 

Hay que tener en cuenta que el IRPF español está dividido en tramo estatal y autonómico, y esto depende de en qué comunidad autónoma vivas porque las deducciones varían bastante entre una y otra.

Si lo comparamos con otros países de la Unión Europea como Portugal o España misma, vemos que existen distintos tramos de renta a considerar, en España por ejemplo son 6 tramos de renta y en Andorra son solo 3. Esto lo podemos ver más en detalle en la tabla comparativa entre España, Andorra, Portugal y Francia, que se encuentra a continuación.

 AndorraEspañaFranciaPortugal
IRPFHasta 24.000€0%Hasta 12.450€19%Hasta 5.875€0%Hasta 7.479€14,50%
De 7.479€ hasta 11.284€Tipo normal: 21%   Tipo Média: 16.6%
De 11.284€ hasta 15.992€Tipo normal: 26,5% Tipo Média: 19,5%
De 15.992€ hasta 20.700€Tipo normal: 28,5% Tipo Média: 21,6%  
  De 24.000€ a 40.000€  5%  De 12.450€ a 20.200€  24%  De 5.875€ a 11.720€  5,5%De 20.700€ hasta 26.355€Tipo normal: 35% Tipo Média: 24,4%    
De 26.355€ hasta 38.632€Tipo normal: 37% Tipo Média: 28,4%  
De 20.200€ a 35.200€30%De 11.720€ a 26.030€14%De 38.632 € hasta 50.483€Tipo normal: 43,5% Tipo Média: 31,9%  
A partir de 40.000€    10%  De 35.200€ a 60.000€  37%De 35.200€ a 60.000€30%De 50.483 € hasta 78.834€Tipo normal: 45% Tipo Média: 36,6%  
A partir de 60.000€  45%A partir de 69.778€40%De más de 78.834€Tipo normal: 48%  
IVA4.50%21% General 4% – 10% Reducido20% General 5,5%-10% Reducido23% General 13%-6% Reducido
Impuesto de sociedades10%25%33.3%21%

Impuestos que sólo existen en Andorra y no en España

Andorra tiene algunos impuestos que no existen en España y que pueden resultar bastante atractivos para los contribuyentes.

Tienen algunos impuestos municipales bastante interesantes y famosos como el impuesto tradicional de fuego y lugar, que consiste en pagar un importe dependiendo de la parroquia en la que residas, las parroquias son la manera en la que Andorra se estructura geográficamente. Este impuesto va dirigido a personas entre 18 y 65 años, que residan en una de las 7 parroquias de Andorra.

Hay más impuestos que existen en España y en Andorra no, que al revés, por ejemplo, no existe el Impuesto sobre el patrimonio, tampoco el impuesto especial sobre la luz y electricidad ni tampoco pagas impuestos si has recibido una donación o sucesión.

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Ventajas y desventajas de tributar en Andorra con respecto a España

Las principales ventajas de vivir en Andorra tienen que ver con su baja carga fiscal si lo comparamos con España y otros países de la UE. Como hemos visto, el IVA, IRPF y el Impuesto de sucesiones es mucho menor comparado con España y con el resto de Europa, eso lo hace un país bastante atractivo fiscalmente hablando. Además de no pagar el impuesto sobre el patrimonio ni de sucesión (Aunque esto depende de la comunidad autónoma en la que vivas ya que hay en algunas en las que se paga el mínimo).

Quizás la principal desventaja se encuentra en las cotizaciones a la seguridad social, que suelen ser bastante caras, así que si eres autónomo probablemente te tocará pagar una media de 450-500 euros al mes.

Y por último, el alquiler de vivienda es bastante caro también, además de ser un país muy pequeño, tranquilo y frío, algo que puede ser un cambio muy radical para algunos españoles que no están acostumbrados a esto.

Cómo afectan los bajos impuestos a los servicios públicos de Andorra

En la Sanidad pública esto afecta a un nivel en el que no se cubre toda la atención médica, solo una parte de ella. Si eres contribuyente del CASS, que es el equivalente a la seguridad social en Andorra, se ocupa solo del 75% de los gastos médicos ambulatorios y 90% a gastos hospitalarios. Como tal la sanidad en Andorra es pública-privada y funciona con convenios regulados y financiación subvencionada por su seguridad social con copago.

Así que, si bien se pagan bajos impuestos, esto afecta de alguna manera u otra a los servicios públicos con los que cuenta Andorra.

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Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Andorra

¿Cuánto pagan de impuestos en Andorra?

El IVA en el principado es uno de los más bajos de Europa y uno de los puntos mas llamativos de Andora, tan solo un 4,5%. Además, el IVA puede tener reducciones dependiendo de las actividades, llegando al 0% en el ámbito sanitario y hasta el 1% en el sector educativo.
Además del IVA, en Andorra se aplica el Impuesto de Sociedades (IS) para las empresas, con un máximo del 10%.
También encontramos el Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF), considerado uno de los más bajos a nivel mundial. Además, hay una exención hasta los 24.000€ y un descuento del 50% para ingresos entre 24.000€ y 40.000€.

¿Cómo consigue Andorra mantenerse con impuestos tan bajos?

En Andorra se pagan menos impuestos que en España pero una de las razones por las que puede este pequeño principado se puede permitir hacerlo es porque se ahorra mucho en gasto público, ya que España y Francia les proporcionan servicios, como el de Defensa.

¿Qué pasa con los impuestos de los YouTubers en Andorra?

Algunos de los youtubers españoles que más facturan ven con buenos ojos Andorra, porque pagan muchos menos impuestos que en España, tanto en IRPF, IGI o el Impuesto sobre las sociedades y su capacidad para trabajar desde cualquier parte del mundo les permite mudarse con facilidad.

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